畜禽无害化处理中心示范项目PPP模式财政承受能力论证

　某某县畜禽无害化处理中心示范项目

　PPP 模式财政承受能力论证报告

　目录

　1. 项目基础信息 ....................................................................................... 1 1.1

　项目背景 ......................................................................................... 1 1.2

　项目名称 ......................................................................................... 3 1.3

　项目实施机构 ................................................................................. 3 1.4

　主要项目内容 ................................................................................. 4 1.5

　项目投资估算 ................................................................................. 4 2. 财政承受能力论证依据及方法 ........................................................... 5 2.1

　政策依据 ......................................................................................... 5 2.2

　财政承受能力论证方法 ................................................................. 6 2.3

　项目资料依据 ................................................................................. 7 3. 财政承受能力责任识别 ....................................................................... 8 3.1

　股权投资支出责任 ......................................................................... 8 3.2

　运营补贴支出责任 ......................................................................... 8 3.3

　风险承担支出责任 ......................................................................... 9 3.4

　配套投入支出责任 ......................................................................... 9 4. 财政承受能力论证数据 ..................................................................... 10 4.1

　项目全部建设成本 ....................................................................... 10

　4.2

　年度运营维护成本 ....................................................................... 10 4.3

　项目资本金比例 ........................................................................... 10 4.4

　项目公司股权比例 ....................................................................... 11 4.5

　项目运营补贴周期 ....................................................................... 11 4.6

　政府配套投入成本 ....................................................................... 11 4.7

　运维合理利润率 ........................................................................... 11 4.8

　年度折现率 ................................................................................... 12 4.9

　其他收入 ....................................................................................... 13 5. 财政承受能力测算 ............................................................................. 14 5.1

　股权投资支出 ............................................................................... 14 5.2

　当年运营补贴支出 ....................................................................... 14 5.3

　风险承担支出 ............................................................................... 14 5.4

　配套投入支出 ............................................................................... 16 5.5

　政府支出责任测算结果 ............................................................... 16 6. 能力评估 .............................................................................................. 19 6.1

　财政承受能力评估 ....................................................................... 19 6.2

　行业和领域均衡性分析评估 ....................................................... 26 6.3

　论证结论 ....................................................................................... 26

　1. 项目基础信息

　1.1 项目背景

　病死畜禽携带大量的病原体，如未经无害化处理，随意丢弃，不仅会造成严重的环境污染问题，还可能引发重大动物疫情，危害畜牧业生产安全，甚至引发严重的公共卫生事件。2013 年春，上海黄浦江发生死猪漂浮时事件，打捞的死猪超过 8 万头，引起了国家和社会的高度重视。

　2014 年 10 月 31 日，国务院办公厅印发了《国务院办公厅关于建立病死畜禽无害化处理机制的意见》（国办发〔2014〕47

　号），文件提出：“按照推进生态文明建设的总体要求，以及时处理、清洁环 保、合理利用为目标，坚持统筹规划与属地负责相结合、政府监管与市场运作相结合、财政补助与保险联动相结合、集中处理与自行处理相结合，尽快建成覆盖饲养、屠宰、经营、运输等各环节的病死畜禽无害化处理体系，构建科学完备、运转高效的病死畜禽无害化处理机制。” 目前，某某县尚无病死畜禽无害化处理厂，病死畜禽处理不规范甚至存在不经处理投入江河等现象，对某某县居民的健康、生态环境的安全造成潜在威胁。

　2015 年 05 月 28 日，广东省人民政府印发了《广东省人民政府办公厅关于建立病死畜禽无害化处理机制的实施意见》 （粤府办〔2015〕

　36 号），文件旨在贯彻落实《某某院办公厅关于建立病死畜禽无害化处理机制的意见》（国办发〔2014〕47 号），建立健全科学完备、运转高效的病死畜禽无害化处理体系，保障食品和环境安全，促进养殖业健康发展，提出：“各地要加快推进病死畜禽无害化处理场和设施设备建设，对相关工作给予必要资金保障。年出栏量在 50 万头以上 的生猪养殖大县（市、区）、年出栏量在 1500 万只以上的家禽养殖大县（市、区），原则上要在 2019 年 12 月底前建成专业的病死畜禽无害化处理场。其他有畜禽养殖的县（市、区）也要创造条件建设病死畜禽无害化处理场，或建设有一定辐射范围的区域性病死畜禽无害化 处理场。” 为贯彻国务院办公厅及广东省人民政府关于建立病死畜禽无害化处理机制的实施意见，饶平县人民政府制定了《饶平县病死畜禽无 害化处理中心示范项目建设实施方案》（以下简称《方案》），《方案》提出“通过病死畜禽集中无害化处理厂、镇病死畜禽收集点和规模养殖场储存点的建设，建成覆盖饲养、屠宰、经营、运输全过程、各环节的病死畜禽无害化处理体系，实现病死猪 100%无害化处理和其他病死畜禽集中无害化处理的有效覆盖。” 2016 年 08 月 09 日，广东省农业厅、广东省农业厅组织专家评审，并在《关于省级畜禽无害化处理体系建设项目（第二批）实施方案的批复》（粤农计〔2016〕22 号）对《某某县病死畜禽无害化处理中心示范项目建设实施方案》作出了批复，准予实施，并要求“做好

　 项目的实施，抓紧项目建设时间进度，严格项目建设标准，务必按时按质完成项目实施内容，尽快发挥项目效益。” 根据上述文件的要求，为实现某某县病死猪 100%无害化处理和其他病死畜禽集中无害化处理的有效覆盖，避免病菌及人畜共犯病传播，改善公共卫生条件，消灭和控制重大动物疫病，减少养殖业损失， 防止病死畜禽及其产品流入市场，维护食品安全，贯彻落实各项病死畜禽相关政策，推动养殖业健康稳定可持续发展，某某县人民政府决定开展某某县病死畜禽无害化处理中心示范项目的建设。

　为进一步创新投融资机制，加速城镇化进程，鼓励和引导社会资

　本参与城市基础设施建设，饶平县人民政府决定本项目采用 PPP 模式实施，并授权饶平县农业局作为本项目实施机构，具体负责本项目的实施。未来由项目公司具体负责本项目的投资、融资、建设及运营 维护等。

　 1.2 项目名称

　某某县畜禽无害化处理中心示范项目 PPP 模式

　 1.3 项目实施机构

　某某县农业局。

　 1.4 主要项目内容

　新建一座病死畜禽无害化处理厂，日处理规模为 10 吨，占地 16

　亩，若遇重大突发疫情，可通过增加处理班次扩大日处理规模至 20 吨，以应对短时间内大量增加的死亡畜禽；新建 21 个镇级病死畜禽收集点；配备 1 辆核载 5 吨的病死畜禽收运车，3 辆核载 3 吨的病死畜禽收运车，24 辆核载 1 吨的病死畜禽收运车。

　1.5 项目投资估算

　某某县畜禽无害化处理中心示范 PPP 项目总投资为 3948.8 万元 （含项目征地费），其中工程费为

　2799

　万元，工程建设其他费为

　736万元，预备费为 282.8 万元，建设期利息为 17 万元，铺底流动资金为 114 万元。

　2. 财政承受能力论证依据及方法

　2.1 政策依据

　财政承受能力论证主要根据某某院、财政部、发改委等国家部委的相关要求，主要包括：

　（1）某某院《关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发〔2014〕60 号）

　（2）某某院办公厅转发财政部发展改革委人民银行《关于在公

　共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见》的通知 （国办发〔2015〕42 号）

　（3）《中共中央 国务院关于深化投融资体制改革的意见》（中发〔2016〕18 号）

　（4）关于印发《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》的通知（财金〔2014〕113 号）

　（5）关于印发《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》的通知 （财金〔2015〕21 号）

　（6）《关于进一步共同做好政府和社会资本合作（PPP）有关工作的通知》（财金〔2016〕32 号）

　（7）《关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作

　 的通知》（财金〔2016〕90 号）

　（8）《政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法》的通知（财金〔2016〕92 号）

　（9）《基础设施和公用事业特许经营管理办法》

　（10）《国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资〔2014〕2724 号）

　（11）《关于切实做好传统基础设施领域政府和社会资本合作有关工作的通知》（发改投资〔2016〕1744 号）

　（12）《传统基础设施领域实施政府和社会资本合作项目工作导则》（发改投资〔2016〕2231 号）

　2.2 财政承受能力论证方法

　本次论证基本方法主要参考了财金〔2015〕21 号《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》，另外，结合项目基本特点进行测算。

　本论证通过识别项目全生命周期过程的财政支出责任，综合考虑各类支出责任的特点、情景和发生概率等因素，对项目全生命周期内财政支出责任分别进行测算，科学评估项目实施对当前及今后年度财政支出的影响。

　 2.3 项目资料依据

　本项目财政承受能力论证主要参考某某编制的《某某县畜禽无害化处理中心示范项目 PPP 模式可行性研究报告》等文件。

　本项目的初步实施方案作为本报告论证的基础文件之一。

　3. 财政承受能力责任识别

　在 PPP 项目全生命周期的不同阶段，对应政府承担不同的义务， 财政支出责任主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入。

　3.1 股权投资支出责任

　股权支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权支出责任。如果社会资本单独组建项目公司，政府不承担股权支出责任。股权支出应当依据项目资本金要求以及项目 公司股权结构合理确定。

　本项目由社会资本方独资成立项目公司，政府不参股，因此，政府不负有股权投资支出责任。

　 3.2 运营补贴支出责任

　运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任， 不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下， 政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下， 政府承担 部分运营补贴支出责任；使用者付费模式下，政府不承担运营补贴支出责任。

　本项目采用“政府付费”模式，项目运营期间，政府承担全部直接 付费责任，政府每年直接付费数额包括：社会资本方承担的年均建设

　 成本（折算成各年度现值）、年度运营成本、税费和合理利润等。

　 3.3 风险承担支出责任

　本项目主要存在的风险分别是设计、投融资、建造、财务、运营、维护、政策、法律、不可抗力风险。按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险。

　由于项目的风险概率和风险后果值难以预测，因此风险承担支出责任结合本项目实际，按照可转移给社会资本的风险承担支出责任和 政府自留风险的支出责任进行分类，采用比例法进行计算。

　在 PPP 模式下，政府风险承担支出责任为政府自留风险承担支出责任。

　 3.4 配套投入支出责任

　配套投入支出责任应综合考虑政府将提供的其他配套投入总成本和社会资本方为此支付的费用。配套投入支出责任中的土地等实物投入或无形资产投入，应依法进行评估，合理确定价值。

　本项目无政府配套投入，因此，政府不承担配套投入支出责任。

　4. 财政承受能力论证数据

　4.1 项目全部建设成本

　本项目投资额约为 3948.8 万元，其中，分项投资如下表:

　表 4-1 项目投资数据（单位：万元）

　序号 项目名称 金额 一 工程及专项部分投资 3818.8 二 建设期利息 17 三 铺底流动资金 114 四 合计 3948.8

　4.2 年度运营维护成本

　根据某某编制的《某某县畜禽无害化处理中心示范项目PPP 模式可行性研究报告》，本项目年度运营维护成本为377 万元/年。

　4.3 项目资本金比例

　按《某某院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》

　（国发﹝2015﹞51 号）的精神，项目公司注册资金应不少于项目总投资额的 20%。本项目总投资估算为 3948.8 万元，要求项目公司资本金为项目总投资的 30%，全部由社会资本方出资，其余资金由项目公司通过融资解决。

　 4.4 项目公司股权比例

　本项目由中标社会资本方单独在某某县成立项目公司，政府不参

　股。

　 4.5 项目运营补贴周期

　基础设施和公用事业特许经营期限应当根据行业特点、所提供公共产品或服务需求、项目生命周期、投资回收期等综合因素确定，最长不超过 30 年。

　本项目的 PPP 合作年限为 25 年（运营补贴周期），包含建设期 1 年，运营期为 24 年。

　 4.6 政府配套投入成本

　本项目无政府配套投入，因此，政府无配套投入成本。

　 4.7 运维合理利润率

　根据《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》第十八条的要求，合理利润率应以商业银行中长期贷款利率水平为基准，充分考虑可用性付费、使用量付费、绩效付费的不同情景，结合风险等因素确定。现阶段商业银行五年以上金融机构人民币贷款基准利率为4.9%， 合理利润率同时也考虑项目各类风险及通货膨胀因素，参考类似项目的投资收益水平，综合考虑以上因素确定本项目合理利润率为

　 6.64%。现阶段测算的合理利润率为政府可接受上限，最终以中标的社会资本方签订的项目 PPP 合同约定为准。

　4.8 年度折现率

　折现率是将未来有限期内每年的现金流折算成现值的比率。在物有所值定量评价中，一般按照折现率将各现金流折算到项目的起始年， 即将未来各年的现金流折算成现值，继而进行运算、比较。因此，折 算率的大小将影响现值的大小，从而影响物有所值定量评价结果。

　依据《政府和社会资本合作物有所值评价指引（修订版》 “用于

　测算 PSC 值与 PPP 值的折现率、现值所在时间等均应相同。参照同期地方政府债券收益率合理确定。”及《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金〔2015〕21 号）第十七条：“年度折现率应考虑财政补贴支出发生年份，并参照同期地方政府债券收益率合 理确定”。

　在本项目定量评价中，采用折现率等于无风险利率与系统风险之和的计算公式（无风险利率+β*（社会平均收益率-无风险收益率）

　）

　选取折现率。

　其中无风险利率取国债利率，根据 11 年项目特许经营期，选取10 年期国债利率相较于 3 年或 5 年国债利率更为合理，根据折现基准日期，最终选取 2015 年财政部发行的第十六期国债（2015 年 7 月 16 日开始计息，期限 10 年）利率 3.51%作为无风险利率。

　 其中社会平均收益率取商业银行同期 5 年期以上贷款利率的 1.2 倍，β 取 1.05，根据公式计算，则计算折现率 6%。

　结合本项目行业情况，畜禽无害化处理行业基准收益率为 4%， 大于无风险利率，小于无风险利率与系统风险之和的计算值，本项目折现率选取行业基准的收益值为折现率，本项目折现率选定为 4%。

　4.9 其他收入

　本项目不直接向养殖场或屠宰场收费，项目公司通过销售禽畜无害化处理后的副产品，可取得一定的经营性收益，收益主要与产量、 市场价格及销售情况有关，本项目按一般市场情况测算，收益无法覆

　盖但是依旧无法覆盖投资成本，需政府补贴部分资金，主要市场风险由项目公司承担。

　 5. 财政承受能力测算

　5.1 股权投资支出

　本项目由中标社会资本在某某县成立项目公司，政府不参股，因此政府的股权投资支出为 0 万元。

　5.2 当年运营补贴支出

　根据《广东省农业厅、广东省财政厅关于做好生猪规模化养殖场无害化处理补助相关工作的通知》（粤农〔2012〕248 号），生猪规模 化养殖场无害化处理补助标准：规模化养殖场（小区）养殖环节病死猪无害化处理费用每头给予 80 元的补助，由中央、省和地级以上市和县财政承担。其中中央财政承担补贴经费 40 元，省财政对粤北山区、东西两翼 14 个地级以上市一级江门恩平市、开平市和台山市补贴 24 元/头，市县负担 16 元/头。根据上述文件要求，某某县本级政府负担 8 元/头的生猪无害化处理补贴费用。

　根据本项目假设和基础数据取值，采用资本金内部收益率的期望值 6.64%作为本项目的内部收益率，县本级政府年均付费为 32 万元/ 年，在合作期内共计 768 万元。

　5.3 风险承担支出

　项目全部风险成本包括可转移给社会资本的风险承担成本和政

　 府自留风险的承担成本。传统模式下，项目所有风险将由政府承担， 采用 PPP 模式后，部分风险将由社会资本承担。考虑本项目设计、投融资、建设、运营维护等不同阶段可能面临的风险因素，项目风险结合本项目实际，按照可转移风险、自留风险进行分类，由政府承担的风险为自留风险，采用比例法进行风险成本测算。

　通常风险承担成本不超过项目建设及运营维护成本之和的 20%， 可转移风险承担成本占项目全部风险承担成本的比例一般为 70%~85%。根据本项目的特点及同类项目的经验，本项目风险承担成本取建设与运营维护成本之和的 20%。根据上述风险分配原则，可转移风险承担成本占全部风险承担成本的 80%，自留风险承担成本占全部风险承担成本的 20%。本项目采用 PPP 模式实施的风险承担支出为自留风险承担成本支出，合计 527 万元。计算结果如下表。

　表 表

　5-1 本项目风险承担支出一览表

　年份

　建设成本

　 （万元）

　 运营维护成本（万元）

　风险承担成本（万元）

　可转移风险承担成本 （万元 ）

　 自留风险承担成本

　 （万元）

　 2018 3949 0 790 632 158 2019 0 415 83 66 17 2020 0 408 82 65 16 2021 0 401 80 64 16 2022 0 394 79 63 16 2023 0 386 77 62 15 2024 0 380 76 61 15 2025 0 380 76 61 15 2026 0 380 76 61 15

　年份

　建设成本

　 （万元）

　 运营维护成本（万元）

　风险承担成本（万元）

　可转移风险承担成本 （万元 ）

　 自留风险承担成本

　 （万元）

　 2027 0 380 76 61 15 2028 0 380 76 61 15 2029 0 380 76 61 15 2030 0 380 76 61 15 2031 0 380 76 61 15 2032 0 380 76 61 15 2033 0 381 76 61 15 2034 0 381 76 61 15 2035 0 381 76 61 15 2036 0 381 76 61 15 2037 0 381 76 61 15 2038 0 381 76 61 15 2039 0 381 76 61 15 2040 0 381 76 61 15 2041 0 381 76 61 15 2042 0 381 76 61 15 合计

　3949 9233 2636 2109 527

　 5.4 配套投入支出

　本项目无政府配套投入，政府配套投入支出为 0 万元。

　 5.5 政府支出责任测算结果

　项目合作期内，财政支出责任合计为 1295 万元。

　 表 表

　5-2 运营期内政府每年付费责任（单位：万元）

　年份

　股权投资支出

　（万元）

　财政补贴支出

　（万元）

　风险承担支出

　（万元）

　政府配套投入支出

　（万元）

　 财政支出责任合计

　 （万元）

　 2018 年 0 0 158 0 158 2019 年 0 32 17 0 49 2020 年 0 32 16 0 48 2021 年 0 32 16 0 48 2022 年 0 32 16 0 48 2023 年 0 32 15 0 47 2024 年 0 32 15 0 47 2025 年 0 32 15 0 47 2026 年 0 32 15 0 47 2027 年 0 32 15 0 47 2028 年 0 32 15 0 47 2029 年 0 32 15 0 47 2030 年 0 32 15 0 47 2031 年 0 32 15 0 47 2032 年 0 32 15 0 47 2033 年 0 32 15 0 47 2034 年 0 32 15 0 47 2035 年 0 32 15 0 47 2036 年 0 32 15 0 47 2037 年 0 32 15 0 47 2038 年 0 32 15 0 47 2039 年 0 32 15 0 47 2040 年 0 32 15 0 47 2041 年 0 32 15 0 47 2042 年 0 32 15 0 47

　年份

　股权投资支出

　（万元）

　财政补贴支出

　（万元）

　风险承担支出

　（万元）

　政府配套投入支出

　（万元）

　 财政支出责任合计

　 （万元）

　 合计

　0 768 527 0 1295

　6. 能力评估

　6.1 财政承受能力评估

　某某县近 5 年一般公共预算支出情况如下：

　表 表

　6-1 某某县

　2011 年~2016 年一般财政公共预算支出

　年份

　2011 年 年

　2012 年 年

　2013 年 年

　2014 年 年

　2015 年 年

　2016 年 年

　一般财政公共预算支出（万元）

　183200 240627 260986 319197 445962 536783

　 平均增长率

　20.37%

　 由某某县2011 至2016 年县本级财政一般财政公共预算支出可知，

　近年来饶平县本级财政公共预算支出金额增长较快，近 5 年平均增长率达 20.37%，因此，以后年度按 20.37%增长率逐年增长估算，预测2017 年~2042 年一般公共预算支出如下表。

　表 表

　6-2 2017 年~2042 年一般公共预算支出一览表

　时间

　一般公共预算支出（县本级）

　2011 年实际 183200 2012 年实际 240627 2013 年实际 260986 2014 年实际 319197 2015 年实际 445962 2016 年预测 536783 2017 年预测 646099 2018 年预测 777677 2019 年预测 936052 2020 年预测 1126680

　时间

　一般公共预算支出（县本级）

　2021 年预测 1356129 2022 年预测 1632306 2023 年预测 1964726 2024 年预测 2364844 2025 年预测 2846446 2026 年预测 3426128 2027 年预测 4123861 2028 年预测 4963689 2029 年预测 5974548 2030 年预测 7191270 2031 年预测 8655778 2032 年预测 10418534 2033 年预测 12540277 2034 年预测 15094115 2035 年预测 18168044 2036 年预测 21867981 2037 年预测 26321413 2038 年预测 31681790 2039 年预测 38133812 2040 年预测 45899794 2041 年预测 55247325 2042 年预测 66498488

　 根据财金〔2015〕21 号文的规定，识别和测算单个项目的财政支出责任后，还应汇总年度全部已实施和拟实施的项目，根据地方财政收支情况进行财政承受能力评估，每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%。

　 表 表

　6-3 某某县已（拟）

　确定的

　PPP 项目支出责任

　年份

　某某县宝斗石生活垃圾填埋场升级改造及综合处理资源化利用工程

　PPP 项目

　三饶污水处理厂

　BOT 项目

　城北污水处理厂 厂

　BOT 项目

　合计

　2016 年预测

　 1400 1400 2017 年预测 129 600 1400 2129 2018 年预测 1310 600 1400 3310 2019 年预测 1384 600 1400 3384 2020 年预测 1492 600 1400 3492 2021 年预测 1568 600 1400 3568 2022 年预测 1613 600 1400 3613 2023 年预测 1610 600 1400 3610 2024 年预测 1607 600 1400 3607 2025 年预测 1604 600 1400 3604 2026 年预测 1600 600 1400 3600 2027 年预测 1597 600 1400 3597 2028 年预测 1593 600 1400 3593 2029 年预测 1590 600 1400 3590 2030 年预测 1590 600 1400 3590 2031 年预测 1590 600 1400 3590 2032 年预测 1590 600 1400 3590 2033 年预测 1590 600 1400 3590 2034 年预测 1590 600 1400 3590 2035 年预测 1590 600 1400 3590 2036 年预测 1590 600 1400 3590 2037 年预测 1590 600 1400 3590 2038 年预测 1590 600 1400 3590 2039 年预测 1590 600 1400 3590 2040 年预测 1590 600 1400 3590

　年份

　某某县宝斗石生活垃圾填埋场升级改造及综合处理资源化利用工程

　PPP 项目

　三饶污水处理厂

　BOT 项目

　城北污水处理厂 厂

　BOT 项目

　合计

　2041 年预测 1590 600 0 2190 2042 年预测 0 600 0 600

　财政承受能力测算结果如下表。

　表 表

　6-4 财政承受能力测算表（单位：万元）

　年份

　一般公共预算支出（县本级）

　本项目

　PPP 支出责任

　合计

　本项目

　PPP 支出责任占比

　已确定的

　PPP 支出责任

　累计

　PPP 支出责任占比

　股权支出

　政府付费

　风险承担

　支出

　配套投入

　支出

　2011 年实际 183,200.00

　 2012 年实际 240,627.00

　 2013 年实际 260,986.00

　 2014 年实际 319,197.00

　 2015 年实际 445,962.00

　 2016 年实际 536,783.00

　 1400 0.26% 2017 年预测 646,099.00

　 2129 0.33% 2018 年预测 777,677.00 0 0 158 0 158 0.02% 3310 0.45% 2019 年预测 936,052.00 0 32 17 0 49 0.01% 3384 0.37% 2020 年预测 1,126,680.00 0 32 16 0 48 0.00% 3492 0.31% 2021 年预测 1,356,129.00 0 32 16 0 48 0.00% 3568 0.27% 2022 年预测 1,632,306.00 0 32 16 0 48 0.00% 3613 0.22% 2023 年预测 1,964,726.00 0 32 15 0 47 0.00% 3610 0.19%

　年份

　一般公共预算支出（县本级）

　本项目

　PPP 支出责任

　合计

　本项目

　PPP 支出责任占比

　已确定的

　PPP 支出责任

　累计

　PPP 支出责任占比

　股权支出

　政府付费

　风险承担

　支出

　配套投入

　支出

　2024 年预测 2,364,844.00 0 32 15 0 47 0.00% 3607 0.15% 2025 年预测 2,846,446.00 0 32 15 0 47 0.00% 3604 0.13% 2026 年预测 3,426,128.00 0 32 15 0 47 0.00% 3600 0.11% 2027 年预测 4,123,861.00 0 32 15 0 47 0.00% 3597 0.09% 2028 年预测 4,963,689.00 0 32 15 0 47 0.00% 3593 0.07% 2029 年预测 5,974,548.00 0 32 15 0 47 0.00% 3590 0.06% 2030 年预测 7,191,270.00 0 32 15 0 47 0.00% 3590 0.05% 2031 年预测 8,655,778.00 0 32 15 0 47 0.00% 3590 0.04% 2032 年预测 10,418,534.00 0 32 15 0 47 0.00% 3590 0.03% 2033 年预测 12,540,277.00 0 32 15 0 47 0.00% 3590 0.03% 2034 年预测 15,094,115.00 0 32 15 0 47 0.00% 3590 0.02% 2035 年预测 18,168,044.00 0 32 15 0 47 0.00% 3590 0.02% 2036 年预测 21,867,981.00 0 32 15 0 47 0.00% 3590 0.02% 2037 年预测 26,321,413.00 0 32 15 0 47 0.00% 3590 0.01% 2038 年预测 31,681,790.00 0 32 15 0 47 0.00% 3590 0.01% 2039 年预测 38,133,812.00 0 32 15 0 47 0.00% 3590 0.01% 2040 年预测 45,899,794.00 0 32 15 0 47 0.00% 3590 0.01%

　年份

　一般公共预算支出（县本级）

　本项目

　PPP 支出责任

　合计

　本项目

　PPP 支出责任占比

　已确定的

　PPP 支出责任

　累计

　PPP 支出责任占比

　股权支出

　政府付费

　风险承担

　支出

　配套投入

　支出

　2041 年预测 55,247,325.00 0 32 15 0 47 0.00% 2190 0.00% 2042 年预测 66,498,488.00 0 32 15 0 47 0.00% 600 0.00%

　根据测算结果，预测 2018 年某某县一般财政公共预算支出约为 77.77

　亿元，届时某某县全部已实施和拟实施的 PPP 项目总支出为3468 万元，占 2018 年一般财政公共预算支出总额的 0.45%，2018 年政府 PPP 支出责任占某某县全县一般财政公共预算支出比例最高， 预计 PPP 支出责任占某某县全县一般财政公共预算支出比例为0.001%—0.45%，远低于 10%，不仅符合相关政策要求，也为某某县 政府进一步开展 PPP 项目预留了空间，财政承受能力论证结果为“通过”。

　6.2 行业和领域均衡性分析评估

　该项目属于市政公用基础设施，是准公益性公共服务领域的 PPP 项目，是国家鼓励采用 PPP

　模式的行业和领域范围。随着经济社会

　发展需要和公众对公共服务的需求提高，可以预测：除畜禽无害化处理外，某某县内的其他行业如垃圾处置、污水处理、污泥处置、供水、供气、交通设施、城市景观等均可尝试采用 PPP 模式建设。可见， 整个公共服务领域还有很大的发展空间。

　6.3 论证结论

　根据对本项目的财政承受能力论证，财政支出责任金额占某某县本级一般公共预算支出的比例较小，作为示范性项目，亦不存在过于集中的现象，可以认为本项目在地方财政承受能力范围之内，财政承 受能力论证结果为“通过”。