审计部年度培训计划草案

　审计部员工培训方案 培训目的：本次培训旨在帮助审计人员快速掌握审计理论知识，提供审计项目实战能力。

　培训对象：审计经理

　审计助理 培训 责任人：审计&内控项目经理、外聘师资 培训时间：4 月 1 日-10 月 31 日，原则上每周周一、周四晚上 6:00 进行，如遇项目出差缺 席人员较多则往后递延 培训内容：财务、审计专业基础培训；内控、审计相关专题培训 培训要求：

　1 、财务、审计专业基础培训店口审计助理必须参加，以学员自学为主；  培训对象：根据计划安排，提前预习培训内容，对以前年度审计报告相关部分进行筛选摘录，以便于审计案例研讨；培训结束后，学员要总结培训的内容或是自己的见解。

　 培训责任人：尽量根据安排提前空出培训时间，同时做好培训成果的验收工作（可以采取考试、项目反馈的方式）。

　 举办课题研讨、头脑风暴：培训责任人要熟悉自己主持的内容 2、 内控、审计相关专题培训部门所有人员均需参加； 3、 职业技能学习：审计助理每年提出自己的学习计划（含专业资质考试）及需要的资源支持（前提是不影响自己的本职工作）。

　培训考核方式 ：

　1、周小结：审计助理当周小结培训心得，并交至培训责任人考评； 2、月总结：审计助理须将月度学习总结交至部门领导审核； 3、季考核：部门统一组织考试、答辩等形式检验学习成果。

　以上考评将计入个人年度考核。

　后勤服务：

　1、 培训的后勤管理由负责。

　2、 服务内容：场地确定、培训所需的电子设备、培训所需的资料、培训前与讲师确认培训是否如期进行、培训临时变更的通知。

　3、 原则上培训按计划安排，如临时变更，讲师需提前告知后勤管理人员。

　财务 、审计 专业 基础培训 计划安排如下表：

　财务、审计专业基础培训 培训时间 培训内容 培训预习内容 培训责任人 流动资产 3 月 30 日—4月 12 日 货币资金?应收利息?应收股利?存货 1、理论的财务、审计知识；熟悉基础内容?2、内控审计程序表，事务所相应的底稿?3、审计报告中相应的内容；原始凭证里面的相应的会计分录?4、资金管理制度 4 月 13 日—4月 26 日 应收票据?应收账款?预付账款?其他应收款 1、理论的财务、审计知识；熟悉基础内容?2、进入金蝶、SAP 等系统查看相关科目的处理?3、内控审计程序、事务所底稿?4、审计报告中相关的内容 非流动资产 4 月 27 日—5月 10 日 固定资产?在建工程?长期待摊费用 1、理论的财务、审计知识（CIA、CPA等）?2、内控审计程序、事务所底稿?3、审计报告的相关内容、审计底稿的相关内容 负债 5 月 11 日—5月 24 日 短期借款?应付票据?应付账款?预收账款?其他应付款 1、理论的财务、审计知识，如票据的类别?2、业务流程的处理过程，如银行借款的手续?3、内控审计程序、事务所底稿?4、部门审计报告、工作底稿的相关内容

　5 月 25 日—6月 7 日 应付职工薪酬?应交税费 1、理论的财务、审计、税务知识?2、内控审计程序、事务所底稿?3、SAP 的人力资源模块的内容?4、部门审计报告、工作底稿的相关内容

　报表分析 6 月 08 日—6月 21 日 报表的内容、编制、分析 掌握理论的报表编制、熟悉报表内容

　所有者权益 6 月 22 日—7月 5 日 所有者权益?实收资本?资本公积?未分配利润 1、理论的财务、审计、财务管理知识?2、企业实际中这些科目的来源渠道?3、内控审计程序、事务所底稿?4、部门的审计报告、工作底稿的相关内容

　收入 7 月 06 日—7月 19 日 主营业收入?其他业务收入?营业外收入 1、理论的财务、审计知识?2、实际的信用管理、营销管理、产品分销、内部转移?3、熟悉业务流程：销售订单、发货、开票、入账、退货?4、内控审计程序、事务所底稿?5、审计报告、工作底稿相关内容 成本 7 月 20 日—8月 2 日 主营业成本?其他业务成本 1、理论的知识、制度?2、熟悉企业的生产过程：生产、货运、质量控制?3、审计报告、工作底稿相关内容 费用、支出 8 月 03 日—8月 16 日 营业税费?销售费用?管理费用?财务费用?营业外支出 1、理论知识，会编制利润表?2、翻看熟悉发票类原始凭证，了解记账过程?3、事务所程序性底稿，审计报告和工作底稿相关内容 内控、审计相关专题培训 计划安排如下表所示：

　培训专题 培训责任人或讲师 实施月度 培训对象 税务管理专题

　 全体内控审计人员 审计工作底稿的编制

　 全体内控审计人员 如何做好项目管理

　 全体内控审计人员 如何做好审计助理

　 全体内控审计人员 如何做好审计整改

　 全体内控审计人员 SAP 的蓝图介绍、运用

　 全体内控审计人员 流程信息化管理

　 全体内控审计人员 审计项目计划撰写与进点会的召开

　 全体内控审计人员 审计项目管理及有效督导

　 全体内控审计人员 审计报告的撰写

　 全体内控审计人员 反舞弊

　 全体内控审计人员 内部审计的基本程序和思路

　 全体内控审计人员 PMO 项目管理

　 全体内控审计人员