XX风险评估自查报告

　XX 风险评估自查报告 内部控制工作领导小组：

　根据财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》 （财会[2015]24号）文件、湖南省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（湘财会[2016]16 号）等规定和要求，以及学校内部控制工作的整体部署安排，我部门对内部控制建设与实施情况从单位层面和业务层面进行了风险评估自查，现将自查情况报告如下：

　一、风险评估活动发现的风险因素 （一）单位层面风险因素 1.内部控制工作的组织情况。包括是否确定内部控制职能部门或牵头部门；是否建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。

　2.内部控制机制的建设情况。包括经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离；权责是否对等；是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。

　3.内部管理制度的完善情况。包括内部管理制度是否健全；执行是否有效。

　4.内部控制关键岗位工作人员的管理情况。包括是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。

　5.财务信息的编报情况。包括是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。

　举例：1.XX 部门未确立内部控制职能部门，没有构建内部控制的沟通协调和联动机制。

　2.XX 部门的处长 XX 同志已经在岗两届，没有轮岗。

　3.计财处的出纳为非在编人员。

　（二）业务层面风险因素 1.预算管理。包括在预算编制过程中单位内部各部门间沟通协调是否充分，预算编制与资产配臵是否相结合、与具体工作是否相对应；是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题；决算编报是否真实、完整、准确、及时。

　2.收支管理。包括收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印章和票据等；发生支出事项时是否按照规定审

　核各类凭据的真实性、合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形。

　3.政府采购管理。包括是否按照预算和计划组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案。

　4.资产管理。包括是否实现资产归口管理并明确使用责任；是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理；是否按照规定处臵资产。

　5.建设项目管理 。包括是否按照概算投资；是否严格履行审核审批程序；是否建立有效的招投标控制机制；是否存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形；是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续。

　6.合同管理。包括是否实现合同归口管理；是否明确应签订合同的经济活动范围和条件；是否有效监控合同履行情况，是否建立合同纠纷协调机制。

　举例：1.XX 部门资产管理存在漏洞，*年前已完工的 XX 建设项目，办理竣工决算后，一直没有办理房产证书，也未办理资产交接手续。

　2. XX 部门政府采购管理存在风险，在实际履行教学仪器设备等物资政府采购过程中，存在不少漏洞，如：采购设备预算标准不清，高价值、精密度物资的分析报告缺失，进口物资的报批流程及情况不明，验收程序并未有详细操作细则及管理制度，政府采购业务的相关档案保存不完整。

　二、风险分析 1.单位总体风险水平 根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，我部门总体风险水平为

　 （风险最高 100 分），属于

　水平。（低、中、高）

　2.重要和重大风险因素 三、关于应对风险的措施建议 1.我部门尽快确立内部控制职能部门，构建内部控制的沟通协调和联动机制。

　2.严格落实关键岗位人员轮岗制度，尽快确立 XX 同志的轮岗方案。

　特此报告

　部门负责人：

　 [部门签章]