银行轧账业务标准化操作流程模版

　轧账业务标准化操作流程

　第一节

　基本要求

　一、所有办理业务柜员在进行工作交接和每日营业终了前必须进行轧账。

　二、轧账分为柜员轧账和机构轧账，柜员轧账又分为日间柜员交接轧账和日终柜员轧账。

　三、柜员轧账由业务经办柜员自行操作，机构轧账由支行指定专人（柜）操作。

　四、部门轧账后不能再办理业务。

　第二节

　操作流程

　一、柜员轧账流程 （一）日间交接轧账流程 1、系统提示大额交易需补录信息的，柜员操作“大额交易补录”交易进行补录。

　2、确认办理的以下重点业务按规定进行自查审核，并在柜员轧账单上打印的“请按规定对《综合柜员重点业务内控自查表》所列业务进行审核！”处签章确认。

　重点业务有：大额现金业务、个人特殊业务、大额转账业务、公共特殊业务、存单业务、对公凭证业务、开销户业务、客户信息修改业务、冲账业务、账户信息修改业务、银行汇票业务、授权和被授权业务、承兑汇票业务、其他特殊业务。

　3、柜员操作“现金入账”交易，将现金汇总记账；清点尾箱中实物现金、凭证，操作“尾箱碰账”交易，相符后打印柜员尾箱交接单，在交接单上注明手工控制凭证、章戳、钥匙等其他重要物品，交接确

　认无误后双方签章，必须将“尾箱交接单”置于“柜员轧账单”后，入当日传票保管。

　4、操作“柜员轧账”交易，打印轧账单。

　5、清理、检查业务凭证，按轧账单会计科目排列顺序分现金、转账、借方、贷方核打所有经办业务传票笔数、金额，逐笔与轧账单勾对相符并签章。

　6、将传票按顺序打码编号后封包，封包上必须粘贴“银行柜员传票封签”，并加盖骑缝章，交结算监督员。要求在监控下封包、交接，非自行封包按支行制定的“内部无风险移交封包操作流程”处理，确保无业务凭证的遗失。

　（二）日终轧账流程 营业终了，柜员必须进行尾箱碰库、柜员轧账处理，账务未轧平不得离岗。流程参照柜员日间交接轧账流程。

　二、机构轧账流程 营业终了，柜员尾箱账实相符，所有柜员轧账完毕后方可进行机构轧账。

　（一）结算监督员或指定专人对待抵用票据、同城票据交换、支付系统及网银等暂挂款项、应解汇款余额于每日日结前与相应账号或有关业务凭证勾对，并由对账经办员在“暂挂款项、应解汇款余额核对表”（见《对账管理标准化操作流程》附件）上逐项签章，注明“核对相符”字样。并将“暂挂款项、应解汇款余额核对表”保管于对账经办员轧账单或机构轧账单后面。

　（二）指定专人对当日查询、查复业务进行统计、核对，检查收到查询是否及时进行回复，即大（小）额支付系统用查复应答交易检查，并登记相关登记簿，查询、查复书必须加盖结算专用章、编号配套保管。

　（三）结算监督员或指定专人操作“部门平账”交易，打印部门轧账单，附入当日传票。

　会计结算业务标准化操作流程图 业务流程名称：轧账业务

　子流程名称：无 支

　 行

　大额交易补录 所有柜员轧账完毕、挂账处理完毕、查询全部回复 机构平账 核对传票 传票封包后无风险移交 现金入账、碰库、柜员轧账 清点尾箱、凭证

　重点业务自查

　传票与轧账单对应科目应逐一核对相符

　会计结算业务标准化操作流程风险控制手册

　业务流程名称：轧账业务

　子流程名称：无

　环节序号 环节名称 操作岗位 （或人员）

　存在的主要风险点 控制措施（控制点）

　控制频率 序号 风险点描述 序号 控制点描述 1 柜员轧账 经办柜员 1 信息补录是否符合规定 1 必须按照反洗钱要求补录大额交易、代理人相关信息。

　实时 1 重点业务是否自查 1 重点业务必须按要求自查，并在轧账单上签章确认。

　实时 1 是否账账、账实相符 1 现金与重要空白凭证必须账账、账实相符。

　实时 1 传票是否账实相符 1 传票与轧账单对应科目应逐一核对相符。

　实时 1 传票或传票封包是否妥善保管 1 传票必须在监控下自行封包、加盖骑缝章、交接。

　实时 2 非自行封包按支行制定的“内部无风险移交封包操作流程”处理。

　实时 2 机构轧账 结算监督员或指定专人 1 挂账处理是否及时 1 日结前与相关科目、凭证逐一勾对，填制“暂挂款项、应解汇款余额核对表”。

　实时 1 查复是否及时 1 收到查询至迟次日上午回复。

　实时 1 机构平账后柜员是否再次提交交易 1 无特殊情况柜员轧账后不得再登陆综合业务系统。

　实时