银行问题整改台账

　银行问题整改台账

　分行内部控制综合评价小组：自20xx年总行开展内部 控制综合评价以来，我行十分重视内部控制管理工作，把 内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制 度、办法的前提下，针对**支行实际，努力完善、细化内 控管理制度，做精做细各项内控管理，为了实现经营目标, 维护财产完整，保证会计及其他资料正确和财务收支合法, 决策层的经营方针、经营决策能得以顺利贯彻执行，工作 效率和经济效益能得以提高，我行坚持业务发展与内控管 理并举的经营策略，在规范操作程序、降低金融风险中起 到了积极促进作用。现将全行内控管理情况报告如下：一、 内部控制管理的基本情况支行本职设置办公室、人事监察 部、计划信贷部、市场客户部、财务会计部、国际业务 部、合规部七个职能部室，一个工会办公室、一个党委办 公室。辖属营业部、**支行、**支行、**分理处、**分理 处、**分理处、**分理处、**分理处、**分理处、***分理 处、**分理处十一个营业机构，另设**、**、**、**、**、 **6个储蓄所。到10月末全行员工**人，其中长期合同工 **人，短期合同工**人。在机构上设置上做到职能部门横 向平行制约，前后台业务分离；在岗位配置上做到人员落 实、职责明确；在制度建设上做到文件传递上及时，贯彻 学习到位；在制度执行上严格要求规范操作，努力降低操 作风险；在制度保障上坚持加强自律监管和再监督力度， 为内控管理保驾护航。总体上讲，我行内控管理工作是领 导重视、组织落实、职责明确、三道防线环环相扣、风险 防范能力日益提高。二、当年内控管理采取的主要措施、 取得的效果和成绩为确保全行内控管理的良好态势，今年 以来我行在内控管理工作上采取了以下措施：1、领导重视, 组织落实，20xx年以来，我行领导班子始终高度重视支行 的内控工作，把加强内控工作作为提高全行管理水平，规 范业务经营，提高全行员工综合素质的重要手段来抓，做 到思想认识到位，工作措施到位，组织体系健全，处罚整 改加强。我行单独设立审计办公室，内控工作由审计办牵 头抓，今年共组织现场审计*次，参加人员**人次，今年以 来，根据行长室要求制订了工作计划，完成了**主任***、 **分理处主任**任期内的责任审计；**储畜所、**储蓄所、 **储蓄所、**分理处业务审计工作；重要岗位责任移交*个 人次；支持分行审计处人员调用；对监管中发现的问题进 行延伸检查；建立了问题整改台账；督导了内控评价自查 自纠工作。2、及时传达银监会、人民银行、上级行新政策、 新制度、新办法。据统计，到9月底共向支行本级转发内 外部上级行业务性文件十多只，向营业机构转发内外部上 级行业务性文件**多只，收文后及时组织了员工学习，强 化了全行员工熟练掌握国家金融政策、制度、办法，规范

　了员工业务操作程序。3、针对本行实际，不断完善行之有 效的各种规章制度。根据上级行的文件精神，我行为进一 步贯穿到具体业务发展和内控管理上，支行今年来岀台了

　各类制度保障性及业务性文件，新成立了******、*****、

　****委员会

　****委员会,

　调整了**审查委员会、*****委员会、

　领导小组、****领导小组；出台了**年度经营目标考核办 法、经营单位主责任人内部综合管理考核内法、工资分配 办法、***工作质量考核办法；修订了支行职能部门岗位职 责。制度、办法出台使全行在组织上、职责上为内控管理 提供了有效的制度保障。4、高度重视存在问题，明确落实 整改责任，扎实抓好整改工作。整改工作由支行合规部门 牵头，各业务主管部门督办，问题存在单位落实整改。合 规部门建立全行性整改台账，对今年来上级行各种内外部 检查出来的问题及整改结果逐一登记，并对业务主管部门

　发送《**通知书》，全程监控各单位的整改情况；业务主管 部门对上级行各种内外部检查及季度自律监管中存在问题 建立系统整改台账，并根据《**通知书》深入基层抓整改 落实；问题存在单位重点落实整改责任人，坚持“谁经 办，谁整改，谁不整改处理谁”原则。通过责任到位，纵 横结合措施，除客观原因确难整改外，做到整改不留死角, 不走过场。5、自律监管程序逐步规范，处罚力度明显提高。

　*月，支行对违所会计基本业务操作和制度的有关人员，按 照**银行员工违反规章制度处理办法和审计处理处罚办法 进行了严肃处罚，共处罚**人次，金额**元。6、积极组织 员工培训，提高员工规范操作意识。今年来支行组织了远 程培训系统推广、经济资本管理、考核系统推广应用、个 人网银业务、保险代理等十余次业务培训班，培训人员** 多人次，并积极组织、

　督导全行员工参加总行**培训。

　银行风险排查情况的报告

　根据市行关于开展风险排查活动的通知要求，我行立

　即组织开展全辖业务经营风险点排查活动，制定方案、组 织力量从1月20日开始，对公司业务进行了全面排查，现 将排查情况报告如下。

　一、公司业务排查情况

　公司业务账户排查

　我行公司业务部共开立对公账户户，其中基本存款账

　户户，专用账户户，临时存款账户验资需要开立的户。不 存在同一营业机构为同一存款人开立多个基本账户和一般 账户及同一证明文件为存款人开立多个专用存款账户；单 位开立账户使用的名称符合规定；不存在开户资料未经有 权人审查并签署意见而开户的问题。坚持记账与对账分离 原则，会计主管按月检查往来对账、银企对账情况，对未 达账进行跟踪核对。

　在公司业务银行结算账户的使用过程中不存在一般存 款账户办理现金支取业务问题。基本户等其他专用存款账 户的现金支取符合规定。临时存款账户不存在超过有效使 用期限仍办理资金收付业务的问题。注册验资账户在验资 期间不存在办理对外支付业务问题，注册验资的资金汇缴 人与出资人名称一致。

　银行结算账户的变更与撤销。存款人变更账户名称、 法定代表人等开户信息资料出具申请及有关部门的证明文 件；及时修改客户信息；存款人的印鉴做相应变更。存款 人撤销银行结算账户申请经会计主管或主管审批，检查销 户前存款人贷款、应收利息、结算费用等应收款项结清。

　存款人撤销银行结算账户时缴回未用重要空白凭证、结算 凭证和开户登记证；柜员审核无误并将重要票据作作废处 理。在办理单位银行账户撤销手续时，在其基本存款账户 开户登记证上注明销户日期并签章；于账户撤销之日起2 个工作日内向人民银行报告。无频繁开、销户，通过虚假 交易进行洗钱活动。对已转入“久悬未取专户”的款项， 存款人要求支取原账户款项时，提供了合法拥有账户支配 权的证明文件，并经过有关负责人审核后列支。

　银行结算账户重要资料的管理。建立了银行结算账户 管理档案，并按会计档案进行管理。预留签章为该单位的公 章或财务专用章加其法定代表人

　或其授权的代理人的签名或者盖章。单位结算账户印 鉴卡片的管理安全、完整，不存在有账户无印鉴卡片、有 印鉴卡片无账户问题。对印鉴卡丢失的账户，要求客户提 供印鉴卡丢失证明，防范账户风险。

　大额资金支付管理情况排查

　大额资金支付管理。设立了相应的岗位，分工明确， 职责清晰；对于大额资金支付交易的报告范围符合文件规 定，不存在随意扩大或缩小范围的现象；大额资金的支付 交易的报告程序符合有关规定要求，不存在漏报等现象； 对开户单位建立客户身份登记制度；办理大额资金支付， 有合法的支付凭证；对开户单位大额支付资金的特点、来 源与其经营规模、经营范围等进行分析监测。

　大额现金支取管理。对开户单位基本存款账户、专用 存款账户及临时存款账户，或个人结算账户的大额现金支 付建立分级审批制度；建立了大额现金支付台账制度和月 度统计分析制度；针对现金活期存款存入超过20万元及现 金活期存款支取超过5万元的用户，以月报的形式在人民银 行账户管理系统备案。由于反洗钱还是一项较为陌生的工 作，基层从业人员对反洗钱缺乏系统的理论知识和足够的 实践经验，有待进一步提高辨别可疑支付交易的判断能力。

　重要空白凭证管理情况排查

　重要空白凭证入库管理。重要空白凭证按种类分类管 理；从上级行领用的重要空白凭证入库填制记账凭证及时 入账，重要空白凭证入库数与入库的重要空白凭证实物一 致；指定专人管理库房重要空白凭证；柜员领用的重要空 白凭证因故未用交回的，凭证管库员作入库处理。

　重要空白凭证出库管理。重要空白凭证出库时，出库 手续符合制度规定；出库的重要空白凭证实物与出库单数 相符；柜员领用重要空白凭证，填制记账凭证经有权人审 批后，交凭证管库员办理出库手续；

　重要空白凭证出售管理。客户购买重要空白凭证时， 填制“领用凭证”，并加盖单位预留银行印鉴；预留印鉴核 对一致；柜员及时选择相关交易，录入领用单位账号、凭 证种类和凭证号码；出售给客户的重要空白凭证加盖领用 单位账号、开户银行名称戳记。

　二、公司业务排查活动的收效

　帐户管理方面。

　账户的管理，对公存款账户的开立、使用、变更与撤 销、资料的管理以及基本制度的落实情况、企业和银行的 对账，重点是对账和开户制度执行情况。一是基本存款账 户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银 行结算账户，开户资料要素是否齐全，是否有开户许可证; 存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的 支取，是否通过该账户办理。二是一般存款账户用于办理

　存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，该账 户是否只办理现金缴存，不办理现金支取。三是专用存款 账户用于办理各项专用资金的收付。单位银行卡账户的资 金是否由其基本存款账户转账存入。该账户是否不办理现 金收付业务。财政预算外资金专用存款账户是否不能支取 现金。四是临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临 时经营活动发生的资金收付。临时存款账户的有效期最长 是否未超过2年。注册验资的临时存款账户在验资期间是

　否只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称是

　否一致。五是存款人撤销银行结算账户,

　否一致。

　五是存款人撤销银行结算账户,

　是否与开户银行

　核对银行结算账户存款余额，是否交回各种重要空白票据 及结算凭证和开户登记证，银行是否核对无误后才可办理 销户手续。存款人不能按规定交回各种重要空白票据及结 算凭证的，是否出具相关证明，是否按规定对开户资料进 行审查，致使单位开立虚假银行结算账户的；是否按规定 建立存款人信息数据档案或收集的存款人信息数据；是否

　做到账务核对换人复核，对发生额明细和余额是否进行逐 项核对。

　大额交易支付交易方面。

　大额资金支付管理等各环节是否实行换人换岗复核制 度，大额资金支付管理是否得到有效控制，短期内资金是 否分散转入、集中转出或集中转入、分散转出，资金收付 频率及金额与企业经营规模是否明显不符；资金收付流向 与企业经营范围是否明显不符，企业日常收付与企业经营 特点是否明显不符；周期性发生大量资金收付与企业性 质、业务特点是否明显不符；相同收付款人之间在短期内 是否频繁发生资金收付，长期闲置的账户是否原因不明地 突然启用，且短期内出现大量资金收付；短期内是否频繁 地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；是否频繁 开户、销户，且销户前发生大量资金收付；是否有意化整 为零，逃避大额支付交易监测。

　重要空白凭证的管理方面

　重要空白凭证是否指定专人保管，贯彻''印、押、证 分管”的原则。是否按重要空白凭证的种类设立登记簿。

　对重要空白凭证的领入、出售、使用时均是否逐笔记载登 记簿，同时记录号码。每日营业终了，经办人是否将各登 记簿余额之和与重要空白凭证科目余额核对一致；登记簿 的号码应与实物号码核对是否一致。通过此次活动，增强 了公司业务部人员的法规意识和责任感，有力地促进了全 员按制度办事、依规程操作的自觉性，积极主动地参与这 次排查活动，在排查中发现问题，总结经验，为以后的工 作打下了坚实的基础。

　关于财务工作整改情况报告

　根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深

　圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项 活动的通知》的要求，我司开展了此次专项活动自查工作, 制定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本 次专项活动第二阶段的整改情况报告如下:

　一、整改活动开展情况

　公司根据贵局下发的[XX] 109号《关于在深圳辖区上市

　公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通 知》要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体 问题的描述，我司XX年11月20日前开展了第一阶段的自 查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改 期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的 问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我 们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改 以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落 实整改情况。

　二、自查发现的问题及整改情况

　根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础

　工作应达到以下要求：

　各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务

　管理1

　组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相

　容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业

　知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人 员后续教育有制度性安排。

　各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合 公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断 予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决 策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追 究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究 机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂 钩。

　各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财 务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考 核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董 事会审议批准。

　各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务 信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财

　务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能

　够查询、修改公司财务信息系统的权限;

　够查询、

　修改公司财务信息系统的权限;

　公司的财务信息

　系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实 际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。

　各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填 制符合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提 高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报 表和报表附注；应当根据《企业会计准则》及相关规定, 结合公司所处行业特征和自身生产经营特2

　点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注

　中详细披露，不得以《企业会计准则》中的原则性规定代 替公司的会计政策。根据上述通知要求，我们在自查中依 托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流 程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新；对集团 内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否 具备从业资格；在XX年12月份公司组织安排了 “财务部 门XX年度教育训练计划”。

　根据上述通知要求，自查中公司根据《深圳证券交易

　所股

　票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计 准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、

　《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关 法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制 度、具体业务实施细则，女m《财务负责人制度》等。此次 整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会 计档案管理办法》等制度。

　根据上述通知要求，自查中公司规模急速发展，经营

　模式

　的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方

　面已加强建设和管理，公司E RP系统已升级至用友版本， 人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司 发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中 的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业 务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算 表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按 照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控， 并能够独立部署预3

　算与报销的IT系统，利于进行日常维护和风险的管理。

　合同管理模块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资 产合同从签订到付款等全部流程都在ERP系统中管理，固定 资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司 资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系

　统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。

　根据上述通知要求，自查中公司进一步强调凭证填制1=.

　根据上述通知要求，自查中公司进一步强调凭证填制

　1=.

　规范

　要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档 案及时归档、保管，制定了《会计档案管理办法》，并已 遵照执行。根据《企业会计准则》及相关规定，制定了具 体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、 外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关 会计政策、会计估计、会计差错更正方法。

　针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：

　财务人员和机构设置基本情况

　存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。

　整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对 会计人员

　资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：

　“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作”要 求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审 查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近 一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用 条件之一。

　整改结果：未取得会计证人员将在XX年6月份深圳财 政局会4

　计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化 考试，预计年底可取得会计从业资格证书。

　会计核算基础工作规范性情况

　存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明 细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。

　整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责， 完善各往

　来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销 售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月

　10号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。

　整改结果：从XX年11月起销售会计已对内部往来对 账双方签章确认，后续持续监督执行。

　资金管理和控制情况

　存在问题：

　.出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐 单；?部分银行存款余额调节表未复核。

　整改措施：

　?明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由 其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明 确责任；

　?监督检查银行存款余额调节表签批手续完整

　?监督检查银行存款余额调节表签批手续完整,

　并且指

　定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对 银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细 科目，以防相关表档遗漏。整改结果: