对于古县2020年财政预算执行情况和2020年财政预算草案报告

　（ 2019. .2 2. .2 28 8 古县第十届人民代表大会第四次会议 ）

　关于古县 2018 年财政预算执行情况 和 2019 年财政预算草案的报告

　古县财政局局 长

　各位代表：

　 受县人民政府委托，我向大会提出 2018 年财政预算执行情况和 2019 年财政预算草案的报告，请予审议，并请县政协委员和其他列席会议的人员提出意见。

　 一、2018 年财政预算执行情况

　 2018 年以来，在县委的坚强领导和县人大的依法监督下，全县财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，扎实践行新发展理念，充分发挥财政职能作用，积极培育财源,优化支出结构,强化绩效管理,防范债务风险，稳步推进各项财税改革和财政管理工作,为县域经济社会持续健康发展提供有力保障。

　（一）一般公共预算执行情况

　1.一般公共预算收入情况

　2018 年全县一般公共预算收入目标为 32655 万元，实际完成 43205 万元，为预算的 132.31%，同比增长 54.33 %。其中：税收完成 33553 万元，同比增长 49.9%，增收 11169万元；非税完成 9652 万元，同比增长 72.02%，增收 4041万元。

　 2.一般公共预算支出情况

　 2018 年全县一般公共预算支出 129576 万元，为调整预算 131614 万元的 98.45%，同比增长 17.02%，增支 18844 万元。其中：一般公共服务支出 13492 万元，为调整预算的99.85%，同比增长 40.41%；公共安全支出 6092 万元，为调整预算的 99.75%,同比增长 17.18%；教育支出 18287 万元，为调整预算的 99.97%，同比增长 16%；科学技术支出 120 万元，为调整预算的 100%，同比下降 46.9%；文化体育与传媒支出 1777 万元，为调整预算的 95.03%，同比增长 55.74%；社会保障和就业支出 17398 万元，为调整预算的 95.07%，同比增长 6.89%；医疗卫生与计划生育支出 9745 万元，为调整预算的 100%，同比增长 36.37%；节能环保支出 1674 万元，为调整预算的 82.71%，同比下降 92.6%；城乡社区支出 5786万元，为调整预算的 99.79%，同比增长 285.48%；农林水支出 28408 万元，为调整预算的 99.08%，同比增长 57.76%；交通运输支出 11785 万元，为调整预算的 99.92%，同比增长223.32%；资源勘探信息等支出 1373 万元，为调整预算的

　100%，同比增长 103.41%；商业服务业等支出 1387 万元，为调整预算的 98.65%，同比增长 303.2%；金融支出 100 万元，为调整预算的 100%；国土海洋气象等支出 5011 万元，为调整预算的 99.8%，同比增长 122.22%；住房保障支出 5749 万元，为调整预算的 100%，同比增长 21.9%；粮油物资储备支出 193 万元，为调整预算的 100%，同比增长 18.4%；债务付息支出 1196 万元，占调整预算的 100%，同比下降 10.55%；其他支出 3 万元，为调整预算的 0.88%，同比下降 97%。

　 经汇总，2018 年“三公”经费支出 990.43 万元，同比增长 37.33%。其中：公务接待费 359.65 万元，车辆运行维护费 480.61 万元，购置车辆费 150.17 万元。增加支出因素主要为：脱贫攻坚和环保任务增加了车辆运行维护费支出，药监、林业、公安部门上级配备专用车辆增加了车辆购置费用。

　 3.一般公共预算收支平衡情况

　2018 年全县总财力为 143622 万元，同比增长 18.62%，增加 22549 元。其资金构成为：一般公共预算收入 43205 万元，上级补助收入 61187 万元，债务转贷收入 12374 万元，政府性基金调入 18356 万元，调入预算稳定调节基金 6605万元，上年结余 1895 万元。

　 2018 年全县一般公共预算支出 129576 万元，上解支出104 万元，超收安排预算稳定调解基金 10550 万元，债务还

　本支出 1354 万元，结转下年使用 2038 万元。总财力与总支出和结转下年相抵，实现当年收支平衡。

　（二）政府性基金预算执行情况

　2018 年政府性基金总收入 34880 万元（其中：县级基金收入 34545 万元，上级补助 335 万元），上年结转 840 万元。2018 年政府性基金支出 16953 万元，调出公共预算支出18356 万元，基金结转下年 411 万。按照政府性基金列收列支的管理办法，基金收支平衡。

　 （三）社会保险基金预算执行情况

　 2018 年社会保险基金收入 25755 万元，其中：财政补贴收入 4665 万元。2018 年社会保险基金支出 17751 万元，本年收支结余 8004 万元。

　 （四）政府债务情况

　按照《预算法》规定，目前地方政府债务实行限额管理。临汾市财政局核定我县 2018 年政府债务限额 6.35 亿元（一般债务 5.7 亿元，专项债务 0.65 亿元）。截至 2018 年底，我县政府债务余额合计5.7422亿元（一般债务5.0922亿元，专项债务 0.65 亿元），政府债务规模均控制在上级下达的债务限额范围之内。

　 二、落实县十届人大三次会议预算决议情况

　 回顾过去的一年，全县财政部门认真落实县第十届人民代表大会第三次会议有关决议，全面贯彻预算法要求，充分

　发挥财政职能作用，确保了我县财政实力、保障能力和理财水平不断提升，圆满完成了各项财政工作任务。

　 （一）坚持减税降费与依法征管并重，促进了财政收入稳步增长。

　一是认真落实减税降费政策。自 2018 年 1 月 1日起，全面实行财政票据电子化管理，停征、免征行政事业性收费 3 项，其中：取消排污费征收为企业减负达 2000 余万元，实实在在支持实体经济发展。

　二是狠抓税收征管。围绕财政收入预期目标，我局定期与税务部门沟通联系，积极研究增收措施，努力做到税收收入及时、均衡、足额入库。2018 年完成清缴欠税 5322 万元。

　三是国土收入实现突破。2018 年国土部门实现土地开发项目新增耕地占补平衡指标和土地增减挂指标收入3.4亿元，有效缓解了财政支出压力。四是积极争取上级支持。加大与上级财政部门的沟通，全年争取上级资金 8005 万元，其中：革命老区项目资金 769 万元、一般性转移支付 7236 万元。另外，争取政府新增债券11020 万元、置换债券 1354 万元。

　五是支持中小企业发展。完成了中小企业融资担保公司注资 1000 万元资本金和法人变更，全年累计担保 27 户，担保金额 416.3 万元，担保贴息 21.7 万元。

　（二）坚持厉行节约与改善民生并重，促进了民生福祉不断增进。在财力紧张、收支矛盾突出的情况下，财政部门从严从紧控制一般行政性支出和“三公”经费支出，在保障

　个人部分足额到位的基础上，新增财力重点向民生和社会事业倾斜。2018 年全县民生支出 83191 万元，占一般公共预算支出的 64.20%。

　一是支持“三农”发展。投入资金 28408万元，同比增长 57.73%，落实县级扶贫专项资金 1420 万元，农业支持保险补贴 1599.7 万元，“一事一议”财政奖补资金365 万元，扶持村集体经济发展试点资金 100 万元等。

　二是推动教育均衡协调发展。投入教育资金 18287 万元，同比增长 16%，完善了教育经费保障机制，支持全县教育均衡协调发展，改善中小学办学条件。

　三是推动社会保障发展。投入社会保障资金 17398 万元，同比增长 6.89%，保障了养老保险配套资金、城乡低保配套资金、优抚对象、农村五保户供养、抚恤金等补助费及时发放。

　四是推动医疗卫生改革。医疗卫生支出 9745 万元，同比增长 36.37%，落实了新型农村合作医疗、城乡居民医疗保险补助县级配套，农村基层基本药物差价补贴、乡村医生补助等。

　五是推动文化建设。支出1777 万元，同比增长 55.74%，落实了文化方面三馆一站免费开放经费、农村文化建设经费等支出。

　（三）坚持保障重点与防范风险并重，促进了经济社会健康发展。

　1. 认真落实积极的财政政策 。在收入增长的基础上，全力保障重点支出；在债务防控的同时，积极争取新增债券。

　各项重点支出保障有力。

　一是着力打好脱贫攻坚战。2018

　年先后制定完善 2 次统筹整合方案，统筹整合财政涉农资金6249.52 万元，支付率 100%，全力支持了易地扶贫搬迁、光伏扶贫发电、农业产业扶贫等脱贫攻坚项目。

　二是加大农业综合开发力度。投入 602 万元顺利实施国家农业综合开发项目土地治理和产业化项目。

　三是全力保障“三基建设”。投入 3048 万元，全力保障了基层运转经费，提高乡镇工作人员补贴，提高农村、社区“两委”主干基本报酬，提高福利费标准，发放乡镇机关食堂补贴，乡镇周转房建设，办公用房填平补齐，扶持村集体经济发展，大学生村官补贴和农村第一书记经费等。

　四是支持实施乡村振兴战略。围绕县委、县政府推动“乡村振兴”要求，积极发挥财政职能作用，突出资金保障重点，为推进乡村振兴战略实施提供财力保障。五是支持生态环保建设。投入资金 8078 万元，主要用于生活垃圾、污水处理、集中供热、居民清洁采暖、工业企业治理、交通污染治理、城乡绿化、城乡环境卫生、建筑节能等环保项目投入，全力支持打好污染防治攻坚战。

　六是优先保障扫黑除恶专项经费。全年“扫黑除恶”专项经费安排 92万元，确保扫黑除恶专项斗争深入开展。

　七是支持重点工程建设。拨付资金 1.16 亿，有力支持了长临高速连接线、农村四好公路、城建工程及绿化、棚户区改造、农村危房改造、地质灾害配套和土地整治等重点工程项目建设。

　 2. 政府性债务 风险防控有力 。牵头制定了《古县政府性

　债务风险处置应急预案》、《古县政府债务风险化解中长期实施方案（2018-2020 年）》和《古县政府隐性债务中长期风险化解实施方案（2018-2028 年）》，从制度层面规范了政府举债行为。2018 年临汾市财政局核定我县政府债务限额 6.35亿元（一般债务 5.7 亿元，专项债务 0.65 亿元）。截至 2018年底，我县政府债务余额合计 5.7422 亿元（一般债务 5.0922亿元，专项债务 0.65 亿元），政府债务余额均不超过限额。

　（四）坚持深化改革与加强监督并重，促进了财政科学化管理逐年提高。

　一是加强预算绩效管理。结合我县实际，制定印发了《古县财政支出绩效评价工作规程》和《古县财政局预算绩效管理联席会议制度》，安装了预算绩效管理信息系统软件，对 11 个财政支出项目开展了绩效目标评价，通过积极探索预算绩效评价的方式、方法，为全面铺开预算绩效管理做好准备。

　二 是强化国库集中支付管理。通过国库集中支付全年支付 50007 笔，支付金额 131230 万元，纠错320 笔，金额达 900 万元；制定《古县财政国库集中支付电子化管理改革实施方案》，确保 2019 年顺利实施。

　三 是加大预算公开力度。严格按照《预算法》和上级财政部门要求，及时在县政府门户网公开 2018 年政府预算和“三公”经费预算信息，接受社会各界监督。

　四 是加强政府采购管理。制定了《古县财政局关于进一步规范政府采购工作有关事项的通知》和《古县县级 2018-2019 年度集中采购目录及采购限

　额标准》，全年实施采购 164 笔，采购金额 30103 万元，中标金额 29300 余万元，累计节约财政资金 803 万元，政府采购更加公开透明、便捷高效。

　五 是加强财政投资评审。完成财政投资评审项目 132 个，评审总金额 74072 万元，审定67259 万元，审减 6813 万元。

　六 是开展财政监督检查。开展了扶贫领域资金专项检查、民生领域资金专项整治检查、乡镇预决算检查、会计信息质量检查等，及时发现预算执行中存在的问题，督促各行政事业单位加强财政资金管理，确保规范、安全、高效运行。

　七是开展财政内部控制建设工作，完善财政内部控制基本制度、办法和各股室内部操作规程，提高了内部管理科学化、规范化水平。

　八 是加强国有资产管理。完成了全县行政事业单位固定资产信息统计和经管资产及自然资源国有资产统计，实现国有资产管理制度化、常态化、长效化。

　 总结成绩的同时，我们也要清醒地认识到，财政运行和财政工作中还存在一些亟需解决的问题：一是经济发展进入新常态，理财观念需要更新；二是后续财源缺乏，收入质量需要提高；三是民生支出逐年加大，收支矛盾更加突出；四是政府债务风险仍在累积，偿还能力明显受限；五是财政管理仍需加强，资金使用效率有待进一步提高。面对新时代的各种新问题，我们必须高度重视，采取有力措施，切实加以解决。

　三、2019 年全县财政预算草案

　 2019 年是新中国成立 70 周年，是打好三大攻坚战、完成“十三五”规划目标任务、决胜全面建成小康社会的关键一年，也是我县在“两转”基础上拓展新局面的攻坚之年。编制好 2019 年预算、做好各项财政工作，关系全县改革发展稳定大局，意义十分重要。

　（一 ）

　2019 9 年财政工作指导思想

　以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，坚持党的全面领导，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持高质量发展的根本方向，围绕县委“1234”工作重心，继续实施积极的财政政策，增强财政政策可持续性；落实减税降费政策，大力支持企业发展；调整优化财政支出结构，树立过紧日子的思想，支持打好三大攻坚战；全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益；加强政府性债务管理，积极防范化解政府隐性债务风险，为奋力谱写富裕文明美丽幸福古县新篇章提供坚实的财力支撑。

　 （二 ）

　2019 9 年预算编制原则

　一是统筹财力，保障重点；二是厉行节约，从严控制； 三是依法理财，规范管理；四是突出绩效，加强监控；五是尽力而为，量力而行。

　（三 ）

　2019 9 年财政预算安 排

　1.一般公共预算收支 2019 年全县一般公共预算收入预期目标为 47786 万元，同比增长 10.6%。其中：税收收入 37168 万元，包括：增值税 16610 万元，企业所得税 4708 万元，个人所得税 2178 万元，资源税 5600 万元，城维税 1000 万元，房产税 1100 万元，城镇土地使用税 2600 万元，印花税 950 万元，其他小税种 1170 万元；非税收入 10618 万元，包括：专项收入 3400万元，行政事业性收费收入 500 万元，罚没收入 1000 万元，国有资源有偿使用收入 5718 万元。

　 一般公共预算财力安排：2018 年全县总财力为 104535

　万元。财力组成为：公共预算收入 47786 万元；上级补助收入 42161 万元（包括返还性补助收入-2179 万元，体制补助收入 700 万元，均衡性转移支付补助收入 15646 万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入 2428 万元，固定数额补助收入 8117 万元，各项结算补助收入-1173 万元，专项转移支付收入 18622 万元）；调入预算稳定调节基金 10550 万元；新增政府性债券 2000 万元；上年结转 2038 万元。

　一般公共预算支出安排：根据以上当年财力，拟安排2019 年全县一般公共预算支出 104445 万元，同口径增长22.29%。主要项目安排情况是:一般公共服务支出 11219 万元；国防支出 21 万元；公共安全支出 4615 万元；教育支出16518 万元；科学技术支出 91 万元；文化旅游体育与传媒支

　出 3036 万元；社会保障和就业支出 17901 万元；卫生健康支出7585万元；节能环保支出1310万元；城乡社区支出4305万元；农林水支出 12448 万元；交通运输支出 4706 万元；资源勘探信息等支出726万元；商业服务业等支出142万元；自然资源海洋气象等支出 832 万元；住房保障支出 3104 万元；粮油物资储备支出 208 万元；灾害防治及应急管理支出980 万元；预备费 2500 万元；其他支出 10377 万元；债务付息支出 1821 万元。

　另外，安排援疆上解支出 90 万元。

　 具体内容包括：①个人部分支出 43849 万元。全县财政供养人员 5247 人，其中在职 3458 人，退休 1780 人，离休 9人；②公务运转 7195 万元。其中：人头经费 621 万元、日常业务经费 2373 万元、劳务费 2994 万元、单位福利费 768万元、工会费 439 万元；③保民生人员补助项目 5515 万元。其中：自收自支人员生活补助 3206 万元，破产企业补助 695万元，占地补偿补助 602 万元，其他人员生活补助 1012 万元；④单位专项业务费 7869 万元；⑤政策性项目 15686 万元；⑥非税收入安排项目 700 万元；⑦其他民生项目 3061万元，其中：用于教育、农林水项目 850 万元；消化交通道路建设等暂付款项目 211 万元；新增债券安排用于消化以前年度的暂付款 2000 万元；⑧上级专项转移支付支出 20660万元。

　2019 年一般公共预算安排收支平衡。

　 2.政府性基金预算

　 2019 年全县政府性基金预算收入 17414 万元。其中：县级收入16930万元（包括城市基础设施配套费收入135万元，污水处理费收入 65 万元，耕地占补平衡指标收入 16730 万元），上级补助收入 73 万元，上年结余 411 万元。

　 2019 年政府性基金预算专项列收列支安排 17414 万元，其中：安排用于社会保障和就业支出 4 万元；城乡社区支出253 万元；彩票公益金支出 427 万元；其他政府性基金支出安排 16730 万元，包括：国土耕地开发成本性支出 11628 万元，城市基础设施建设 3500 万元，交通、农林水、国土项目 813 万元，消化 2018 年暂付款项目 789 万元。

　 2019 年基金预算收支平衡。

　 3.社会保险基金预算

　 2019 年全县社会保险基金预算收入 27327 万元。其中：财政补贴收入 5776 万元。社会保险基金支出 19587 万元,预算收支结余 7740 万元。

　 4、国有资本经营预算

　 今年我县没有国有资本经营预算收入，因此编制国有资本经营预算为零。

　 2019 年安排“三公”经费预算 1029.51 万元,同口径下降 5.33%（剔除一次性公务车辆购置费用）。其中:公务接待

　费 348.61 万元,公务车辆运行维护费 446.9 万元，公务车辆购置费 234 万元。

　从今年预算安排来看，一是收入预算实事求是、科学预测，与经济社会发展新形势相适应。二是支出预算优先确保了“保工资、保运转、保基本民生”支出，今年新增了公安部门的办案经费提标、税务部门的经费保障。三是压减政府后勤等部门一般性支出幅度 10%，统筹预算支出安排，节省的资金用于保障基本民生。实施广播数字电视惠民工程，实现用户电视费全免。全面启动和实施农村义务教育学生营养餐改善计划，达到国家、省有关营养改善每生每天 4 元的标准。四是在预算安排上统筹兼顾，着力优化支出结构，突出“防风险、严管理、强责任、增效益”工作重点，今年重点保障了扶贫统筹整合、教育、农林水、交通、国土、支持中小企业民营经济发展、城市基础设施建设、债务还本付息、隐性债务和暂付款消化等。五是增强财政可持续性，量力而行合理安排各项财政支出。

　 四、完成 2019 年预算任务的主要措施

　 为确保上述预算任务完成，2019 年，我们要着重力抓好以下三方面的工作：

　 （ 一 ）

　抓经济、谋发展、确保完成财政收入任务。

　1. 强化税费征管力度。进一步强化财税协调联动，推进非税收入征管改革。全面加强重点行业和重点企业的税源监

　控，科学预测税收收入增减情况，掌握税收工作主动权。严格落实减税降费改革措施，严肃问责惩处各类收入征管过程中的违规违纪行为，规范收入征管秩序，确保应收尽收。

　 2. 不断优化营商环境。争做招商引资的“参谋员”、“协调员”和“战斗员”，充分发挥财政资金的撬动、引导作用， 争取在招商引资的涧河、华宝两大工业园区建设和百里太岳经济带产业转移项目建设等方面有所突破，增强财政发展后劲，实现财政收入可持续增长。

　 3. 支持民营和小微企业发展。认真落实省委省政府《关于支持民营经济发展的若干意见》，推进我县支持民营经济发展各项财政支持政策落地，采取税收优惠、财政奖励、专项补助等方式，鼓励民营企业创新发展、转型升级和开拓市场，提振民营企业投资发展信心。

　 4 4. . 加大争取上级支持力度。积极主动向上反映我县经济财政运行困难，密切跟踪中央和省市政策制定、资金分配相关情况，认真做好上下工作对接和政策资金配套衔接等工作，争取中央和省级财政在转移支付、新增债券、“去产能”奖补资金等政策方面给予我县更大的资金支持。

　（二）抓支出，保重点、推动各项社会事业发展。

　1. 支持脱贫成效巩固提升 。按照《脱贫成效巩固提升工作方案》古发〔2019〕1 号要求，继续支持推进“八大工程二十二项行动”，改善农村交通、水利、电力、网络、文化

　等基础设施，确保贫困退出稳定、可持续；加大涉农资金统筹整合力度，提供资金清单，参与方案制定，当好参谋助手，提高资金使用效率；持续推进财政扶贫资金动态监控工作，加大扶贫资金公开和监督检查力度，确保扶贫资金安全有效使用。

　 2 2. . 支持打好污染防治攻坚。配合相关部门早谋划、早行动，积极争取省级专项资金和债券资金，落实地方配套资金，抓住机遇加快补起生态建设短板，坚决保障打好大气、水、土壤污染防治战役；积极拓展生态环境治理资金投入渠道，创新多元投融资模式，加大财政投入力度，鼓励引导社会资本参与，支持采取 PPP 等方式推进煤改气、煤改电、清洁能源改造等重点环保工程；加大生态系统保护力度，完善天然林保护投入政策，扩大退耕还林还草范围，加强生物多样性保护。

　 3. 保障实施乡村振兴战略。乡村振兴战略是新时代做好“三农”工作的总抓手。要严格按照《乡村振兴战略专项资金管理暂行办法》，规范管理中央、省、市乡村振兴战略专项资金，加大县级乡村振兴战略配套资金投入，做好资金保障工作；大力支持高标准农田建设，支持农田水利设施建设，发展高效节水灌溉；继续用好财政贷款贴息、融资担保等政策，扶持农业龙头企业发展；做好农业适度规模经营主体建档立卡工作，努力做到精准担保、普惠担保；深化农村综合

　改革，加大对农村公共基础设施建设投入力度，继续开展一事一议财政奖补工作，大力扶持壮大村集体经济，加强美丽乡村建设，推动农村基础设施建设提档升级。

　 4. 保 障 “ 三基建 设” ” 。在持续改善乡镇干部工作生活条件的同时，扶持壮大村集体经济，继续提高村级组织运转经费补助标准，适当提高村“两委”主干报酬标准，加快研究支持解决乡镇基层组织实际困难的具体措施，推动我县“三基建设”整体提升、全面进步。

　 5. 保障扫黑除恶专项斗争。建立经费保障绿色通道，完善政府采购、资产审核、资金拨付流程，及时下达政法机关办案经费和装备经费转移支付资金，优先足额保障政法机关扫黑除恶专项经费，确保扫黑除恶工作顺利开展。将扫黑除恶三年专项经费需求与财政中期规划、上级转移支付、本级预算安排相结合，建立经费保障长效机制

　 6. 大力支持改善基本 民生。一是支持教育发展。按照学前教育奠基，义务教育均衡，普高教育提升，职业教育接轨，民办教育健康发展的思路，建立学前教育生均公用经费财政拨款制度，巩固落实城乡统一、重在农村的义务教育经费保障机制，改善乡村学校办学条件，加强新时代教师队伍建设。二是保障就业稳定。落实国家普惠性就业创业政策，在重点支持解决高校毕业生、农民工、退役军人等群体就业的基础上，多方面保障促进创业。三是完善社会保障制度。继续提

　高我县城乡居民基本医疗保险和基本公共卫生服务人均财政补助标准，提高低保、优抚对象、残疾军人等群体的补助标准，兜牢困难群众基本生活底线。在此基础上，将社会散居和福利机构供养的孤儿养育标准分别由每人每月 600 元、1000 元提高到每人每月 1000 元、1500 元，将老年乡村医生退养补助标准由每人每月 100 元提高到每人每月 200 元。完善社会保障体系，继续提高退休人员基本养老金水平、城乡居民基本医疗保险财政补助、基本公共卫生服务经费和大病医疗保险筹资标准。推进医疗卫生与养老服务相结合，扩大政府购买基本健康养老服务。

　 7. 保障基础设施领域补短板建设。认真贯彻国务院办公厅《关于保持基础设施建设领域补短板力度的指导意见》，严格落实省委、省政府关于转型项目建设年的安排部署，紧紧围绕县委、县政府“1234”中心工作，通过财政直接投资、PPP 模式、产业基金引导等方式，大力支持“四好农村路”等基础设施建设项目，提升基础设施供给质量。

　（三）抓管理、促规范、提高财政资金 使用效益。

　 1. 持续打好防范化解政府债务风险攻坚战。要严控政府债务规模，正确处理好上项目、抓发展与防风险、化债务的关系，本着“量力而行”的原则，防止盲目举债、过度举债，确保债务风险得到有效管控；要对政府债务风险进行评估，稳妥有序化解存量债务风险；要坚持谁举债谁负责，积极化

　解存量债务，坚决遏制隐性债务增量。

　 2. 推进预算管理改革。深化部门预算改革，进一步完善基本支出定员定额和项目支出分类管理，推进项目支出标准体系建设。加快推进事业单位政府购买服务改革，改革公益二类事业单位经费供给方式。落实机构改革方案要求，做好机构改革涉及单位经费划转、预算调整、资产管理、债权债务移交等预算管理工作。深入抓好政府综合财务报告、国有资产报告等财政数据基础管理工作。加强暂付款管理，2019年以后，新增形成的暂付性款项，累计余额不得超过同级财政一般公共预算和政府性基金预算本级支出之和的 5%，2018年底前形成的暂付性款项，要在 2023 年底前消化完毕。加强项目库特别是储备项目库建设，加快项目前期审批手续，将项目评审关口前移，提高年初预算到位率，确保项目资金当年预算、当年支出，防止资金沉淀。实施国库集中支付电子化改革工作，加强授权制约，减少纸质单据传递，加快支付进程，提高工作效率。

　 3. 推进绩效管理改革。落实好省委省政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》，加快全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系建设，积极推动预算与绩效管理一体化。加强新增重大政策、项目预算审核和事前绩效评估，将审核和评估结果作为预算安排的重要参考依据。继续加强预算绩效目标管理，所有纳入预算管理的项目资金都要设定绩

　效目标。充分利用预算绩效管理信息系统平台，实现财政资金项目绩效目标申报、审核全覆盖，并随同年初预算一并批复。拓展绩效评价范围，要实现重大项目绩效评价全覆盖，形成评价报告，并督促整改落实。注重评价结果反馈和应用，将绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩，削减低效无效资金，腾退重复错位支出，全面提升财政资源配置效率和使用效益。继续加强预算绩效管理机构库、专家库、监督指导库等三库建设。加大绩效信息公开力度，稳步推进绩效目标、绩效评价结果向同级人大报送并向社会公开。通过预算绩效管理倒逼各部门、各单位高效使用资金，让资金充分发挥作用，产生更大效益。

　 4. 着力强化节支措施。严格执行“三个不得”，即不得规定某项支出同财政收支增幅或生产总值挂钩，不得规定财政投入增长比例，不得规定按人均经费标准安排项目支出。继续坚持过紧日子,严格控制“三公”经费支出规模。加大结转结余资金清理力度，每年从四季度开始，对 9 月底前部门尚未提出分配意见的项目报请县政府调整用于其他领域支出，预计无法支出的项目资金收回财政统筹安排。

　 5. 推进资产管理改革。推进资产管理与预算管理相结合，将新增资产配置预算纳入部门预算编制范围。建立完善资产购置制度和内部协调制度，进一步规范行政事业单位资产的购置、使用和处置。非经营性资产转经营性资产要全部

　纳入公共资源交易平台。行政事业单位房屋出租出借一律审批、一律评审、收入一律缴入国库。做好政府性工程项目资产入账工作，完成相关政府资产年报。建立政府向本级人大常委会报告国有资产管理制度。

　6. 加强财政监督管理。要切实加大工作力度，对各预算单位和财政资金项目执行单位的财政政策法规执行情况、财务收支管理情况、预决算执行和公开情况、财政资金项目实施情况、财政资金使用绩效情况，全面开展监督检查，促进财政运行规范、有序、安全、可持续，纠正财政政策执行和财政资金使用领域的各种违纪违规问题，防范腐败风险。

　 各位代表，今年的财政工作任务艰巨，责任重大。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委坚强领导和县人大、县政协监督支持下，以更加昂扬的斗志、创新的精神、务实的作风，锐意进取，埋头苦干，为奋力谱写富裕文明美丽幸福古县新篇章提供坚实的财力支撑!