中小型建筑企业审计与财务部门考核指标设计

　中小型建筑企业审计与财务部门考核指标设计 （1 1 ）审计室考核指标

　审计室主任考核指标

　指标项

　考评目的

　考评内容

　考评人

　任

　务

　绩

　效

　50% 工作计划完成情况 保证部门工作按计划执行 工作计划与工作总结差异比较 总

　经

　理 审计报告质量 保证公司审计报告质量 审 计 报 告 正 确 性 、 清 晰性、简洁性、和恰当文字表述情况 审计证据情况 保证审计结论充分、可性 证据是否无可辩驳地支持审计结论 审计档案归档及时性 保证审计档案立卷归档 审计档案整理、立卷、归档工作是否及时 部门费用控制情况 保证部门费用按预算进行控制 部门实际费用与预算差异比较 备注

　 审计人员考核指标

　指标项

　考评目的

　考评内容

　考评人

　任

　务

　绩

　效

　70% 审计报告质量 保证公司审计报告质量 审计报告正确性、清晰性、简洁性、和恰当文字表述情况 总 经 理 审计证据情况 保证审计结论充分、可性 证据是否无可辩驳地支持审计结论 审计档案归档及时性 保证审计档案立卷归档 审计档案整理、立卷、归档工作是否及时 备注

　 （2 2 ）财务部考核指标

　财务部部长考核指标

　指标项

　考核目的

　考核内容

　考核人

　任

　务

　绩

　效

　50%

　工作计划完成情况 保证部门工作按计划执行 每年上报工作计划与工作总结差异比较分析 总

　会

　计

　师 财务报表完成及时性、准确性 保证财务报表按时保质完成 按月、季、年度及时、准确上报财务报表 财务管理能力 加强公司财务管理和财务审计能力，规避财务风险 财务经济指标（资金的周转率、应收账款周转率、资产占有资金周转率）满意度；财务审计制度是否健全；审计工作是否有效 财务融资能力 扩展财务融资渠道，提高资金筹措能力，满足企业业务发展的资金需求 财务融资渠道、筹措资金的额度等是否满足企业业务发展的需要；财务管理费用是否科学、合理、经济；资金调度和协调能力是否满足资金预算要求 财务信息有效性 为管理决策提供依据 是否定期及时、真实地向总会计师提供支持决策的财务分析报告 财务监督情况 进行财务控制 日常财务监督及时，确保各类账实相符 财务工作准确性 提高财务工作准确度 会计核算、财务报表是否出现差错 财务费用控制 合理使用资金，降低资金成本 财务费用控制是否在预定目标内 财务预算控制情况 进行全公司费用控制 严格审核各部门预算执行，是否发生审核失误 税务处理效果 合理税务筹划 充分利用国家政策享受的税收优惠数（未发生税务纠纷）

　资金供应及时性 及时筹措资金，合理运用，保证公司经营活动需要 融资情况（时间、数量）与融资计划进行对比分析

　部门费用控制情况 保证部门费用按预算进行控制 部门实际费用与预算差异比较 备注

　财务部副部长考核指标

　指标项

　考核目的

　考核内容

　考核人

　任

　务

　绩

　效

　50% 工作计划完成情况 保证部门工作按计划执行 工作计划与工作总结差异比较 财

　务

　部

　部

　长 财务报告完成及时性 保证财务报告按时完成 每月、每年的报表及时完成 财务信息有效性 为管理决策提供依据 定期及时、真实地向财务部部长提供支持决策的财务分析报告 财务工作准确性 提高财务工作准确度 会计核算、财务报表未出现差错 财务监督情况 进行财务控制 日常财务监督及时，各类资产账实相符，无盘亏 备注

　记账会计考核指标

　指标项

　考核目的

　考核内容

　考核人

　任

　务

　绩

　效

　70% 财务报告完成及时性 保证财务报告按时完成 月季、年度报表及时完成 财

　务

　部

　副

　部

　长 分类记账工作完成情况 保证分类记账工作正常开展 填制各类总分类账、二级明细账情况 核实原始票据情况 保证原始票据的真实、完整 各类凭证核实的真实性与完整性 记账凭证完整性和及时性 保证此项工作正常开展 编制与录入记账凭证是否及时、完整 资产监督与管理工作 保证资产的监督与管理 是否定期清查、核实固定资产、流动资产情况，并编制相应报表 票据装订、整理情况 保证票据存档完整 票据装订是否遗漏，整理是否及时 备注

　银行出纳考核指标

　指标项

　考核目的

　考核内容

　考核人

　任

　务

　绩

　效

　70% 出纳工作准确度 提高出纳工作准确度 差错次数不超过 XX

　次 财

　务

　部

　副

　部

　长 记账工作及时性 保证记账工作按时完成 各种银行存款日记账日清日结，各种凭证及时记录 支票管理工作完成情况 保证公司支票管理工作正常开展 是否按有关制度进行支票管理 编制银行存款余额调节表及时性 保证此工作及时开展 是否及时编制银行存款余额调节表 备注

　现金出纳考核指标

　指标项

　考核目的

　考核内容

　考核人

　任

　务

　绩

　效

　70% 出纳工作准确度 提高出纳工作准确度 差错次数不超过 XX

　次 财

　务

　部

　副

　部

　长 记账工作及时性 保证记账工作按时完成 各种现金日记账日清日结，各种凭证及时记录 现金报销工作满意度 提高现金报销工作服务质量 报销人是否满意度 工资发放工作准确度 提高工资发放准确度 差错次数不超过 XX

　次 备注

　税务管理考核指标

　指标项

　考核目的

　考核内容

　考核人

　任

　务

　绩

　效

　70% 税务登记台账工作 保证记账工作按时完成 凭证及时记录，其准确性 财

　务

　部

　部

　长 固定资产明细账登记工作 保证记账工作按时完成 凭证及时记录，其准确性 纳税工作执行情况 保证公司纳税工作正常开展 公司税额计算、计扩、申报、交纳等工作完成情况 资料归档、分类执行情况 保证资料管理工作正常开展 财务部资料归档装订是否及时、分类保管是否完整 公司发票管理情况 保证公司发票管理工作正常开展 公司发票发放、注销、检查工作完成情况 住房公积金执行情况 保证住房公积金工作正常开展 登记、汇缴、清退公司住房公积金工作完成情况 备注

　融资管理考核指标

　指标项

　考核目的

　考核内容

　考核人

　任

　务

　绩

　效

　70% 融资完成情况 保证融资工作按计划完成 融资完成情况与融资计划进行对比 财

　务

　部

　部

　长 资金来源分析有效性 及时调整注资结构 分析公司资金来源，是否能提供及时调整注资结构和引资过缓建议 ZZ 集团信贷资金后续工作情况 保证后续工作正常开展 是否及时完成 ZZ 集团信贷资金后续工作 备注

　资金管理考核指标

　指标项

　考核目的

　考核内容

　考核人

　任

　务

　绩

　效

　70%

　资金拨款台账情况 保证资金拨款工作正常开展 是否及时记录、台账是否完整 财

　务

　部

　部

　长 定期检查资金使用 保证资金在计划内使用 是否定期检查分公司资金使用情况，并撰写分析报告 资金拨款汇总表准确性 保证拨款汇总工作正常开展 编制资金拨款汇总表是否准确 分公司资金计划审核及时性 保证资金计划及时审核 是否及时审核分公司上报资金计划 备注

　成本管理考核指标

　指标项

　考核目的

　考核内容

　考核人

　任

　务

　绩

　效

　70% 收入台账准确性 提高收入台账准确度 差错次数不超过 XX 次 财

　务

　部

　部

　长 收入台账及时性 保证记账工作按时完成 各种预收款凭证及时记录 结利工作准确性 保证公司结利工作正常开展 收入、成本、税费的配比、结利工作完成情况，季度成本报表准确性 销售合同完整性 保证销售合同入归完整 销售合同归档有无遗漏 房库财务情况准确性 保证公司房库财务数据准确 房库财务数据是否清晰、完整 备注