某某省运城市夏县白沙河城区段生态蓄水与环境修复工程PPP项目财政承受能力论证报告
来源：空姐招聘 发布时间：2020-09-06 点击：
《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证》
论
证
报
告
项目名称：
某某 县白沙河城区段生态蓄水与环境修复工程
PPP
项目
主办单位：
某某 县财政局
咨询单位：
某某
时
间：
二〇一七年十月
1
参编单位及人员
实施单位
某某 县水利局
姓名 部门职务 联系方式 备注
咨询单位
某某
姓名 部门/职务 项目职责 联系方式
高级工程师 山西省 PPP 专家 项目经理 13099079459
高级工程师 发改委、财政部双库 PPP 专家 技术负责人 13073590919
高级工程师 咨询师
高级工程师 咨询师
注册造价师 专业造价咨询
注册造价师 专业造价咨询
注册造价师 专业造价咨询
招标师 招标咨询
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会计师 财务咨询
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项目管理硕士 项目咨询师
项目管理硕士 项目咨询师
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法学硕士、律师 法律咨询
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目
录
序 言 .................................................................... 1 第一章 项目基础信息 ....................................................... 3 一、项目概况 .......................................................... 3 1.项目名称 ........................................................ 3 2.项目内容 ........................................................ 3 3.项目性质 ........................................................ 3 4.项目实施单位 .................................................... 3 5.项目投资 ........................................................ 3 6.项目工期 ........................................................ 4 二、项目产出说明 ...................................................... 4 1.项目需求 ........................................................ 4 2.项目成果 ........................................................ 5 3.项目产出 ........................................................ 6 4.项目目标 ........................................................ 6 三、项目绩效标准 ...................................................... 7 1.评价目的 ........................................................ 7 2.评价思路 ........................................................ 8 3.绩效评价指标 .................................................... 8 4.绩效评价结果应用 ............................................... 15 四、PPP 运作方式 ..................................................... 16 五、风险分配框架及付费机制 ........................................... 18 1.风险分配框架 ................................................... 18
2
2.付费机制 ....................................................... 19 3.收费定价调节机制 ............................................... 19 4.设立项目公司 ................................................... 20 5.合作期限 ....................................................... 20 第二章 责任识别 .......................................................... 21 一、股权投资支出责任 ................................................. 21 1.股权投资支出责任识别 ........................................... 21 2.股权投资支出责任分析 ........................................... 21 二、运营补贴支出责任 ................................................. 21 1.运营补贴支出责任识别 ........................................... 21 2.运营补贴支出责任分析 ........................................... 21 三、风险承担支出责任 ................................................. 21 1.风险承担支出责任识别 ........................................... 21 2.风险承担支出责任分析 ........................................... 22 四、配套投入支出责任 ................................................. 22 1.配套投入支出责任识别 ........................................... 22 2.配套投入支出责任分析 ........................................... 22 第三章 支出测算 .......................................................... 23 一、股权投资支出 ..................................................... 23 1.股权投资支出测算依据及基础数据 ................................. 23 2.股权投资支出计算公式 ........................................... 23 3.股权投资支出计算过程及结果 ..................................... 23 二、运营补贴支出 ..................................................... 23 1.运营补贴支出测算依据及基础数据 ................................. 23
3
2.建设、运营补贴支出计算公式 ..................................... 25 3.运营补贴支出计算过程及结果 ..................................... 26 三、风险承担支出 ..................................................... 27 1.风险承担支出测算依据及基础数据 ................................. 27 2.风险承担支出计算公式 ........................................... 27 3.风险承担支出计算过程及结果 ..................................... 28 四、配套投入支出 ..................................................... 29 1.配套投入支出测算依据及基础数据 ................................. 29 2.配套投入支出计算公式 ........................................... 30 3.配套投入支出计算过程及结果 ..................................... 30 第四章 能力评估 .......................................................... 31 一、财政支出能力评估 ................................................. 31 1.本项目财政支出责任 ............................................. 31 2.财政支出能力评估 ............................................... 31 二、行业和领域平衡性评估 ............................................. 33 1.行业和领域平衡性分析 ........................................... 33 2.行业和领域平衡性评估结论 ....................................... 34 三、信息披露与校正 ................................................... 34 四、财政承受能力论证结论 ............................................. 34
1
序
言
根据财政部规定，开展政府和社会资本合作（Public-Private Partnership，以下简称 PPP）项目财政承受能力论证，是政府履行合同义务的重要保障，有利于规范 PPP 项目财政支出管理，有序推进项目实施，有效防范和控制财政风险，实现 PPP 可持续发展。按照财政部《关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知》（财金〔2015〕21 号）的要求，本项目进行了财政承受能力论证。
根据财政部规定，财政承受能力评估，包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估。财政支出能力评估，是根据 PPP 项目预算支出责任，评估 PPP 项目实施对当前及今后年度财政支出的影响；行业和领域均衡评估，是根据 PPP 模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域 PPP 项目， 防止某一行业和领域 PPP 项目过于集中。
鉴于本项目为某某县第一个采用 PPP 模式实施的项目，本报告所指的财政承受能力评估包括了财政支出能力评估，以及行业和领域平衡性评估分析。
为有序推进某某县白沙河城区段生态蓄水与环境修复工程 PPP 项目，识别、测算政府在该 PPP 项目中的各项财政支出责任，保障政府切实履行合同义务，有效防范和控制财政风险，科学评估项目实施对当前及今后年度财政支出影响，为某某县 PPP 项目财政管理提供依据，现根据财政部《关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知》（财金〔2015〕21 号）和《某某县白沙河城区段生态蓄水与环境修复工程可行性研究报告》对某某县白沙河城区段生态蓄水与环境修复工程 PPP 项目的财政承受能力（仅指财政支出能力）进行分析论证。
本项目由 某某 县财政局委托 某某（咨询单位）对 某某 县白沙河城区段生态蓄水与环境修复工程
PPP
项目识别阶段进行财政承受能力论证。本项目财政支出最高占某某县年度一般公共财政支出的 1.43%，在 10% 以下
。本项 目为某某县第一个 PPP 项目，属于生态环境保护项目，项目投资和领域未发生集中现象， 行业和领域平衡性评估结论为 通过
。
综上所述，某某县白沙河城区段生态蓄水与环境修复工程 PPP 项目通过财政承受能力
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论证。
3
第一章
项目基础信息
一、项目概况
1. 项目名称
某某县白沙河城区段生态蓄水与环境修复工程 PPP 项目
2. 项目内容
为更好地提升白沙河城区段生态基础设施，提高建设运营效率和服务质量，深化改革创新生态环境修复基础设施的投融资体制，落实政府和社会资本合作共同开展生态环境修复基础设施的建设、运营及维护，某某县人民政府决定采用政府和社会资本合作的 PPP （Public-Private-Partnership）模式引进社会投资人对某某县白沙河城区段生态蓄水与环境修复工程 PPP 项目进行投资建设及运维管理。
本 PPP 项目内容为：
1)对白沙河城区段河道进行整治，整治长度为 4.85km，赤峪河治理长度为 0.3km； 2)白沙河西大桥至拟建桥段新建或加高河道堤防，长度为 1.8km； 3)设置 40～80m 宽河道绿化带，形成绿化面积为 28.7 万 m2 ； 4)新建 7 座钢坝闸和 13 座景观堰，形成蓄水面积为 19.79 万 m2 ，蓄水量为 28.77 万 m3 ； 5)新建河道循环泵站 1 座，铺设管道约 4.5km，设计流量为 360m3 /h。
3. 项目性质新建 4. 项目实施单位
本项目实施单位为某某县水利局。
5. 项目投资
根据可研及可研批复内容。工程总投资：包括工程部分、环境保护工程和水土保持工程部分，总投资为 34845.72 万元。
（1）工程部分投资
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工程部分静态总投资 34594.41 万元。其中：建筑工程 21560.49 万元，机电设备及 安装工程 2302.23 万元，金属结构设备及安装工程 3798.98 万元，施工临时工程 738.24 万元，独立费用 3049.51 万元，基本预备费 3144.95 万元。
（2）环境保护工程投资 123.57 万元； （3）水土保持工程投资 127.74 万元。
占地投资由地方政府筹资，不计入本工程投资估算。
可研中未给出建设期贷款利息，经过估算，得出建设期贷款利息约为 1775.74 万元。项目建设总投资=工程总投资+建设期利息=34845.72+1775.74=36621.46 万元。
6. 项目工期
本项目初步安排建设工期 2 年，从 2018 年 1 月至 2020 年 1 月。
二、项目产出说明
1. 项目需求
白沙河发源于某某县泗交镇瓦沟村，向西经大庙乡汇集九沟十八岔溪流在城关镇樊家峪村入白沙河水库，出库后再向西经县城南关入中留水库转向西南，经禹王乡秦家埝、东浒村等在师冯滩汇入青龙河，向南流经运城市苦池水库，注入永济伍姓湖。
白沙河治理段为某某县县城新城区与旧城区的连接点，治理范围为白沙河水库下游至临某某线拟建白沙河桥下游，全长 4.85km。白沙河水库下游至西大桥段曾进行过治理，河道两侧边坡部分为水工砖防护，底部部分为混凝土挡墙，目前现状河道虽满足防洪要求， 但河道干涸，堤防破损严重，仅有的绿化和景观也因规模较小，缺乏管理，破烂不堪， 远远满足不了周围居民对河道生态景观的需求。西大桥至治理段末端河道未进行过治理，河道较窄，不能满足河道防洪要求。同时本工程范围内两岸存在污水排放、垃圾倾倒的现象，急需整治。
本工程属于社会公益事业，工程实施后具有如下社会效益：
防洪效益：本工程属于公用事业，主要任务是防洪，本工程通过对河道疏浚、河堤加固，使治理段河道的防洪标准达到 30 年一遇，对保护某某县县城人民生命财产的安全发挥了重要的作用。
5
美化环境：工程实施后将增加 28.77 万 m3 的蓄水量和 19.79 万 m 2 的水面，对改善自然环境和人居环境起到积极作用。
改善居民生活质量：河道治理后，将形成集人性化、生态化、趣味性为一体的城市生态绿化带，供市民休息、娱乐、晨练、健身，极大地提高了人们的生活质量，提高了居民生活水平。
旅游效益：环境也是资源，充满灵秀之气的白沙河必将极大的改善生态环境，提升某某县县城的整体形象，给其带来无穷活力，丰富的旅游资源必将促进某某县相关产业的发展。
房地产经济效益：自然环境的改善，必将带动两岸地价的上涨，引起投资环境的改善，吸引更多投资者到某某县来，促进经济发展。
2. 项目成果
通过本项目的建设、运营可以实现以下产出成果：
白沙河治理段河道位于某某县城区，范围为白沙河水库下游至临某某线拟建白沙河桥下游，治理长度为 4.85km。白沙河水库至西大桥段现状可满足河道防洪要求，堤防控制线保持原状不变；西大桥下游至拟建桥段河道向左岸拓宽，拓宽后左岸新建堤防，新建及加高堤防长度为 1.8km。对白沙河蓄水回水影响范围内的赤峪河进行防护，防护长度为 300m。
通过对东大桥至治理段末端段河道进行整理，形成复式河道断面，主槽为水面景观， 二级平台进行绿化种植。河道堤防防洪标准为 30 年一遇，堤距为 80～200m，蓄水主槽宽度为 30～80m。为实现河道蓄水建筑物多样性、水面的亲水性，在主槽内共布置钢坝闸 7 座，景观堰 13 座，蓄水长度 3.87km，蓄水面积为 19.79 万 m2 ，蓄水量为 28.77 万 m3 。
由于本工程经常性补水水源为再生水，为改善水质，在东大桥上游设置人工湿地， 在蓄水区岸边种植水生植物。
为增加河道的流动性，增加河水自净能力，在河道左岸临县线拟建白沙河桥上游设
6
循环泵站 1 座，设计流量 0.1m3 /s，循环管线布置在河道左侧绿化平台，管道出口位于
7
白沙河水库坝下拟建的景观水池。
治理后河道可形成宽度 40～80m 绿化带，绿化面积为 28.7 万 m2 。为修复河道生态环境，提高其自净能力，设置水生态修复湿地 2.85m2 。
3. 项目产出
根据工程任务及内容，确定本工程的建设规模为：
1)对白沙河城区段河道进行整治，整治长度为 4.85km，赤峪河治理长度为 0.3km； 2)白沙河西大桥至拟建桥段新建或加高河道堤防，长度为 1.8km； 3)设置 40～80m 宽河道绿化带，形成绿化面积为 28.7 万 m2 ； 4)新建 7 座钢坝闸和 13 座景观堰，形成蓄水面积为 19.79 万 m2 ，蓄水量为 28.77 万 m3 ； 5)新建河道循环泵站 1 座，铺设管道约 4.5km，设计流量为 360m3 /h。
表
1 1- - 1 主要技术经济指标表
序号
项
目
单位
技术指标
备
注
1 1
主要技术指标
（1）
工程设计防洪标准
30 年一遇
（2）
堤防等级
3 级
（3）
蓄水建筑物等级
V 等 5 级
（4）
抗震设防烈度
7 度
（5）
导流建筑物级别
5 级
4. 项目目标
河道是城市繁荣和文明发展的载体，但随着某某县城市化进程的加快，对白沙河造成一定挤占和污染，影响了人们的身体健康和城市形象。随着城市建设的全面推进和人民生活水平的不断提高，某某县经济社会发展对防洪安全保障、生态环境保障等提出了越来越高的要求，本工程的建设提上了议事日程。
1）本工程的建设可使白沙河两岸环境与某某县的城市发展相得益彰，不仅保障某某县人民生命财产和经济社会发展的不受洪水的威胁，而且可提高城市品位，改善城市生态环境，是推动经济社会又好又快发展。
2）项目区属于温带大陆性季风性气候，四级分明，降水量分布不均，现状自然环
8
境条件使居民饱受风沙之苦和干旱洪涝之灾，通过项目的建设可使消除防洪安全隐患， 改善当地小气候。人们改变现状的愿望尤其迫切，白沙河水生态修复工程的建设深的民心。
3）在经济快速发展的过程中，不可避免的造成了河道污染，进而导致水质下降、水资源短缺等问题，地表植被也遭到了严重破坏，植被的水源涵养能力下降，导致生态环境的不协调。本工程按照生态理念建设城市水系，使水面与岸边的生态系统相连接， 将整个水系改造为“城市之肾”，可作为进一步消解、净化城市中水的场所,使城市水资源重复的循环利用。
4）水环境是人类文明、生态文明的一面镜子。对都市居民而言，特别希望拥有一个美好的水环境。本工程建成后，河道两岸环境将得到极大的改善，将会为某某县人民提供一休闲娱乐的去处。
综上所述，白沙河的治理不仅提高了城市的防洪、排水、排污能力，而且还在一定程度上美化了城市环境，因此本工程的建设是十分必要的。
三、项目绩效标准
为加强某某县白沙河城区段生态蓄水与环境修复工程 PPP 项目绩效管理，提升项目管理运行水平，在该 PPP 项目周期内引入绩效管理理念，将政府补贴与项目绩效评价结果挂钩。
1. 评价目的
绩效评价工作具体开展是基于《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金〔2014〕113 号）、《政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法》（财金〔2016〕92 号）、《财政处支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285 号）以及财政部《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金〔2017〕92 号）的相关要求展开。通过对 PPP 项目展开绩效评价工作，对绩效目标运行情况进行跟踪管理和定期检查，进一步总结项目在决策、执行方面的经验，查找其实施过程中存在的不足之处，并提供相关科学合理的政策建议，从而为财政部门预算管理服务，加强PPP 项目的管理，规范项目实施机构的运作管理，增强财政资金支出的规范性和合理性，
9
进一步完善和严格执行项目操作流程，依法监管、改进服务、提高效能，使得财政资金的效益最大化。
2. 评价思路
（1 1 ）评价对象
绩效评价的对象为某某县白沙河城区段生态蓄水与环境修复工程 PPP 项目。
（2 2 ）评价范围
本项目合作期为 18 年（其中包括建设期 2 年），在运营期满后，无偿移交至某某县人民政府指定机构，评价体系根据项目实施阶段分为项目建设阶段可用性绩效评价体系和项目运营运营阶段运维绩效评价体系。
（3 3 ）评价时段的选择
根据《政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法》（财金〔2016〕92 号）、财政部《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金 〔2017〕92 号）对 PPP 项目财政预算管理的要求，对 PPP 项目的绩效评价工作应每年开展一次，为次年预算安排服务。因此 PPP 项目绩效评价的时段应为政府对项目绩效考核 确定的时间段。
表
1 1- - 2 绩效评价时段及评价重点表
，
3. 绩效评价指标
根据绩效评价的基本原则和项目特点，结合各阶段的绩效目标和评价重点，制定科学的绩效评价指标体系。本项目的绩效评价指标体系包括项目建设阶段及项目运营阶段两部分内容。其中项目建设阶段主要从项目管理、项目产出、项目效果三部分进行考核； 项目阶段
评价重点
建设阶段 对项目建设期的跟踪评价，反映各项工程的开工进度和管理 情况，及时发现管理中的不足和问题，及时纠偏。
运营阶段
第 1 年 对项目运营期的第一年跟踪评价，侧重评价项目运营的制度 建设、运营计划合理性以及运营管理过程中存在的不足和问题提出合理化建议，进一步提升运营管理水平。
合同约定的中期评价年份 对项目运营期的中期跟踪评价，反映项目进入常态化运营后 的管理情况、项目当年度效益以及运营管理过程中存在的不足和 问题。
第 16 年 对项目整体与运营期的评价，反映项目运营绩效，总结运营 阶段经验做法。
1
项目运营阶段主要从项目组织管理、预防管理、运行管理三个方面进行绩效考核。
评价体系根据项目实施阶段分为项目建设阶段可用性绩效评价体系和项目运营阶
段运维绩效评价体系。
表
1 1- - 3 建设期绩效考核指标
；
序号
名称
考核指标
1
质量 （50 分）
1.1 发生质量事故一次，扣减 2 分； 1.2 一次性验收不合格，扣减 5 分； 1.3 二次验收不合格，扣减 15 分； 1.4 三次验收不合格，扣减 25 分。
2
安全 （15 分）
2.1 发生一般安全事故一次，扣减 2 分； 2.2 发生较大安全事故，扣减 5 分； 2.3 发生重大安全事故，扣减 10 分； 2.4 发生特别重大安全事故，扣减 15 分。
3
进度 （15 分）
3.1 项目工期提前完成，缩短时间在合理工期 5%以内，奖励 5 分 3.2 项目工期按时完成，不扣分； 3.3 项目进度延期，在合理工期 5%以内，扣减 5 分； 3.4 项目进度延期，在合理工期 15%以内，扣减 10 分； 3.3 项目进度延期，在合理工期 15%以上，扣减 15 分。
4
成本 （15 分）
4.1 项目成本在投资概算以内，奖励 5 分； 4.2 项目成本超出部分在投资概算 5%以内，不扣分； 4.3 项目成本超出部分在投资概算 10%以内，扣减 5 分； 4.4 项目成本超出部分在投资概算 20%以内，扣减 10 分； 4.5 项目成本超出部分在投资概算 20%以上，扣减 15 分。
5
环保 （5 分）
5.1 未被检查处罚的，奖励 2 分； 5.2 被举报一次，扣减 2 分； 5.3 被通报，扣减 5 分。
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10
表
1 1- - 4 运营基本考核指标
类别
项目
考核内容
标准分
赋分原则
备注
一、组织管理
（20 分）
1、管理体制 职责分明，管理体制完善，建立合理、有效的分 10 配机制
档案管理制度健全，有专人管理，档案设施齐全、 （1）管理职责不分明扣 1 分； （2）管理体制不完善扣 1 分； （3）未建立合理、有效的分配机制扣 1 分。
（1）档案管理制度不健全扣 0.2 分； （2）无专人管理扣 0.2 分； 2、档案管理完好；各类工程建档立卡，图表资料等规范齐全， 10分类清楚，存放有序，按时归档；档案管理获档 案主管部门认可或取得档案管理单位等级证书。
3、注册登记 按照《水库大坝注册登记办法》进行注册登记， 并及时更正变化的内容。
（3）档案设施不齐全扣 0.2 分； （4）工程没有建档立卡缺一项扣 0.2 分； （5）工程技术档案分类不清楚、存放杂乱扣 0.2 分； （6）不按时归档的扣 0.2 分； （1）未按规定进行大坝注册登记的，此项不得分； （2）未及时更正变化内容的扣 1 分。
按照《水库大坝安全鉴定办法》开展安全鉴定
4、安全鉴定工作，鉴定成果用于指导水库的安全运行和除险 加固。
5、水行政管 坚持依法管水、水质保护。工程管理和保护范围
内无违章建筑，无危害工程安全活动；无排放有
（1）未按规定进行大坝安全鉴定的，此项不得分；（2）
4 未将鉴定成果用于指导水库安全运行和除险加固的扣 1 分。
（1）工程管理和保护范围内有违章建筑，或有挖洞、爆破、 4 打井、开矿、弃渣等危害工程安全活动，每处扣 3 分； 二、预防管理 理
（40 分）
毒或污染物等破坏水质的活动。
（2）水库水质三类以下（含三类）扣 10 分。
6、防汛工作积极响应上级安排的一切防汛通知，且有一定的 4抢险、调度、转移、通讯、照明等预案。
（1）响应度 80%扣 1 分； （2）响应度 50%扣 2 分； （3）响应度 0 扣 4 分；
大坝能按规划设计标准正常运行；病险水库有除
7、除险加固险加固规划及实施计划，未除险前有安全度汛措 施。
（1）未按规定进行大坝安全鉴定的，此项不得分； （2）三类坝无除险加固规划（由有资质单位编制）及实施 4 计划的扣 1 分； （3）未除险前没有制定安全度汛措施的扣 1 分。
4
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11
8、更新改造
大坝及其附属工程更新改造有规划，经费落实 项目按时完成，质量符合要求，有竣工验收报告
，
。
4
（1）工程更新改造无规划扣 0.5 分；（2）经费不落实， 项目不能按时完成扣 0.5 分；（3）质量不符合要求扣 0.5 分；（4）无竣工验收报告扣 0.5 分。
（1）发生重大责任事故（指上级主管部门认定的），此项
9、安全生产 防洪、安全生产方面无重大责任事故。
4
不得分； （2）在设计标准内，工程及设施、设备不能正常运行扣 1
分。
主、副坝、溢洪道、输水洞等建筑物及闸门机电
设备等，汛前、汛后各检查一次（闸门机电设备
（1）不能正常巡视检查扣 1 分； 10 、工程检查 要求进行试车），平时每月检查两次（相邻两次
检查时间不小于 10 天），在高水位、水位突变地震等特殊情况下应增加次数；工程各部位检查
、
6
（2）特殊情况下未进行增加检查扣 1 分； （3）检查内容不全，每缺一项扣 0.5 分； （4）检查、试车记录不规范、无签字扣 0.5 分；
内容齐全，检查记录规范，有初步分析及处理意
（5）无初步分析及处理意见扣 0.5 分。
见，并有负责人签字。
发生火灾、洪水、地震等不可抗力情形下的应急
（1）无预案不得分； （2）内容不全，每缺一项扣 0.2 分； （3）计划不周密，措施不得力，可操作性不强扣 1 分。
预案；
发生公共卫生或安全事故情形下的应急预案，包
11 、应急预 案
括突发疫情、 进场客流爆满、恐怖袭击等； 6
发生设施、设备故障情形下的应急预案，包括重
大设备故障、
大面积断电、断水、通讯中断等。
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12
固定人员、固定仪器、固定测次、固定时间进行 观测，观测项目、频率、精度应满足规范要求；
12 、工程观高水位或异常情况时加测，观测设备完好率达到 4测 规范要求，观测设施先进、自动化程度高；观测 有专门记录，有初步分析意见；观测资料内容齐 全，符合规范要求 （1）观测工作不能做到“四固定”，观测项目、频率、精 度不满足规范要求，每项扣 0.5 分； （2）高水位或异常情况时未加测扣 0.5 分； （3）观测设备完好率达不到规范要求，设备落后，自动化程度低扣 0.5 分； （4）记录不规范，无初步分析意见扣 0.5 分； （5）观测资料内容不齐全，成果达不到规范要求扣 1 分；
主、副坝坝顶平整，坝坡整齐美观，无缺损，无 树根、高草，防浪墙、反滤体完整，廊道、导渗
13
、工程养 沟、排水沟畅通，无蚁害。输、泄水建筑物进出
（1）坝顶、坝坡等建筑物不平整、不整齐、不美观，导渗沟、排水沟等有堵塞，坝坡有蚁害等，每项扣 0.5 分； （2）输、泄水建筑物进、出口岸坡不完整，过水断面有淤 维修养护
护 口岸坡完整、过水断面无淤积和障碍物；混凝土 4 积和障碍物，每项扣 0.5 分； 内容
三、运行管理 （40 分）
及圬工衬砌、消力池、工作桥、启闭房等完好无 损。灌溉、发电、供水等生产设施完好、运行正 常。
（3）混凝土及圬工衬砌、消力池、工作桥、启闭房有碳化、 裂缝、破损等，每项扣 0.5 分； （4）生产设施有损坏、不能正常运用，每处扣 0.5 分。
14 、机电设 有金属结构、机电设备维护制度并明示；设备维 （1）无维护制度或未明示扣 0.5 分；（2）金属结构及机 电设备主要构件有损伤、有锈蚀，油料不适宜扣
1
分；（3）
备维护
修养护好，运用灵活，安全可靠；机房内整洁美 4 观；维修养护记录规范。
闸门漏水，启闭不灵活，不安全扣 1 分；（4）机房内不整 洁、不美观扣 0.5 分；（5）维修养护记录不规范扣 0.5 分。
做好工程岁修、抢修工作，发现问题及时处理、 15 、工程维上报；维修质量符合要求；大修工程有维修设计、 4修 批复文件；修复及时，按计划完成任务；有竣工 验收报告。
（1）发现问题不及时处理、上报扣 1 分； （2）维修质量不合格扣 1 分； （3）大修工程无设计、批复文件扣 1 分； （4）未按计划完成修复任务扣 0.5 分； （5）无竣工验收报告扣 0.5 分。
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16 、报汛及洪水预报
建立有库区水文报汛系统，并实现自动测报，系 统运转正常；建立洪水预报模型，进行洪水预报 调度，并实施自动预报；测报、预报合格率符合 规范要求。
4
（1）无库区水文报汛系统扣 0.5 分； （2）未实现自动测报扣 1 分； （3）测报系统运行不正常扣 0.5 分； （4）无洪水预报模型扣 0.5 分； （5）未实施自动预报调度扣 1 分； （6）洪水预报合格率达不到 60%，或水文报汛系统有缺、 漏报扣 0.5 分。
17 、防洪调度
有调度方案、调度规程和调度制度；调度原则及 调度权限清晰；严格执行调度方案，并有记录及时进行洪水调度考评，有年度总结。
； 4 （1）无调度方案、调度规程、调度制度扣 1 分； （2）调度原则、调度权限不清晰扣 0.5 分； （3）未严格执行调度方案和上级（指有调度权）指令扣 1 分； （4）洪水调度考评为好、一般、差的分别扣 0、0.5、1 分 （未进行洪水调度考评的扣 1 分）； （5）无年度总结扣 0.5 分。
18 、兴利调度
有经批准的年度兴利调度运用计划并及时修正 认真执行计划，有年度总结。
； 3
（1）无批准的年度兴利调度运用计划扣 1 分； （2）未进行季、月计划修正扣 1 分； （3）不认真执行计划扣 0.5 分； （4）无年度总结扣 0.5 分。
19 、操作运行
有闸门及启闭设备操作规程，并明示；操作人员 固定，定期培训，持证上岗；按操作规程和调度 指令运行，无人为事故；记录规范。
4
（1）无闸门、启闭设备操作规程扣 1 分；（2）规程未明 示扣 0.5 分；（3）操作人员不固定，不能定期培训，未做 到持证上岗扣 0.5 分；（4）未按操作规程和调度指令运行 扣 1 分；有人为事故扣 0.5 分；（5）记录不规范，无负责 人签字扣 0.5 分。
20 、管理现代化
有管理现代化发展规划和实施计划；积极采用新 技术、新材料、新工艺，积极探索管理创新，增 加管理工作科技含量，提高管理水平；积极推进 管理现代化、信息化建设。
5
（1）无发展规划和实施计划扣 1 分； （2）不能积极采用新技术、新材料、新工艺，管理工作科 技含量不高扣 1 分； （3）办公设施现代化水平在本省或流域内属高、中、低 分别扣 0、0.5、1 分；
，
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（1）无管理制度，每缺一项扣 0.2 分；
21 、水资源利用 有蓄水、供水管理制度有年度蓄水、供水计划和
实时修正计划；渠系利用系数高，供水计量准确 按批准计划完成生产任务 100％。
；
4
（2）无年度用水计划和实时修正计划，每缺一项扣
0.2
分
（3）渠系利用系数达不到 0.5，，供水计量不准确，每项 扣 0.3 分； ；
（4）未按计划完成生产任务，每项扣 0.3 分。
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4. 绩效评价结果应用
（1 1 ）建设期绩效评价
考核结果与可用性服务费挂钩，总分值为 100 分。可用性服务费现值 P=T×Q 1 -A 其中：P-项目可用性服务费现值 T-项目实际投资额（包括建筑安装工程费、设备购置费、工程建设其他费、建设期贷款利息，具体以财政部门审计确定的实际投资额为准）
Q 1 -建设期绩效考核系数 A-纳入实际投资额中政府方承担部分（若有）+政府方出资代表出资金额 根据上述公式得出的可用性服务费现值 P 是计算年可用性服务费 Fn 1 的基础，本项 目政府在支付年可用性服务费时采用递增付费的方式，这种方式在项目合作期内可以连 续、平滑支付，不会导致某一时期内财政支出压力激增。年可用性服务
其中：Fn 1 -年可用性服务费R-合理利润率 i-年度折现率 Y-运营年份，Y=1,2,3,4„„ n-运营期 Q 1 根据建设期绩效考核分数确定。
①当建设期考核分数≥85 分，Q 1 =1； ②当建设期考核分数＜85 分，Q 1 =（100+（考核分数-85））/100； （2 2 ）运营期绩效评价
考核结果与政府支付可行性缺口补助费用挂钩，总分值为 100 分。Fn=Fn 1 ×K 1 +Fn 1 ×K 2 ×Q 2 +Fn 2 ×Q 2 （K 1 +K 2 =1，K 2 ≥30%）
其中：Fn-政府年支付可行性缺口补助费用Fn 1 -年可用性服务费
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Fn 2 -年运营维护服务费用 K 1 -建设成本不参与运营期绩效考核的比例K 2 -建设成本参与运营期绩效考核的比例Q 2 -运营期绩效考核系数 Q 2 根据运营期绩效考核分数确定。
①当运营期考核分数≥85 分，Q 2 =1； ②当运营期考核分数＜85 分，Q 2 =（100+（考核分数-85））/100。
（3 3 ）政府付费程序及方式
1、进入运营期后财政部门根据政府审计竣工决算金额，按照付费公式计算可用性服务费与运维绩效服务费，每年支付一次； 2、项目运营期内每年考核结束前十日内完成绩效考核，结束后十个工作日内甲方应将政府付费申请单提交财政部门，财政部门应在收到付费申请后二十个工作日内将付费金额支付给乙方。
四、 PPP 运作方式
据财政部关于印发《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》 （财金【2014】
113 号）及项目特点，拟采用“建设-运营-移交”（BOT）的模式进行运作，项目运作结构如下图：
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图
1 1- - 1 项目运作结构图
（1）
某某 县水利局作为本项目的实施机构。
（2）
某某 县水利局委托招标代理通过公开、公平、公正的竞争方式选择社会资本。
（3）本项目资本金占总投资的 20%，由某某县人民政府指定的某某县大禹水务投资有限公司和中标的社会资本按 15%：85%的比例共同出资组建项目公司。
（4）某某县人民政府授权 某某 县水利局与 项目公司签署《PPP 项目合同》，授予项目建设运营的权利。
（5）在合作期内，项目公司自行承担费用、责任和风险，负责本项目的投资融资、建设、运营及维护。
（6）为了满足项目融资、建设、运营维护的需要，项目公司与融资机构签订《融资协议》，项目公司还需与承包商签订《工程施工合同》等协议开展项目建设工作。
（7）项目公司通过政府支付的可用性服务费以及运营维护服务费实现回收投资、还本付息（若有）回收投资并获取投资回报。
（8）合作期届满后，项目公司应按照《PPP 项目合同》的约定，将本项目资产无偿、完好、无债务、不设定担保地移交给政府或其指定机构。
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五、风险分配框架及付费机制
1. 风险分配框架
（1 1 ）风险分配基本原则
根据财政部《PPP 项目合同指南》（试行）说明，PPP 项目应当按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险。
在项目中，风险分配应遵循下列基本原则：
1）承担风险的一方应该对该风险具有控制力、最有效率； 2）承担风险的一方能够将该风险合理转移（例如通过购买相应保险）； 3）承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动机； 4）由该方承担该风险最有效率； 5）如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和损失转移给合同相对方。
本项目实施过程中，相关各方将复杂、难以控制的风险在各方之间进行合理分配， 可以有效降低项目总体风险程度，确保项目成功实施。按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，项目设计、建造、财务和运营维护等商业风险通常由社会资本承担；法律、政策和最低需求等风险通常由政府承担；不可抗力等风险由政府和社会资本合理共担。通过考量本项目中政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，根据上述原则，提出风险分配基本框架。
（2 2 ）风险分配基本框架
通过考量本项目中政府风险管理能力、项目汇报机制和市场风险管理能力等要素， 按照风险由最有控制力的一方来承担、承担的风险程度与所得回报相匹配、承担的风险要有上限以及风险分配优化、风险收益对等和风险可控的原则。综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本间合理分担风险。原则上，项目设计、建造、财务和运营维护等商业风险由社会资本承担，法律、政策等风险由政府承担，不可抗力等风险由项目公司承担。具体而言，项目的风险分配框架见
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表 1-5：
表
1 1- - 5 风险分配框架
社会投资人承担的风险
政府部门承担的风险
共担的风险
完工风险 政府决策失误/过程冗长 不可抗力风险 融资风险 项目审批延误 环保风险 财务风险 市场竞争（唯一性）风险 项目测算方法主观 工程/运营变更风险 配套基础设施风险 项目财务监管不足风险 社会投资人能力不足 招标竞争不充分风险 合同文件冲突/不完备风险 组织协调风险 政府干预风险 市场需求变化风险 运营成本超支风险 征用/公有化风险 利率风险 技术风险 政府信用风险 通货膨胀风险 供应风险 法律及接管体系不完善风险 第三方延误/违约风险 残值风险 法律变更风险 政府/公众反对风险 社会投资人变动 费用支付风险
获得项目相关保险 税收调整风险
2. 付费机制
本项目属于可行性缺口补助项目，自运营日起至合作期满，政府按照 PPP 项目合同， 根据绩效考核结果向项目公司“可用性服务费+运营维护服务费-使用者付费”，以覆盖本项目建设、投资、运营维护成本费用。
3. 收费定价调节机制
本项目调价机制分为临时调整机制和日常价格调整机制 1）临时调整机制 针对不确定事项涉及调整运营补贴的临时调整机制，主要考虑工程总投资的不确定性。
2）日常价格调整机制 因合作期限长达 18 年，与项目公司运营成本相关的因素将可能在期间发生较大变
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化，在项目实践中需要约定付费价格调整周期（一般为三年）和调价方式。
4. 设立项目公司
（1）根据本项目的实际情况，项目公司注册资本金暂定为 7324.29 万元，其中：
政府方出资 1098.64 万元，占股权比例 15%；社会资本方出资 6225.65 万元，占股权比例 85%。招标工作完成后，由中标的社会投资人与政府方合资成立项目公司，签订股东协议。并根据项目建设进度和融资机构要求及时、足额缴纳，剩余部分资金由项目公司采取借款、贷款等融资方式获得。
表
1 1- -6 6
项目资本金出资表
股东名称
出资金额（万元）
占项目资本金比例
占总投资比例
政府授权出资代表 1098.64 15% 3% 社会资本 6225.65 85% 17% （2）项目公司的资本金主要用于本项目的投资建设，亦可用来支付前期费用。
（3）
PPP 项目合同草签后，中标社会资本在 30 天内，在某某县成立项目公司。
5. 合作期限
本项目合作期限 18 年，其中建设期 2 年，运营期 16 年。建设期从 2018 年 1 月开 始至 2020 年 1 月结束。
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第二章
责任识别
为了科学评估项目实施对当前及今后年度财政收支平衡状况的影响，并为 PPP 项目财政预算管理提供依据，需要对项目的各项财政支出责任进行清晰的识别和测算。财政支出责任主要包括股权投资、运营补贴及配套设施的投入。
一、股权投资支出责任
1. 股权投资支出责任识别
指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。如果社会资本单独组建项目公司，政府不承担股权投资支出责任。
2. 股权投资支出责任分析
在本项目中，政府方承担股权投资支出责任的 15%。
二、运营补贴支出责任
1. 运营补贴支出责任识别
指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴支出责任；使用者付费模式下，政府不承担运营补贴支出责任。
2. 运营补 贴支出责任分析
在本项目中的运营期间，政府需向项目公司支付扣除使用者付费后的可用性服务费和运维绩效服务费。
三、风险承担支出责任
1. 风险承担支出责任识别
指项目实施方案中政府承担风险带来的财政或有支出责任。通常由政府承担的法律风险、政策风险以及因政府方原因导致项目合同终止等突发情况，会产生财政或有支出责任。
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2. 风险承担支出责任分析
风险包括可转移风险和保留风险，估算风险成本的关键，一是确定如何在政府和社会资本之间分配风险；二是对风险承担成本进行量化。
由于 PPP 模式涉及到政府部门和社会资本双方利益，因此风险合理分配和转移是 PPP 模式物有所值的核心驱动因素之一。财金（2014）113 号文附件《政府和社会资本合作模式操作指南》要求按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本之间合理分配项目风险。原则上，项目设计、建造、财务和运营维护等商业风险由社会资本承担；法律、政策和最低需要求等风险由政府承担；不可抗力风险由政府...
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