郴州市价格监督检查局财政支出绩效评价报告

　郴州市价格监督检查局 财政支出绩效评价报告

　一、项目基本情况 （一）项目概况。市价格监督检查局是市发改委直属二级机构，其主要职能是贯彻执行国家价格法律、法规和政策并监督实施；依法对商品和服务价格、行政事业性收费、经营者和中介组织的价格行为进行监督检查，规范价格行为，查处各类价格（收费）违法行为；负责全市商品和服务明码标价制度的组织实施工作；负责组织开展价格诚信活动，指导行业价格自律和社会价格监督工作；负责价格举报工作，受理、查处群众价格举报、投诉，接待群众来信来访。

　（二）项目绩效目标 1 1 、 项目绩效总目标

　保障市价格监督检查局各项工作正常进行。

　2 2 、 项目绩效阶段性目标

　保证市价格监督检查局 2015 年正常运行；保障市价格监督检查局 2015 年正常工作运行所需经费；保障 2015 年市价格监督检查局各项工作开展经费需要。

　二、项目单位绩效报告情况 2015 年市本级全年共查处价格违法案件 16 起（包括当场处罚 1 起），涉案金额达 245.7 万元；实施经济制裁 180.02万元；其中没收 66.7 万元；清退 73.64 万元；罚款 113.32 万

　元。

　2015 年 1 月至 12 月 31 日市价格举报中心共受理价格举报、价格咨询 2362 件，价格咨询直接回复 1876 件；价格举报受理 486 件：其中市本级受理 57 件；市长热线 413 件；局长信箱 6 件；网络立案 10 件。全市价格咨询和投诉的办结率达 100%，群众满意率 95%以上，切实维护了群众的合法价格权益。

　三、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 通过开展绩效评价工作，客观、公正地核查 2015 年度市价格监督检查局财政支出实现情况，系统、科学地考评项目资金支出效益及综合社会经济效果，总结项目资金使用中的主要经验及存在问题，提出有针对性和可操作性的政策建议，不断提高财政资金管理水平和使用效益。

　（二）绩效评价原则 、评价指标体系（附表说明）、评价方法 绩效评价应当遵循以下基本原则：

　1 、科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。

　2 、公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

　3 、分级分类。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点，分类组织实施。

　4 、绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

　根据以上原则，绩效评价应遵循如下要求：

　1、在数据采集时，采取客观数据，主管部门审查,以保证各项指标的真实性。

　2、保证评价结果的真实性、公正性，提高评价报告的公信力。

　3、绩效评价报告应当简明扼要，除了对绩效评价的过程、结果描述外，还应总结经验，指出问题，并就共性问题提出可操作性改进建议。

　评 评 价 指 标 体 系 一级指标 分值 二级指标 分值 三级 指标 分值 值 具体指标 评价标准 项 目 决 策 20 项目 目标 4 目标 内容 4 设立了项目绩效目标；目标明确；目标细化；目标量化 设有目标（1 分）

　目标明确（1 分）

　目标细化（1 分）

　 目标量化（1 分）

　决 策 过 程 8 决策 依据 4 有关法律法规的明确规定；某一经济社会发展规划；某部门年度工作计划；某一实际问题和需求 符合法律法规（1 分）符合经济社会发展规划（1分）

　部门年度工作计划（1分）

　针对某一实际问题和需求（1 分）

　决策 程序 4 项目符合申报条件；申报、批复程序符合相关管理办法；项目调整履行了相应手续 符合申报条件（2 分）项目申报、批复程序符合管理办法（1 分）

　项目调整履行了相应手续（1 分）

　资 金 分 配 8 分配 办法 3 根据需要制定的相关资金管理办法；管理办法中有明确资金分配办法；资金分配因素全面、合理 有相应的资金管理办法（1 分）

　办法健全、规范（1 分）

　因素全面合理（1 分）

　分配 结果 5 资金分配符合相关管理办法；分配结果公平合理 符合分配办法（2 分）

　分配公平合理（3 分）

　项 目 管 理

　25 资 金 到 位 5 到位率 3 实际到位/计划到位*100% 根据项目资金的实际到位率计算得分 到位 时效 2 资金及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度 到位及时（2 分）

　不及时但未影响项目进度 （1 分）

　不及时并影响项目进度（0.5 分）

　资 金 管 理 10 资金 使用 7 支出依据合规，无虚列项目支出情况；无截留挤占挪用情况；无超标准开支情况；无超预算情况 虚列套取扣 4-7 分

　依据不合规扣 2 分 截留、挤占、挪用

　扣3-6 分 超标准开支扣 2-5 分 超预算扣 2-5 分 财务 管理 3 资金管理、费用支出等制度健全；制度执行严格；会计核算规范 财务制度健全（1 分）严格执行制度（1 分）会计核算规范（1 分）

　组 织 实 施 10 组织 机构 1 机构健全、分工明确 机构健全、分工明确

　（1 分）

　项目 实施 3 项目按计划开工；按计划进度开展；按计划完工 按计划开工（1 分）

　 按计划开展（1 分）

　 按计划完工（1 分）

　管理 制度 6 项目管理制度健全；严格执行相关管理制度 管理制度健全（2 分）

　制度执行严格（4 分）

　项 目 绩 效

　 55

　 项 目 产 出 15 产出 数量 5 根据该项目实际，标识具体明确的产出数量 对照绩效目标，按实际产出数量率计算得分（5分）

　产出 质量 4 根据该项目实际，标识具体明确的产出质量 对照绩效目标，按实际产出质量率计算得分（4分）

　产出 时效 3 根据该项目实际，标识具体明确的产出时效 对照绩效目标，按实际产出时效率计算得分（3分）

　产出 成本 3 根据该项目实际，标识具体明确的产出成本 对照绩效目标，按实际产出成本率计算得分（3分）

　项 目 效 果 40 经济 效益 8 根据项目实际，标识所产生的直接或间接的经济效益 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分（8 分）

　社会 效益 8 根据项目实际，标识所产生的社会效益 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分（8 分）

　环境 效益 8 根据项目实际，标识对环境所产生的积极或消极影响 对照绩效目标，按对环境所产生的实际影响程度计算得分（8 分）

　可持续影响 8 项目产出能持续运用；项目运行所依赖的政策制度能持续执行 项目产出能持续运用（4分）

　所依赖的政策制度能持续执行（4 分）

　服务 对象 满意度 8 项目预期服务对象对项目实施的满意程度 按收集到的项目服务对象的满意率计算得分（8分）

　总分 100

　 100

　 100

　 本项目评价采取的方法主要有相对比较法、因素分析法、公众评价法、效益分析法、综合指数法。

　（三）绩效评价工作过程 1 、前期准备。自 2015 年预算批复下达以来，项目组在前期调研的基础上，完成了项目绩效评价工作方案，明确了评价的目的、方法、评价的原则、指标体系、评价标准，并根据专家评审意见进一步修改和完善了工作方案。项目组严格按照工作方案，通过调研、相关文件的解读、数据采集、数据分析和报告撰写等环节，顺利完成了绩效评价报告工作。

　2 、组织实施。项目组收集相关数据，所有数据经核查后汇总完成。数据分析及撰写报告。项目组根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行甄别、分析和评分，并提炼结论撰写报告。

　3 、分析评价。运用由项目组研发的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、分析对市价格监督检查局 2015 年

　整体支出绩效进行客观评价，最终评分结果：总分为 96 分，绩效评级为“优秀”。

　四、绩效评价指标分析情况 （一）

　项目资金情况分析 1、 、 资金到位情况分析。2015 年财政安排一般预算内财政拨款 288.08 万元，年初结转和结余 217.76 万元，其他收入1.31 万元，年末结转和结余 128.68 万元。

　2、 、 资金使用情况分析。2015 年度公共预算支出 378.47万元，其中工资福利支出 177.1 万元，商品和服务支出 56.89万元，对个人和家庭的补助支出 106.58 万元,对企事业单位补助及捐赠支出 36 万元，其他资本性支出 1.91 万元。

　3、 、 资金管理情况分析。本单位严格按照财政管理的要求进行各项费用的开支，严格履行报账审批制度，凡重大支出项目须经局党组会的研究决定。

　（二）

　项目实施情况分析 1、 、 部门支出组织情况分析。财政安排的预算资金主要用于保证本单位行运行的正常进行，用于支付本单位职工及临聘人员的工资、社会保障缴费等，其中人员经费的支出占总支出的 75%，用于日常办公经费的支出，其中公用经费的支出占总支出的 25%。

　2、 、 部门支出管理 情况分析。本单位的支出严格按照财政及相关会计制度的要求，做到不该支出的支不律不开支，

　严格遵守“三公”经费的管理制度，控制“三公”经费的支出额度。保证局价格认证工作的正常推进。

　（三）

　项目绩效情况分析 1、 、 部门支出经济性分析 （ （1 ）部门支出（预算）控制情况。严格按照预算安排的资金进行使用，没有超预算使用资金，按工作展开的进度进行预算资金的拨付使用。

　（ （2 ）部门支出（预算）节约情况。在严格控制经费支出的情况，保证资金的使用安全，部门预算内安排的资金无节余。

　2、 、 部门支出的效率性分析 （1）项目的实施进度。按时支付人员工资及日常公用经费。

　（2）项目完成质量。保证了局机关行政运行的正常运转。

　3、 、 项目的效益性分析 （ （1 ）项目预期目标完成程度。按预定目标完成了年初所设定的各项指标。

　（ （2 ）项目实施对经济和社会的影响。根据《中华人民共和国价格法》和《湖南省行政事业性收费管理条例》及相关文件规定，围绕优化经济发展环境，整顿市场价格秩序，维护消费者利益，加大对市场价格监督的力度，开展执法、

　监管、公共服务等窗口行业和领域收费专项检查、教育收费、节假日市场价格监管等检查工作，为维护市场价格秩序，促进经济发展，取得了良好的经济效益和社会效益。一是开展执法、监管、公共服务等窗口行业和领域收费专项检查，共检处价格违法案件 12 件，共计查处违价金额 162.94 万元；二是民生价费管理，加强教育收费监督管理，共检处价格违法案件 3 件，查出违价金额 82.76 万元；三是节假日市场价格监管，规范市场价格秩序，维护群众合法价格利益，确保节假日价格秩序基本稳定。

　五、综合评价情况及评价结论 经综合评价，2015 年度市价格监督检查局绩效等次为优秀。绩效目标较为明确，资金落实到位，价格服务管理体系完善，价格服务成效明显。

　六、绩效评价结果应用建议 （一）建立 政策与管理绩效提升机制。部门（单位）应当根据绩效评价结果，改进管理措施，完善管理办法，调整和优化本部门预算支出结构，合理配置资源，对绩效评价中发现的问题应及时制定整改措施，并报财政部门备案。

　（二）建立评价结果反馈机制。将评价报告情况作为以后年度编制部门预算和安排财政资金的重要依据，在修订完善财政政策时，作为重要参考依据加以吸收利用。组织、人事、审计、监察等有关部门可以把绩效评价结果纳入各自的管理视角，引入问责制，提高依法行政水平。

　（三）建立评价信息披露制度。对社会关注度高、影响力大的民生项目和市级重点建设项目支出绩效情况，经市政府批准后，可通过新闻媒介等形式向社会公开，接受社会公众的监督。

　七、主要经验及做法、存在的问题和建议。

　1 、主要经验及做法。本绩效项目主要是保证市价格监督检查局日常工作正常运转，因此得到了财政的大力重视和支持。

　2 、存在的问题。财务管理制度建立不够完善，制度执行力度稍微偏弱。

　3 、建议。加强财务制度建设，加大制度执行力度。

　八、其他需说明的问题。

　无。

　 郴州市价格监督检查局

　 2016 年 5 月 12 日