财金管理创造价值的思路和举措

徐宏伟/中国长城工业集团有限公司

自2019 年重组以来，中国长城工业集团有限公司的财金管理工作以中国航天科技集团有限公司第八次工作会精神和“1258”财金管理专项规划为指引，以“强化财务管控、推动财务转型、提升价值创造能力”为主线，聚焦“控风险、推改革、谋经营、促发展”，积极为航天国际化事业发展与世界一流航天企业集团建设强基赋能，特别是将吴燕生董事长提出的“惟有成功才能专注发展，惟有奋斗才能实现发展，惟有创新才能持续发展”理念有机融入财金管理全领域、全流程，以业财融合、政策利用、风险防控为三大支点，逐步构建符合航天科技集团要求和公司特点的财金价值创造体系。

公司财金管理工作注重建立健全意识到位、责任到位、机制到位、措施到位的财金风险防控体系，坚持“早知、早控、早应对”，增强风险识别处置能力，坚守不发生重大财金风险底线，为“专注发展”创造价值。

1.大力拓展跨境人民币业务，规避跨境结算风险

公司部分业务性质和目标客户较为敏感，现有跨境结算路径易被美国倚仗美元优势地位施加干扰或限制，如被禁用美元结算系统，将造成收汇不畅、业务停摆，直接威胁公司生存发展。近年来，公司主动策划开展跨境人民币业务，对内与业务部门形成合力，对外与金融机构加强联动，在收汇、付汇、分红款汇入等多场景和巴基斯坦、印度尼西亚、塞内加尔等多国别实现突破，2021 年全级次跨境人民币收付款规模已达7 亿元，在切实贯彻人民币国际化战略的同时充分体现了公司作为航天科技集团国际业务主平台、主渠道的牵引示范作用，最大限度规避了单一美元结算风险。

2.合规开展金融衍生业务，抵御汇率波动风险

公司以推动中国航天国际化发展为主责主业，涉及大量外币业务，汇率大幅震荡将对公司效益造成重大影响，客观存在锁定换汇成本、规避汇率风险的迫切需要。近年来，公司本级及下属长城广州公司积极申请金融衍生业务资质，获批充足业务额度，审慎估测汇率走势，合理确定结汇时点，成功对冲美元汇率波动风险，并实现一定汇兑收益。同时，公司出台《金融衍生业务管理办法》，从源头确保远期结售汇业务遵守套期保值原则，严格按照审批程序和操作流程合规有序开展。

3.加强涉外财务资金监管，防范境外财金风险

受业务特点影响，公司境外单位数量大、种类多，既涉及境外子公司，又涉及境外代表处和境外项目，随着境外业务领域拓展和区域扩张，公司针对不同类型境外单位监管重点和难点，采取差异化管控模式，确保境外业务发展到哪里，财金监管覆盖到哪里。近年来，一方面夯实境外财务资金监管制度基础，全级次制定或修订《驻外机构财务管理办法》等共计13 项制度，配套出台相关操作细则，形成手册或指引，为理清界面、明确职责、统一标准、优化流程提供制度保障；
另一方面，上线驻外机构财务管理信息系统，同步开发手机移动审核功能，大幅提高境外财务资金监管规范化、便利化、精细化水平，较好解决了一人代表处不相容岗位分离等问题。

公司财金管理工作始终将支持保障主业发展摆在突出位置，立足业务需要，积极争取资源、提供服务、促进交流，持续深化业财融合与业金联动，加速推进管理会计转型，为“实现发展”创造价值。

1.保障业务开展及对外投资的资金需求

公司致力于增强多渠道融资能力，2022 年共落实航天科技集团综合授信额度174.1 亿元；
针对公司多数客户对资金的刚性需求和对融资成本的高度敏感，与进出口银行等政策性金融机构加强合作，为巴基斯坦遥感卫星、塞内加尔路桥等项目落实低息、长期优惠贷款，并将进出口银行流动资金优惠贷款额度进一步提高、利率进一步降低；
发挥长城香港公司境外平台优势，积极与中银香港等境外金融机构对接，为“亚太”9 号通信卫星、“亚太”6C通信卫星、印尼Palapa-N1 通信卫星等项目提供有力融资保障。

2.为市场开发和项目执行提供全方位、全周期财金支持保障

公司根据业务发展不同阶段需求，持续完善财金支持保障体系，从财务可行性研究、融资/保险/退税安排、保函开立/延期/修改/撤销、汇路设计、账户管理、合同款分配及收付款、项目结算、财务总结评估等各环节为市场开发与项目执行提供“一揽子”方案和全流程服务；
优化业财工作界面和沟通机制，定期举办业财交流活动，及时宣贯政策、共享信息、听取建议、解决困难。

3.妥善处理突发事件和历史问题

公司在各类突发事件和历史问题处理过程中充分发挥财务专业作用，最大限度降低对经营质量的负面影响。以印尼Palapa-N1 项目为例，卫星发射失利后，公司在最短时间内拆解并完成各项财金善后工作，主要包括：立即开展财务分析测算，确定应急处置方案；
第一时间接洽中银香港，履行利率掉期协议平仓交易，锁定利率掉期成本，在保险赔款到账后尽速偿还贷款，解除质押在银行的公司权利；
与会计师事务所深入沟通，确保将项目视同正常交付验收全额确认收入；
协调税务机关商定涉税安排，快速出具相关证明材料，减少公司额外税费支出等。在项目采用全新商业模式、无可参考先例的情况下，以专业、稳健、负责的财金善后处理维护了航天科技集团和公司在国际航天界与金融界的信誉和形象,在创新运用财金手段为中国航天“走出去”保驾护航方面积累了宝贵经验。

公司用足用好航天发射业务增值税零税率、一般贸易出口退税、研发费用加计扣除、宇航业务所得税减计收入、高新资质企业所得税优惠税率、增值税期末留抵退税等税收优惠政策，显著降低税务成本。自2019 年重组至2022年上半年，公司累计收到宇航退税约4.7 亿元。

公司财金管理工作注重发挥在政策研究利用方面的传统优势，并在此基础上不断充实政策内涵、扩大政策外延，以“应向尽享”为目标，统筹运用财税金融优惠政策实现增收节支创效，为“持续发展”创造价值。

1.利用税收优惠政策降低公司税务成本

公司用足用好航天发射业务增值税零税率、一般贸易出口退税、研发费用加计扣除、宇航业务所得税减计收入、高新资质企业所得税优惠税率、增值税期末留抵退税等税收优惠政策，显著降低税务成本。自2019 年重组至2022 年上半年，公司累计收到宇航退税约4.7 亿元。

2.利用财政奖补和航天科技集团内部贴息政策，降低公司融资及投保成本

公司积极争取财政奖补政策，显著降低融资及投保成本。自2019 年重组至2022 年上半年，公司累计获得财政奖补资金约2.1 亿元。在全面理解和执行政策的同时，主动参与国家财政奖补制度改革，积极反映诉求，分别于2019 年、2021 年成功协调上级部门将长城香港公司境外贷款利息支出、国际宇航保险和中长期出口信用保险支出纳入可补贴范围，取得重大政策突破。

3.利用国有资本经营预算资金支持重点项目发展

发掘研判国有资本经营预算支持方向与公司战略规划的契合点，圆满完成“全球航天测控网”和“北斗天基增强高精度国际化应用”项目筹划及申报工作，于2020年、2021 年连续获批资本预算资金共计9,500 万元，为公司布局测控及导航领域、实现转型升级发展夯实资金基础。同时，以更新“十四五”资本预算项目库为契机，围绕提升自主可控能力向航天科技集团申报多个拟入库项目，为继续争取资本预算支持充实项目储备。

除上述“硬价值”外，财金管理理念、方法与手段的更新迭代也为公司经营管理水平的持续提升创造了大量“软价值”。例如：航天科技集团近年来大力推进的财务信息化三年跃升工程，不仅重塑了财务管控与财务转型的技术和数据基础，也从推动主数据建立、助力商密网部署等方面带动了公司整体信息化建设提质加速；
“3394”财金文化倡导的“像军队、像学校、像家庭”“意义感、成就感、归属感”等核心要素为公司营造向上企业氛围、培育先进企业文化注入了新血液和正能量。

财金管理创造价值既是涵盖经济价值、社会价值、文化价值、人的自我实现价值等多个维度的宏大体系，应从大处着眼；
又时时处处体现在每项具体工作中，需从小处着手。长城公司将以驰而不息、久久为功的精神，把财金管理创造价值作为助推企业“三高”发展、建设航天强国的系统工程抓实、抓细、抓好。