[国地税合并及2018新政下税务稽查风险防范] 税务总局2018年1号公告

　 2018金税三期及新政下税务稽查风险防范 【时

　间】 2018年7月19-20日（周四、周五）

　 签到8:30开始 学习9:00—12:00 下午13:30—16:30

　16:30后是答疑时间

　【地

　址】 *****路6号交通开投会议中心三楼（**北站南广场） 【联系电话】******** 【课程背景】 随着国地税合并的步伐加快，放管服力度越来越大，我国的营商环境越来越有利于企业发展，此次培训围绕着税务管理、税务稽查理念方式变化、会计准则和会计核算的变化以及国地税合并步伐的加快给企业税务风险防范带来了新的挑战。 【课程收益】 通过此次学习，有助于帮助学员了解税务管理、稽查方式变化，提升应对税务管理和稽查的能力；掌握会计准则和会计核算的变化，提升会计运用能力和税收会计综合运用能力；深入剖析最新税收政策，挖掘税收风险点，提升企业防范税务风险的能力与应对税务稽查的技能，从而大幅度降低企业税收成本，提升企业税收筹划的能力。 【课程大纲】 一、国地税合并背景下税收征管新形势介绍 1.国地税合并进程介绍 2.国地税合并后征管职能的转变对企业带来的影响 3.国地税合并后职责“全面升级”，风险如何防范？ 4.国地税合并后业务整合的变化，风险如何防范？ 5.数据分析替代经验分析，风险如何防范？ 6.国地税过渡期企业需要做好哪些准备？ 二、国地税合并下税务稽查新动态 1.国地税合并对税务稽查风险防范的影响 2.国地税合并后税务稽查新动态 3.国地税合并后税务稽查新手段 4.国地税合并下发票管控的风险分析 5.国地税合并后，国地税使用发票如何衔接？ 6.如何通过合同规避发票风险？ 三、国地税合并下税务稽查程序分析 1.国地税合并，税务稽查对象如何确定？ 2.税务稽查具体事项：调取账簿资料、询问、查询系统等风险分析 3.税企业如何应对税务稽查，从哪些方面进行风险防范？ 4.国地税合并，税务稽查方向和重点变化？ 四、国地税合并后，税收新政对企业风险影响 1.增值税税率调整对企业税收风险的影响 2.增值税纳税人身份转换对企业税收风险的影响 3.印花税减免力度加大对企业税收风险的影响 4.土地增值税优惠政策对企业税收风险的影响。 5.个人所得税法修订案解析 五、国地税合并后，金税三期功能更加强大，企业如何应对？ 1.金税三期的运行模式与大数据整合的变化，对企业风险的影响 2.大数据系统下，不可忽视的发票信息比对与开具变化 3.大数据系统下，企业各个税种纳税申报的变化与风险防范 4.大数据系统下，金税三期整合后，税收风险预警相关指标分析 六、国地税合并后，税务稽查风险防范重点及方向 （一）增值税稽查重点 1.金三系统两税收入差异 2.金三系统票表比对差异 3.会计准则下税收风险变化 4.企业特殊销售行为风险防范 5.滞纳金、违约金等增值税风险防范 6.政府补助增值税风险防范 7.非正常损失界定与风险防范 8.进项税额划分的增值税风险防范 9.企业发生差旅费、业务招待费等增值税进项税额风险防范 10.国地税合并后衍生税收风险

　（二）企业所得税的稽查重点 （1）应税收入、免税收入项稽查重点 （2）成本费用项稽查重点 （3）纳税调整项目的稽查重点 （4）资产的稽查重点 （5）研发费用加计扣除的稽查 （6）“高新”技术企业的稽查 （7）企业所得税前扣除凭证解析及应对 （三）特殊业务稽查重点

　 1.股权转让业务稽查重点

　 2.融资业务稽查重点 3.统借统还业务稽查重点 4.资金池业务稽查重点 5.关联企业税务稽查重点 6.关联企业管理费税务稽查重点 7.资本弱化税务稽查重点 七、国地税合并过渡期，企业2018年下半年应对举措 1.梳理国地税政策交叉部分风险 2.梳理历史数据与申报数据 3.梳理发票管控及后续管理 4.整合数据，拾遗补缺 5.整改合同，分析数据

　 【收费方式】 ①会 员：会员刷卡2天，无需额外交费。一定要提前上报参会人数 ②非会员：3000元/人 （含资料费、场地费、午餐等费用 )  ③入 会：☆VIP皇冠会员59800元/年

　☆VIP金卡会员39800元/年 ☆VIP银卡会员19800元/年

　☆VIP会员卡9900元/年 （会员详细服务见2018年服务说明） 账    户：*********俱乐部股份有限公司**分公司 开  户  行：交行************** 账 

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