全日制税务硕士研究生培养方案

　0253 税务硕士(M.T.——Master of Taxation) 全日制税务硕士 研究生培养方案

　培养单位：经济与管理学院

　(105) 一、培养目标 税务硕士专业学位研究生项目面向税务、司法等国家机关、企业、中介机构等相关职业，培养具有从事税务相关职业所需专业知识与技能的高层次、应用型专门人才。

　具体培养目标如下：

　1．掌握科学社会主义基本理论，具有良好的政治素质和职业操守。

　2．系统掌握现代税收的基本理论、实务与技能，能综合运用税收和会计、法律等相关专业知识，具有良好的战略意识和风险意识，具有较强的税收规划能力和解决税收实际问题的能力。

　3．熟练地掌握和运用至少一门外语。

　4．具有良好的身体素质和心理素质，具备团队协作精神。

　二、领域简介

　税务硕士专业学位项目注重税收法律与政策规定、税收征管与纳税服务操作、企业税收筹划和税收申报缴纳实务、税务代理工作具体业务的知识学习、技能训练和综合能力的培养。除了进一步学习税收基本理论、加深认识和理解以外，本项目力图通过税收法规与政策的理论基础、国际比较、调整演变、前沿动态等专题来开拓视野和提高专业素养；通过税收征管与纳税服务、企业税收筹划和税收申报缴纳、税务代理三大主要业务的理论教学和操作训练来培训专业能力，以适应税收工作法制化、科学化、系统化、信息化、社会化和服务化的需要。

　三、招生对象与学习年限

　具有国民教育序列大学本科学历 ( 或本科同等学力 ) 人员。

　采用全日制学习方式，学习年限一般为 2 年；在职学习一般为 3 年，最长 4 年。

　四、培养方式

　1．以课程教学为主，重视和加强实践教学。

　2．注重理论联系实际，鼓励案例教学，培养学生分析问题和解决实际问题的能力。加强教学部门与实践部门的联系和交流，聘请相关部门的专家参与教学工作。

　3．采取考试与考查相结合的成绩评定方式，必修课以考试为主，选修课以考查为主。平时作业、课堂讨论等都纳入学习成绩评定过程。

　4．成立导师组，采取集体培养与个人负责相结合的指导方式。导师组应以具有指导硕士研究生资格的教师为主，并适当吸收实务部门具有高级专业技术职务或具有注册会计师、注册税务师等专业资格的相关人员参加。

　5．实行学分制。

　五、课程设置

　税务硕士研究生应获得不少于 36 学分的总学分：

　1. 学位课程不低于 26 学分，包括公共课 5 学分、专业必修课 15 学分、专业实践 6 学分； 2. 选修课程不低于 10 学分，其中，税务发展前沿 2 学分为必选课程，包括参加 6 次讲座、完成 1 次学习报告，由导师评定成绩； 3. 本科非经济类和管理类学生必须补休 2 门基础课。

　具体课程设置及学分要求见附表。

　六、实践环节

　税务硕士研究生参与教学实践时间不少于 6 个月，其中在财政、税务部门、注册税务师事务所、会计师事务所、律师事务所等相关涉税部门实习不少于 3 个月。

　专业实习一般在第 3 学期进行。每个专业实践环节完成后，研究生须做自我鉴定，并由该环节的指导人（可以是校内外导师、也可以是实践部门的专家）作出评定。专业实践完成后，研究生须撰写和提交实践总结报告，由导师组成的评定小组评审通过后方可获得相应的学分、并获得申请学位论文答辩的资格。

　七、学位论文

　税务硕士学位论文选题应来源于税务实践，应结合专业实习实践进行学位论文工作。

　学位论文强调理论联系实际、应体现创新性并具有实用价值。论文形式可以是研究报告、调研报告或案例分析等。

　学位论文须在导师指导下独立完成。税务硕士培养实行双导师制，其中一位导师来自校内，另一位导师是来自税务实际部门的本领域的专家。

　论文撰写完成后除经导师写出详细的评阅意见外，还应有 2 位（其中至少一位来自校外）本领域或相近领域的专家评阅。论文评审重点审核：论文的创新性和实际运用价值。

　税务硕士研究生应完成培养方案中规定的所有环节，获得规定的学分，成绩合格，方可申请论文答辩。答辩委员会应由 5 位（其中至少一位来自校外实践单位）与本领域相关的专家组成。

　通过论文答辩者，经校学位评定委员会审核通过，可授予税务硕士专业学位，同时获得硕士研究生毕业证书。

　2012 年 11 月修订

　附表 ：

　全日制 税务硕士专业学位 研究生课程设置表

　 课程类别

　课程编码

　课程名称

　英文名称

　学分

　学时

　学期

　备注

　 学

　位

　课

　程 公共 必修课

　中国特色社会主义理论与实践研究 Studies on Theory and Practices of Socialism with Chinese Characteristics 2 36 1 5 学分

　英语 English 3 54 1 专业必修课 0253001 税收经济学 The Economics of Taxation 3 54 1 15 学分 0253002 税务管理 Tax Management 3 54 1 0253003 税制改革理论与实践 The Theory and Practice of Tax Reform 3 54 1 0253004 税收筹划 Tax Planning 2 36 1 0253005 中国税制 Chinese Tax System 2 36 1 0253006 国际税收理论与实务 The Theory and Practices of International Tax 2 36 1 专业选修课 0253007 税务发展前沿 Topics on Frontier Development of Taxation 2 - 2 选修课不少于 10 学分，也可以选修其他相关的硕士课程，其中税务发展前沿为必选课程 0253008 税务会计 Tax Accounting 2 36 1 0253009 税务审计 Tax Audit 2 36 1 02530010 税务代理 Tax Commission 2 36 2 02530011 税收分析技术 The Technology of Tax Analysis 2 36 2 02530012 税收风险评估与管理 Tax Risk Assess and Management 2 36 2 02530013 人力资源管理 Manpower Management 2 36 2 02530014 财务会计 Financial Accounting 2 36 2 02530015 税源调查 Tax Fund Survey 2 36 2 必修环节

　专业实践 Professional Practices 6 / 2、3 专业实践视为学位课计算学分

　论文开题报告 Thesis Proposal / / 2

　论文中期报告 Middle Term Report of Thesis Writing / / 3 补休课程

　公共经济学 Public Economics

　 1 本科非经济和管理类可选补 2 门

　税法 Tax Law

　1

　公共管理 Public Management

　 1