银行普惠金融系列课程七：银行普惠授信审批环节评审人员平行调查策略

　银行普惠金融系列课程七：

　银行 普惠 金融授信审批环节

　平行调查策略 设置

　【摘要】部分银行在授信审批环节设置了平行调查环节，这一环节是独立于支行及客户经理的上门尽调操作，由分行人员参与对企业的二次上门尽职调查，设置该环节的主要目的是防基层人员道德风险（小微信贷的主要风险点之一），但并不是所有银行都设置了该环节，对于普惠金融线下业务，作者认为这个环节的设置有着重要的实操意义，但不降低贷款全流程效率是重要前提。

　【关键字】平行调查、二次调查、道德风险、调查流于形式 平行调查环节可以看做是授信审批环节的前置环节，目前，部分银行并没有该环节。但从风险控制的角度，平行调查人员与经办客户经理员在职责相互独立的前提下，对同一授信业务进行上门走访调查，实现对授信客户实际经营状况的现场了解、揭示与评价，也可以成为风险控制的重要手段。平行调查人员可以设置在分行普惠金融部，也可以设置在授信审批部，或者由评审人员完成。平行调查的目的主要是通过不同人员的独立二次调查，尽可能的防范客户经理或支行人员的道德风险、操作风险（如上门调查流于形式）等。但平行调查流程设置要尽可能的简化，防止降低普惠金融申报审批效率。

　第一部分

　普惠金融 授信业务平行 调 查重点内容

　结合平行调查表（详见第二部分），平行调查人员对企业进行出评审审批意见前的上门二次调查，平行调查人员要把调查内容反映在平行调查表内。平行调查重点内容如下：

　一、

　企业概况

　1 1 、 企业经营场所情况

　（1）实地查看企业经营场所地址与注册地址是否一致，企业经营场所是否有借款企业明显标识，拍照留存影像资料。如为零售型企业，需了解企业经营场所是否分布多处。

　（2）了解企业经营场所经营权属情况，如有自主产权，须查看相关权属证明，如经营场所为租赁用房，须查看相关租赁协议及租金或物管费发票，了解租赁年限及租赁到期时间，确认企业的租赁经营场所是否稳定，拍照留存影像资料。

　（3）查看企业员工办公场所是否有大量空置桌椅，如为制造型企业，查看车间及厂房是否正常生产，流水线是否饱和，观察设备排列情况、新旧程度、有无其他融资机构抵押铭牌、成品和半成品的摆放是否凌乱，是否有员工宿舍及食堂等，拍照留存影像资料。

　2 2 、 企业现址经营年限

　与企业实际控制人及主要负责人等面谈，了解企业现址经营年数，考察企业现址经营稳定性。

　3 3 、 企业经营策略

　（1）与企业中高级管理人员（法定代表人、总经理、经营班子主要负责人或财务负责人）面谈，了解企业经营策略、管理方式、竞争优势、自有品牌、业界地位、发展潜力等。

　（2）要求企业提供能证明其在业界地位和竞争优势的代理合同、品牌认证等相关材料。

　（3）了解企业在本行业领域内是否获得相关荣誉，查看荣誉证书等相关证明材料。

　4 4 、 企业在岗人员情况

　如为制造型企业，通过实地查看，与企业实际控制人及相关负责人面谈，了解企业开工工作人数及工作班次，考察企业在岗人员数量。

　二、

　企业生产经营情况

　1 1 、 企业主营业务情况

　与企业实际控制人及主要负责人面谈，了解企业主营业务或主要生产产品情况，记录企业主营业务收入占比，了解企业主要盈利模式，如为制造型企业，需了解企业具体生产工艺。

　2 2 、 企业上游合作情况

　查看企业近 1 年主要上游合同原件，记录近 1 年主要上游企业名单，了解主要上游企业与实际控制人所述情况是否一致；企业与主要上游企业的合作结算方式及账期情况。

　3 3 、 企业下游合作情况

　查看企业近 1 年主要下游合同原件，记录近 1 年主要下游企业名单，了解主要下游企业与实际控制人所述情况是否一致；企业与主要下游企业的合作结算方式及回款周期情况，估算企业年销售水平。

　4 4 、 企业资产情况

　（1）固定资产：实地查验固定资产，尽量收集企业购置固定资产的权属及证明，了解并记录固定资产现值，如企业固定资产较多，尽量实地查验价值 70%以上固定资产。查看固定资产有无其他融资机构抵押铭牌，了解企业固定资产是否存在被抵押或出租等情况，拍照留存影像资料。

　（2）存货：实地查看存货，确定存货余额，尽量收集企业购置存货的权属及证明，了解并记录存货价值。注意区分产成品、半成品和原材料，并了解其余额及占比情况。如有多个库存地的，可采用抽查形式抽点最大的库存点，记录可核实确认的存货价值。查看存货新旧程度，了解企业历史存货周转情况，是否存在因过季等原因导致存货滞销情况，拍照留存影像资料。

　5 5 、 企业销售与 纳税情况 （1）登陆企业网银，查看主要结算账户（包括个人结算账户）近 6 个月内的网银对账单情况，确认企业主要资金往来对象是否与上下游企业名单一致，了解企业真实销售情况。

　（2）现场在企业税控机器上打印近一年纳税申报表，查看企业的扣税凭证，了解企业纳税销售收入与报表销售收入、销售发票总额及实际控制人所述情况是否基本一致。

　（3）登陆企业财务管理系统，查看企业固定资产、存货、销售收入等与实际调查结果是否基本一致。

　6 6 、 其他能证明企业生产经营情况的资料

　（1）与企业购销人员沟通，了解企业实际上下游活动是否正常，上游供货商或服务商与企业实际控制人所述是否基本一致，下游主要销售对象与企业实际控制人所述是否基本一致。

　（2）与企业生产人员面谈，了解企业开工生产情况是否正常，生产景气度是否良好。

　（3）随机选取企业员工面谈，查看企业员工工资单和五险一金缴纳凭证，了解员工工资发放与五险一金缴纳是否正常，考察企业流动性与薪资福利水平。

　（4）重点查看制造型企业水、电、气表的示数并记录。

　7 7 、 企业周边经营情况

　实地查看企业周边地区，了解企业是否处于市区主要商贸区或工业园区，如属于，须了解区域内交通情况、配套设施及摊位出租等情况，考察企业周边经营是否正常，拍照留存影像资料。

　三、

　实际控制人情况

　1 1 、 从业年限

　与企业实际控制人面谈，了解实际控制人是否为企业法定代表人，实际控制人的从业经历，考察企业实际控制人的行业熟悉程度。

　2 2 、 为人品德和经营管理能力

　与企业实际控制人面谈，了解企业实际控制人的为人品德，经营思路及经营管理水平。

　四、

　担保情况

　1 1 、 抵 （质）

　押物 情况

　实地查看抵（质）押物及相关权利凭证原件，了解抵（质）押物的权属、种类、价值、使用状况及是否存在租赁情况等，如抵（质）押权人非借款人，须了解具体担保原因，如抵押物为设备（包括存货），需确认抵押品存放情况，了解质押物来源情况，拍照留存相关影像资料。

　2 2 、保证人情况

　与保证人进行交流，实地查看保证人情况，了解保证人的担保原因，是否存在互保、连环担保、关联担保等情况以及保证人经营是否正常，拍照留存影像资料。

　 第二部分

　普惠金融授信业务平行调查意见表

　平行调查时间：

　年

　月

　日 申报机构：

　经办客户经理：

　客户名称：

　本次申报金额 :

　 万元

　序号

　调查类别

　调查要点

　调查内容

　调查内容指导

　情况描述

　是否须留存影像资料

　1 一、企业概况

　企业经营场所 企业经营场所与注册地址是否一致 考察企业经营场所外观情况 是/否 是（拍摄企业经营场所门牌）

　企业经营场所是否有借款企业明显标识 是/否 是（拍摄企业明显标识）

　企业经营场所是否分布多处 本条适用于零售型企业，考察企业店面或商铺的数量，营业店面或商铺指的是开业时间不少于 6 个月的营业店面或商铺 A.大于等于 5 家 B.4 家 C.3 家 D.2 家 E.小于等于 1 家

　企业经营场所权属持久性 考察企业经营场所权属情况，根据经营场所不同权属类别，查看相关产权证明文件、租赁合同及物管费发票，了解企业经营场所稳定性 A.有自主产权的经营场所，并位于工业园区或市区主要商贸区 B.在其他地区有自主产权的经营场所 C.无自主产权，仅有相对稳定的租赁经营场所，且剩余期限在 3 年（含）以上 D.无自主产权，仅有相对稳定的租赁经营场所，且剩余租赁期限在 1 年（含）以上 E.无自主产权，租赁的经营场所不稳定（剩余租赁期限不足 1 年) 是（拍摄企业经营场所权属证明、相关租赁协议及租金或物管费发票）

　企业员工办公场所是否有大量空置桌椅 考察企业员工办公场所情况 是/否 是（拍摄员工办公场所）

　企业车间、厂房情况 本条适用于制造型企业，考察企业是否正常生产，成品和半成品的摆放是否凌乱 A.企业车间内正常生产，成品及半成品有序摆放 B.企业车间内正常生产，成品及半成品无序摆放 C.企业车间内正常生产，无成品及半成品 D.企业车间内未正常生产 是（拍摄车间、厂房内生产情况及区域内成品半成品摆放情况）

　企业是否有员工宿舍及食堂 本条适用于制造型企业 是/否

　 企业现址经营年限 考察企业在现址经营的年数，具体规则如下：

　企业现址经营 12 个月以内的按 0 年计； 企业现址经营满 12 个月，不足 24 个月的按1 年计； 以此类推 A.大于等于 5 年 B.大于等于 3 年，小于 5 年 C.小于 3 年

　 2 企业经营策略 企业经营策略 与企业管理人员（法定代表人、总经理、经营班子主要负责人或财务负责人）面谈，考察企业经营策略、管理方式、自有品牌、发展潜力情况

　企业是否提供能证明其业界地位和竞争优势的相关材料 考察企业业界地位、竞争优势及取得荣誉情况 是/否

　 企业是否能提供在本行业领域内获得相关荣誉 是/否

　 3 企业在岗人员 企业在岗人员数量 了解企业实际开工工作人数及工作班次，考察企业在岗人员数量

　 4 二、企业生产经营情况

　企业主营业务 企业主营业务 考察企业主营业务或主要生产产品情况，记录企业主营业务收入占比

　 企业盈利模式 考察企业盈利模式情况（如为制造型企业，须描述企业生产工艺）

　 5 企业上游合作情况 企业与上游企业合作稳定性 查看企业近 1 年主要上游合同原件，记录近1 年主要上游企业名单，考察其与实际控制人所述是否基本一致

　 企业与上游企业的合作方式 考察企业与主要上游企业的合作结算方式、账期情况

　 6 企业下游合作情况 企业与下游企业合作稳定性 查看企业近 1 年主要下游合同原件，记录近1 年主要下游企业名单，考察其与实际控制人所述基本一致

　 企业与下游企业的合作方式 考察企业与主要下游企业的合作结算方式、回款周期情况，估算企业年销售水平

　 7 企业固定资产 企业是否有固定资产并能否提供购置固定资产的证明 考察企业有无固定资产，并确认固定资产购置价格 A.企业有固定资产，能提供购置全部固定资产的证明 是（拍摄固定资产及其权属和购置证明，如固定资产为厂房或办公用房等，拍摄房屋门牌、外观及内部情况）

　B.企业有固定资产，能提供购置部分固定资产的证明 C.企业有固定资产，无法提供购置固定资产的证明

　D.企业无固定资产 企业固定资产基本情况 描述固定资产名称、种类、数量、购置时间、价格、来源、面积和位置、现值等

　 是否查验企业全部价值固定资产 考察企业固定资产价值 A.已查验企业全部价值固定资产

　 B.无法查验企业全部价值固定资产，查验价值 70%以上固定资产 C.查验价值不足 70%固定资产

　D.无法查验企业固定资产 企业固定资产是否存在抵押或出租情况 查看固定资产有无其他融资机构抵押铭牌，考察固定资产权属明晰状况 是/否

　 8 企业存货 企业有无存货并能否提供存货的购置证明 考察企业有无存货，并确认存货购置价格 A.企业有存货，能提供购置全部存货的证明 B.企业有存货，能提供购置部分存货的证明 C.企业有存货，无法提供购置存货的证明

　D.企业无存货 是（拍摄存货及购置存货证明）

　企业存货基本情况 描述存货名称、种类、数量、购置时间、购置价格、新旧程度、现值等

　 企业存货构成 描述企业存货产成品、半成品和原材料余额及占比

　 是否查验企业全部库存 考察企业存货价值 A.已查验企业全部库存地 B.未查验企业全部库存地，查验企业最大库存地 C.未查验企业全部库存地，查验企业除最大库存地外的库存地

　 D.无法查验企业任一处库存地 是（拍摄存货库存地门门牌、外观及内部情况）

　9 企业销售与纳税 主要资金往来是否与上下游企业名单及实际控制人所述基本一致 登陆企业网银，查看企业结算账户近 6 个月网银明细（包括实际控制人个人账户），考察是/否

　企业资金往来情况 纳税申报表销售收入是否与报表系统销售收入及实际控制人所述基本一致 现场打印企业一年纳税申报表，考察企业纳税销售收入情况 是/否

　 固定资产、存货、销售收入是否与实际查验及实际控制人所述基本一致 登陆企业财务管理系统，考察企业资产及销售情况 是/否

　 10 其他能证明企业生产经营的情况 上下游活动是否与实际控制人所述基本一致 与企业购销人员沟通，考察企业实际上下游活动 是/否

　 生产经营活动是否与实际控制人所述基本一致 本条适用于制造型企业，与生产人员沟通，考察企业实际生产经营活动 是/否

　 薪资福利发放情况 查看企业员工工资单及五险一金缴纳凭证，了解企业工资发放时间，记录工资发放人数，了解工资发放及五险一金缴纳是否正常

　 “三表”情况 本条适用于制造型企业，查看企业水、电、气表示数并记录

　 11 企业周边经营环境 周边经营环境基本情况 企业如处于市区主要商贸区或工业园区，考察区域内交通、配套设施、摊位出租等情况

　 是（拍摄商贸区标志、区域内配套设施、摊位经营情

　周边经营是否正常 考察企业所处区域内其他企业生产经营情况 A.企业所处区域内 80%以上（含）企业正常经营 B.企业所处区域内 50%以上（含），80%以下企业正常经营 C.企业所处区域内 30%以上（含），50%以下企业正常经营

　D.企业所处区域内 30%以下企业正常经营

　E.无法判断 况；工业园区标志、区域内建筑、配套设施情况）

　12 三、实际控制人情况

　 从业年限 实际控制人从事行业年限 考察企业实际控制人行业熟悉程度 A.大于等于 10 年 B.大于等于 5 年，小于 10年 C.大于等于 3 年，小于 5 年

　 D.小于 3 年

　 13 为人品格 实际控制人的为人品德和经营管理能力 与企业实际控制人交谈，考察实际控制人的性格特点及经营管理水平 A.沟通良好，为人诚实稳重、经营思路清晰、无不良社会影响 B.沟通较好，为人诚实、经营思路一般、无不良社会影响 C.沟通较少，经营思路一般、无不良社会影响 D.沟通困难，较难信任其为人，经营思路较乱，存在不良社会影响

　 14 四、担保情况

　抵（质）押物情况 描述抵(质)押物基本情况 查看抵（质）押物及相关权利凭证原件，描述抵（质）押物种类、价值、使用及存放情况

　 是（拍摄抵（质）押物，如果抵押物为房产，至少拍摄房产门牌、房屋外观及室内情况）

　描述抵(质)押物权属情况 考察抵(质)押物权属是否明晰，是否存在二押或租赁情况（如存在，抵(质）押或租赁用途、对象及剩余期限）

　 抵（质）押权人与借款人是否相同 关注抵（质）押权人与借款人是否相同，如不同，考察抵（质）押权人担保原因 是/否 如抵（质）押权人与借款人不同，是否互保联保、关联担保 是/否

　15 保证人情况（不含专业担保公司）

　保证人经营状况 实地查看保证人情况(要求同借款人），保证人经营是否正常

　 是（拍摄要求同借款人）

　保证人担保是否存在互保、连环担保、关联担保情况 考察保证人担保原因 是/否 五、访谈人员名单

　被访谈人：

　 职务：

　六、平行调查人员意见

　本人是否是借款人企业及其主要股东的关系人 是/否

　 平行调查意见，阐述授信意见（明确同意或不同意，或如何调整授信方案）

　平行调查人员：

　年

　月

　日