沈阳废水处理环保设备项目财务分析报告

来源：高考发布时间：2020-11-19 点击：

　一、项目发展背景

　废水排放量问题日益突出，对于污水处理行业，这既是棘手难题，也是一块大蛋糕。污水处理行业 2007 年开始，就实现每年将近 50%的增长，比 GDP 增长速度高 40 个百分点。此外，政策层面的推动力也在加强。国务院出台的《“十二五”全国城镇污水处理及再生利用设施建设规划》称，“十二五”期间，全国城镇污水处理及再生利用设施建设规划投资近 4300 亿元。

　随着我国水污染问题日益突显，城镇污水处理排放标准的提高已是大势所趋。近年来，各地污水处理厂的提标改造工作正在陆续进行。然而，在这一过程中，不能合理设置目标，以致刚建成就要改造，改造后出水水质仍难以达到预期要求的案例屡见不鲜。

　一体化污水处理设备是 80 年代引进我国的，随着污水处理要求的提高及其应用于实践，不断革新和发展。总体来说，该技术主要研究主体工艺的改进、工艺流程的优先组合和填料性能的提高等方面，来进一步提高处理效率，减少耗能，突显一体化处理设备的优势。

　一体化污水处理设备主体工艺多采用生物膜法。目前，一体化设备逐渐发展为接触氧化法和 MBR 工艺。尤其是 MBR 工艺成为近年来的

　一个研究热点。相比接触氧化法，MBR 工艺处理效果更好，剩余污泥率更低。出水水质能达到城镇污水处理排放一级 A 标准。

　我国污水处理业务市场空间广阔。此外，国家鼓励利用再生水的政策，也将对污水深度处理业务提供广阔的市场空间。我国污水处理建设的严峻形势，县城和镇污水处理率较低的现状，为污水处理市场的建设、运营投资均带来巨大投资空间;相对于工业污水处理领域，生活污水处理属于政府投资领域，企业的不断自我创新，成就了技术的领先，各式各样的产品目不暇接，呈现出一幅欣欣向荣的发展前景。正是因为这样的技术成果，才使得地埋式一体化污水处理设备行业可以永葆积极向上的态势。

　二、项目总投资估算

　（一）固定资产投资估算

　本期项目的固定资产投资 12305.86(万元）。

　（二）流动资金投资估算

　预计达产年需用流动资金 6323.54 万元。

　（三）总投资构成分析

　1、总投资及其构成分析：项目总投资 18629.40 万元，其中：固定资产投资 12305.86 万元，占项目总投资的 66.06%；流动资金 6323.54 万元，占项目总投资的 33.94%。

　2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资 5819.23 万元，占项目总投资的 31.24%；设备购置费 5033.95万元，占项目总投资的 27.02%；其它投资 1452.68 万元，占项目总投资的7.80%。

　3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=12305.86+6323.54=18629.40（万元）。

　三、资金筹措

　全部自筹。

　四、经济评价财务测算

　根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷 60.00%,计划收入25339.20 万元，总成本 21230.26 万元，利润总额 10120.10 万元，净利润7590.08 万元，增值税 824.22 万元，税金及附加 292.15 万元，所得税2530.03 万元；第二年负荷 80.00%,计划收入 33785.60 万元，总成本26751.48 万元，利润总额 14485.03 万元，净利润 10863.77 万元，增值税1098.96 万元，税金及附加 325.12 万元，所得税 3621.26 万元；第三年生产负荷 100%，计划收入 42232.00 万元，总成本 32272.71 万元，利润总额9959.29 万元，净利润 7469.47 万元，增值税 1373.70 万元，税金及附加358.09 万元，所得税 2489.82 万元。

　（一）营业收入估算

　项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入 42232.00 万元。

　（二）达产年增值税估算

　达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1373.70 万元。

　（三）综合总成本费用估算

　根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用 32272.71 万元，其中：可变成本27606.13 万元，固定成本 4666.58 万元，具体测算数据详见—《总成本费用估算一览表》所示。

　达产年应纳税金及附加 358.09 万元。

　（五）利润总额及企业所得税

　利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=9959.29（万元）。

　企业所得税=应纳税所得额×税率=9959.29×25.00%=2489.82（万元）。

　（六）利润及利润分配

　1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=9959.29（万元）。

　2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=9959.29×25.00%=2489.82（万元）。

　3、本项目达产年可实现利润总额 9959.29 万元，缴纳企业所得税2489.82 万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=9959.29-2489.82=7469.47（万元）。

　4、根据《利润及利润分配表》可以计算出以下经济指标。

　（1）达产年投资利润率=53.46%。

　（2）达产年投资利税率=62.76%。

　（3）达产年投资回报率=40.10%。

　5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入42232.00 万元，总成本费用 32272.71 万元，税金及附加 358.09 万元，利润总额 9959.29 万元，企业所得税 2489.82 万元，税后净利润 7469.47 万元，年纳税总额 4221.61 万元。

　五、项目盈利能力分析

　全部投资回收期（Pt）=3.99 年。

　本期工程项目全部投资回收期 3.99 年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。

　六、综合评价

　本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率 53.46%，投资利税率 62.76%，全部投资回报率 40.10%，全部投资回收期 3.99 年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。

　充分合理地利用国家、省、市人民政府的优惠政策和项目建设区对该项目的特殊优惠条件，确保投资项目的顺利实施，将该项目真正建设成为具有国内先进水平的产品制造行业产品生产基地。维护规划的权威性，严格按照建设程序进行规划、设计、施工；配套设施既不能提高标准也不能降低质量，要认真做好“投资、质量、进度”的全过程控制，精心设计、精心施工，力争创建优良工程。undefined

　七、市场预测分析

　20 世纪 50 年代以后，全球人口急剧增长，工业发展迅速。全球水资源状况迅速恶化，水危机日趋严重。地球虽然有 70.8％的面积为水所覆盖，但淡水资源却极其有限，人类真正能够利用的是江河湖泊以及地下水中的一部分，仅占地球总水量的 0.26％，而且分布不均。人类对水资源的需求以惊人的速度扩大，而日益严重的水污染却蚕食大量可供消费的水资源。随着中国公用事业体制改革的深入，水处理行业的市场化程度将不断提高，进而为行业整合与跨区域发展提供了动力，把握机会的优势企业将进一步巩固其行业地位。水价改革带来的价格上涨的动力将进一步助推行业发展，同时也将引致更多行业竞争对手。

　对于水处理及其相关设备市场而言，过去一段时期的形势的确与之前呈高速增长的发展态势形成了对比。尤其是在危机的初期，从业

　界的反映来看，很多原定实施的水处理项目或缩小规模，或暂时停滞，而新项目的数量也非常有限，这无论是为水处理成套解决方案的提供者，还是相关设备的销售者，都带来了不小的影响。一些已经确知的数据，也从侧面体现出了这种低迷的状况，中国机械工业联合会公布的数据表明，大多数仪器仪表产品在 2009 上半年的产量全线下降，环境污染防治设备也几乎全面下降，其中水质污染防治设备的下降，更是达到了 52.13%。人们通常所说的水处理，主要包括污水处理和净水处理，而污水处理又分为工业废水处理和生活用水处理，这些不同种类的水处理过程，对水质的要求和处理步骤都各有特点。而目前对污水处理的要求已经不仅仅是使之无害化，还要求将其加以回收循环，或采集废水中的热能进行再次利用。这些步骤和要求，都需要水处理系统具备相当的自动化程度，这对自动化产品而言无疑是一个良好的市场。

　八、行业发展趋势

　目前对于水处理行业的控制需求而言，PLC 类控制器的性能特点是适合这一行业的，因此也在水处理集散控制系统中得到了大量应用，以净水控制为例，其在水厂范围内所需要的取水、加药、滤池、送水等监测与控制功能中都非常普遍地起到了主控的作用。而从整个集团

　公司的管理层面而言，又往往应用 SCADA 系统进行宏观的指挥、调度和管理，真正达到“集中指挥，分散控制”的效果和要求。相应地，大量的人机界面、显示仪表等也会有比较大的需求。

　而在水质监测、水状态测量等方面，又需要应用大量的仪器仪表类产品。这些应用于水处理行业的仪器仪表，主要分为过程类仪表和分析类仪表，过程类仪表包括温度、压力变送器、液位仪表、流量计、阀门类产品、执行器等，而分析类仪表的种类则非常多而细，必须根据实际处理水源的水质、种类，结合相应的处理工艺进行使用。对于不同种类的污水如工业废水、生物废水等，其处理工艺可能相差很大。

　由于普遍采用集散式控制系统进行分层控制管理，那么对于所依靠的工业通讯方式，也具有很高的要求。近年来，从比较普及的现场总线，到相对较新的工业以太网，都已经得到了成规模的应用，效果也越来越得到改善。值得一提的是，为了满足远程监测等一些特殊场合的应用，无线通讯技术也介入了水处理行业，并取得了良好的效果，这对有线的通讯方式而言，也无疑是一种优秀的补充。

　而在执行机构的环节中，变频器的应用也越来越普遍。变频器应用于鼓风机与水泵类负载时，具有多重优点，相对于阀门、挡板的调节方式，变频调速可以使调速对象运行在节能状态下，从原理上实现

　大量的成本节约；同时，使用变频器也减少了机械的损耗，降低了执行器的冲击性，对电网也能起到保护的作用。

　九、附表

　上年度营收情况一览表

　序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计 1

　营业收入

　8108.92

　10811.90

　10039.62

　9653.48

　38613.92

　主营业务收入

　6534.65

　8712.87

　8090.52

　7779.35

　31117.39

　2.1

　废水处理设备(A)

　2156.44

　2875.25

　2669.87

　2567.18

　10268.74

　2.2

　废水处理设备(B)

　1502.97

　2003.96

　1860.82

　1789.25

　7157.00

　2.3

　废水处理设备(C)

　1110.89

　1481.19

　1375.39

　1322.49

　5289.96

　2.4

　废水处理设备(D)

　784.16

　1045.54

　970.86

　933.52

　3734.09

　2.5

　废水处理设备(E)

　522.77

　697.03

　647.24

　622.35

　2489.39

　2.6

　废水处理设备(F)

　326.73

　435.64

　404.53

　388.97

　1555.87

　2.7

　废水处理设备(...)

　130.69

　174.26

　161.81

　155.59

　622.35

　其他业务收入

　1574.27

　2099.03

　1949.10

　1874.13

　7496.53

　上年度主要经济指标

　项目单位指标完成营业收入

　万元

　38613.92

　完成主营业务收入

　万元

　31117.39

　主营业务收入占比

　 80.59%

　营业收入增长率（同比）

　 10.22%

　营业收入增长量（同比）

　万元

　3580.69

　利润总额

　万元

　8394.50

　利润总额增长率

　 15.20%

　利润总额增长量

　万元

　1107.62

　净利润

　万元

　6295.88

　净利润增长率

　 11.05%

　净利润增长量

　万元

　626.44

　投资利润率

　 58.81%

　投资回报率

　 44.10%

　财务内部收益率

　 27.03%

　企业总资产

　万元

　43986.19

　流动资产总额占比

　万元

　25.01%

　流动资产总额

　万元

　11001.01

　资产负债率

　 30.47%

　主要经济指标一览表

　序号项目单位指标备注 1

　占地面积

　平方米

　48310.81

　72.43 亩

　1.1

　容积率

　 1.37

　 1.2

　建筑系数

　 64.89%

　 1.3

　投资强度

　万元/亩

　169.90

　 1.4

　基底面积

　平方米

　31348.88

　 1.5

　总建筑面积

　平方米

　66185.81

　 1.6

　绿化面积

　平方米

　4657.89

　绿化率 7.04%

　总投资

　万元

　18629.40

　 2.1

　固定资产投资

　万元

　12305.86

　 2.1.1

　土建工程投资

　万元

　5819.23

　 2.1.1.1

　土建工程投资占比

　万元

　31.24%

　 2.1.2

　设备投资

　万元

　5033.95

　 2.1.2.1

　设备投资占比

　 27.02%

　 2.1.3

　其它投资

　万元

　1452.68

　 2.1.3.1

　其它投资占比

　 7.80%

　 2.1.4

　固定资产投资占比

　 66.06%

　 2.2

　流动资金

　万元

　6323.54

　 2.2.1

　流动资金占比

　 33.94%

　收入

　万元

　42232.00

　总成本

　万元

　32272.71

　利润总额

　万元

　9959.29

　净利润

　万元

　7469.47

　所得税

　万元

　1.37

　增值税

　万元

　1373.70

　税金及附加

　万元

　358.09

　纳税总额

　万元

　4221.61

　利税总额

　万元

　11691.08

　投资利润率

　 53.46%

　投资利税率

　 62.76%

　投资回报率

　 40.10%

　回收期

　年

　3.99

　设备数量

　台（套）

　113

　年用电量

　千瓦时

　1058571.66

　年用水量

　立方米

　18302.48

　总能耗

　吨标准煤

　131.66

　节能率

　 20.25%

　节能量

　吨标准煤

　56.43

　员工数量

　人

　703

　区域内行业经营情况

　项目单位指标备注行业产值

　万元

　147102.35

　同期产值

　万元

　133064.09

　同比增长

　 10.55%

　从业企业数量

　家

　747

　 —规上企业

　家

　 —从业人数

　人

　37350

　前十位企业产值

　万元

　61452.76

　去年同期 53778.56 万元。

　1、xxx（集团）有限公司（AAA）

　万元

　15055.93

　 2、xxx 有限责任公司

　万元

　13519.61

　 3、xxx 有限责任公司

　万元

　7988.86

　 4、xxx 集团

　万元

　6759.80

　 5、xxx 公司

　万元

　4301.69

　 6、xxx 有限公司

　万元

　3994.43

　 7、xxx 有限责任公司

　万元

　307.26

　 8、xxx 集团

　万元

　2519.56

　 9、xxx 公司

　万元

　2396.66

　 10、xxx 有限公司

　万元

　1843.58

　区域内行业营业能力分析

　序号项目单位指标 1

　行业工业增加值

　万元

　25512.91

　1.1

　—同期增加值

　万元

　21681.75

　1.2

　—增长率

　 17.67%

　行业净利润

　万元

　15368.54

　2.1

　—2016 年净利润

　万元

　13507.24

　2.2

　—增长率

　 13.78%

　行业纳税总额

　万元

　39677.84

　3.1

　—2016 纳税总额

　万元

　35288.01

　3.2

　—增长率

　 12.44%

　2017 完成投资

　万元

　35519.18

　4.1

　—2016 行业投资

　万元

　18.23%

　区域内行业市场预测（单位：万元）

　序号项目 8 2018 年 9 2019 年 0 2020 年 1

　产值

　173097.34

　196701.52

　223524.46

　利润总额

　46747.55

　53122.22

　60366.16

　净利润

　15429.36

　17533.36

　19924.27

　纳税总额

　12049.26

　13692.34

　15559.48

　工业增加值

　60989.24

　69305.95

　78756.76

　产业贡献率

　5.00%

　9.00%

　10.54%

　企业数量

　896

　1093

　1399

　土建工程投资一览表

　序号项目占地面积（㎡）

　基底面积（㎡）

　建筑面积（㎡）

　计容面积（㎡）

　投资（万元）

　主体生产工程

　22163.66

　40122.50

　3880.44

　1.1

　主要生产车间

　13298.20

　24073.50

　2405.87

　1.2

　辅助生产车间

　7092.37

　12839.20

　1241.74

　1.3

　其他生产车间

　1773.09

　2327.11

　232.83

　仓储工程

　4702.33

　16941.15

　1191.61

　2.1

　成品贮存

　1175.58

　4235.29

　297.90

　2.2

　原料仓储

　2445.21

　8809.40

　619.64

　2.3

　辅助材料仓库

　1081.54

　3896.46

　274.07

　供配电工程

　250.79

　19.85

　3.1

　供配电室

　250.79

　19.85

　给排水工程

　288.41

　17.75

　4.1

　给排水

　288.41

　17.75

　服务性工程

　2978.14

　209.48

　5.1

　办公用房

　1514.93

　105.15

　5.2

　生活服务

　1463.21

　121.89

　消防及环保工程

　840.15

　66.48

　6.1

　消防环保工程

　840.15

　66.48

　项目总图工程

　125.40

　343.12

　7.1

　场地及道路硬化

　8013.39

　 1506.15

　 7.2

　场区围墙

　1506.15

　 8013.39

　 7.3

　安全保卫室

　125.40

　绿化工程

　2585.76

　 90.50

　合计

　 31348.88

　66185.81

　5819.23

　节能分析一览表

　序号项目单位指标备注 1

　总能耗

　吨标准煤

　131.66

　 1.1

　—年用电量

　千瓦时

　1058571.66

　 1.2

　—年用电量

　吨标准煤

　130.10

　 1.3

　—年用水量

　立方米

　18302.48

　 1.4

　—年用水量

　吨标准煤

　1.56

　年节能量

　吨标准煤

　56.43

　节能率

　 20.25%

　节项目建设进度一览表

　序号项目单位指标 1

　完成投资

　万元

　14274.89

　1.1

　——完成比例

　 76.63%

　完成固定资产投资

　万元

　9232.98

　2.1

　——完成比例

　 64.68%

　完成流动资金投资

　万元

　5041.91

　3.1

　——完成比例

　 35.32%

　人力资源配置一览表

　序号项目单位指标 1

　一线产业工人工资

　1.1

　平均人数

　人

　478

　1.2

　人均年工资

　万元

　4.91

　1.3

　年工资额

　万元

　2809.45

　工程技术人员工资

　2.1

　平均人数

　人

　105

　2.2

　人均年工资

　万元

　6.16

　2.3

　年工资额

　万元

　611.66

　企业管理人员工资

　3.1

　平均人数

　人

　3.2

　人均年工资

　万元

　6.54

　3.3

　年工资额

　万元

　175.22

　品质管理人员工资

　4.1

　平均人数

　人

　4.2

　人均年工资

　万元

　5.39

　4.3

　年工资额

　万元

　312.11

　其他人员工资

　5.1

　平均人数

　人

　5.2

　人均年工资

　万元

　4.44

　5.3

　年工资额

　万元

　241.16

　职工工资总额

　万元

　4149.60

　固定资产投资估算表

　序号

　项目

　单位

　建筑工程费

　设备购置及安装费

　其它费用

　合计

　占总投资比例

　项目建设投资

　万元

　5819.23

　5033.95

　169.90

　12305.86

　 1.1

　工程费用

　万元

　5819.23

　5033.95

　 27111.17

　 1.1.1

　建筑工程费用

　万元

　5819.23

　31.24%

　1.1.2

　设备购置及安装费

　万元

　 5033.95

　27.02%

　1.2

　工程建设其他费用

　万元

　1452.68

　7.80%

　1.2.1

　无形资产

　万元

　629.03

　 1.3

　预备费

　万元

　823.65

　 1.3.1

　基本预备费

　万元

　357.45

　 1.3.2

　涨价预备费

　万元

　466.20

　建设期利息

　万元

　固定资产投资现值

　万元

　12305.86

　流动资金投资估算表

　序号

　项目

　单位

　达产年指标

　第一年

　第二年

　第三年

　第四年

　第五年

　流动资产

　万元

　27111.17

　19573.16

　21147.46

　27111.17

　1.1

　应收账款

　万元

　8133.35

　4880.01

　6506.68

　8133.35

　1.2

　存货

　万元

　12200.03

　7320.02

　9760.02

　12200.03

　1.2.1

　原辅材料

　万元

　3660.01

　2196.01

　2928.01

　3660.01

　1.2.2

　燃料动力

　万元

　183.00

　109.80

　146.40

　183.00

　1.2.3

　在产品

　万元

　5612.01

　3367.21

　4489.61

　5612.01

　1.2.4

　产成品

　万元

　2745.01

　1647.00

　2196.01

　2745.01

　1.3

　现金

　万元

　6777.79

　4066.68

　5422.23

　6777.79

　流动负债

　万元

　20787.63

　12472.58

　16630.10

　20787.63

　2.1

　应付账款

　万元

　20787.63

　12472.58

　16630.10

　20787.63

　流动资金

　万元

　6323.54

　3794.12

　5058.83

　6323.54

　铺底流动资金

　万元

　2107.83

　1264.71

　1686.28

　2107.83

　总投资构成估算表

　序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例 1

　项目总投资

　万元

　18629.40

　151.39%

　100.00%

　项目建设投资

　万元

　12305.86

　100.00%

　66.06%

　2.1

　工程费用

　万元

　10853.18

　88.20%

　58.26%

　2.1.1

　建筑工程费

　万元

　5819.23

　47.29%

　31.24%

　2.1.2

　设备购置及安装费

　万元

　5033.95

　40.91%

　27.02%

　2.2

　工程建设其他费用

　万元

　629.03

　5.11%

　3.38%

　2.2.1

　无形资产

　万元

　629.03

　5.11%

　3.38%

　2.3

　预备费

　万元

　823.65

　6.69%

　4.42%

　2.3.1

　基本预备费

　万元

　357.45

　2.90%

　1.92%

　2.3.2

　涨价预备费

　万元

　466.20

　3.79%

　2.50%

　建设期利息

　万元

　固定资产投资现值

　万元

　12305.86

　100.00%

　66.06%

　建设期间费用

　万元

　流动资金

　万元

　6323.54

　51.39%

　33.94%

　铺底流动资金

　万元

　2107.85

　17.13%

　11.31%

　营业收入税金及附加和增值税估算表

　序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年 1

　营业收入

　万元

　25339.20

　33785.60

　42232.00

　1.1

　万元

　25339.20

　33785.60

　42232.00

　现价增加值

　万元

　8108.54

　10811.39

　13514.24

　增值税

　万元

　824.22

　1098.96

　1373.70

　3.1

　销项税额

　万元

　6757.12

　3.2

　进项税额

　万元

　3230.05

　4306.74

　5383.42

　城市维护建设税

　万元

　57.70

　76.93

　96.16

　教育费附加

　万元

　24.73

　32.97

　41.21

　地方教育费附加

　万元

　16.48

　21.98

　27.47

　土地使用税

　万元

　193.24

　税金及附加

　万元

　292.15

　325.12

　358.09

　折旧及摊销一览表

　序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年 1

　建(构)筑物

　原值

　5819.23

　当期折旧额

　4655.38

　232.77

　净值

　1163.85

　5586.46

　5353.69

　5120.92

　4888.15

　4655.38

　机器设备

　原值

　5033.95

　当期折旧额

　4027.16

　268.48

　净值

　 4765.47

　4497.00

　4228.52

　3960.04

　3691.56

　建筑物及设备原值

　10853.18

　当期折旧额

　8682.54

　501.25

　建筑物及设备净值

　2170.64

　10351.93

　9850.68

　9349.43

　8848.18

　8346.93

　无形资产

　原值

　629.03

　当期摊销额

　629.03

　15.73

　净值

　 613.30

　597.58

　581.85

　566.13

　550.40

　合计：折旧及摊销

　9311.57

　516.98

　总成本费用估算一览表

　序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年 1

　外购原材料费

　万元

　19863.20

　11917.92

　15890.56

　19863.20

　外购燃料动力费

　万元

　1405.19

　843.11

　1124.15

　1405.19

　工资及福利费

　万元

　4149.60

　修理费

　万元

　60.15

　36.09

　48.12

　60.15

　其它成本费用

　万元

　6277.59

　3766.55

　5022.07

　6277.59

　5.1

　其他制造费用

　万元

　2322.88

　1393.73

　1858.30

　2322.88

　5.2

　其他管理费用

　万元

　1353.09

　811.85

　1082.47

　1353.09

　5.3

　其他销售费用

　万元

　2951.73

　1771.04

　2361.38

　2951.73

　经营成本

　万元

　31755.73

　19053.44

　25404.58

　31755.73

　折旧费

　万元

　501.25

　摊销费

　万元

　15.73

　利息支出

　万元

　总成本费用

　万元

　32272.71

　21230.26

　26751.48

　32272.71

　10.1

　可变成本

　万元

　27606.13

　16563.68

　22084.90

　27606.13

　10.2

　固定成本

　万元

　4666.58

　盈亏平衡点

　 50.81%

　利润及利润分配表

　序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年 1

　营业收入

　万元

　42232.00

　25339.20

　33785.60

　42232.00

　税金及附加

　万元

　358.09

　292.15

　325.12

　358.09

　总成本费用

　万元

　32272.71

　21230.26

　26751.48

　32272.71

　增值税

　万元

　1373.70

　824.22

　1098.96

　1373.70

　利润总额

　万元

　9959.29

　10120.10

　14485.03

　9959.29

　应纳税所得额

　万元

　9959.29

　10120.10

　14485.03

　9959.29

　企业所得税

　万元

　2489.82

　2530.03

　3621.26

　2489.82

　税后净利润

　万元

　7469.47

　7590.08

　10863.77

　7469.47

　可供分配的利润

　万元

　7469.47

　7590.08

　10863.77

　7469.47

　法定盈余公积金

　万元

　746.95

　759.01

　1086.38

　746.95

　可供投资者分配利润

　万元

　6722.52

　6831.07

　9777.39

　6722.52

　应付普通股股利

　万元

　6722.52

　6831.07

　9777.39

　6722.52

　各投资方利润分配

　万元

　6722.52

　6831.07

　9777.39

　6722.52

　15.1

　项目承办方股利分配

　万元

　6722.52

　6831.07

　9777.39

　6722.52

　息税前利润

　万元

　9959.29

　10120.10

　14485.03

　9959.29

　息税折旧摊销前利润

　万元

　10476.27

　10637.08

　15002.01

　10476.27

　销售净利润率

　17.69%

　29.95%

　32.16%

　17.69%

　全部投资利润率

　53.46%

　54.32%

　77.75%

　53.46%

　全部投资利税率

　62.76%

　全部投资回报率

　40.10%

　40.74%

　58.32%

　40.10%

　总投资收益率

　40.10%

　40.74%

　58.32%

　40.10%

　资本金净利润率

　40.10%

　40.74%

　58.32%

　40.10%

　盈利能力分析一览表

　序号项目单位指标 1

　净利润

　万元

　7469.47

　投资利润率

　 53.46%

　投资利税率

　 62.76%

　投资回报率

　 40.10%

　回收期

　年

　3.99

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