JS银行TZ分行同业业务风险管理研究

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　JS 银行 TZ 分行同业业务风险管理研究

　 I 2 带 格式 的: 字体: 小五摘 摘

　要 从商业银行多年发展形势来看，传统的存、贷业务为银行贡献的利润在逐年下降，而随着金融市场的不断完善、汇率和利率改革、网络信息化建设的快速发展，为商业银行同业业务的活跃发展提供了良好契机，也使得同业业务成为发展最迅速、效益最明显，提升商业银行核心竞争力的最便捷方式。但是在各种利益驱动下的，商业银行通过同业业务做大总资产规模，导致资金大量短借长用、期限错配严重，也使得商业银行的清偿能力和流动性问题存在严重隐患。为了更好的发展商业银行同业业务，本文从同业业务风险管理角度入手，以 JS 银行 TZ 分行为例，对同业业务风险进行识别、评估与控制，进而保证同业业务的持续发展，具有重要的意义。

　本文共分为五个部分，第一部分是绪论，对研究背景、意义、文献综述、研究思路、方法进行介绍，阐明论文的研究方向；第二部分是商业银行风险管理及同业业务风险分析，对商业银行风险管理、商业银行同业业务风险相关内容进行概述，作为论文研究的理论基础；第三部分是 JS 银行 TZ 分行同业业务风险管理现状分析，以 JS 银行 TZ 分行近五年财务报表作为数据基础，进行同业业务信用风险、流动性风险、操作风险的识别与评估，并指出 JS 银行 TZ 分行同业业务管理存在的主要问题；第四部分是 JS 银行 TZ分行同业业务风险控制策略研究，从加强同业业务全面风险管理机制建、规范 JS 银行TZ 分行同业业务的制度建设与建立同业业务风险管理组织结构三个方面提出相应措施，使得 JS 银行 TZ 分行同业业务风险得到有效控制。

　关键词：

　同业业务

　风险管理

　控制

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　Abstract 硕士论文

　II Abstract From the perspective of the development of commercial banks for many years, the profits of the traditional deposit and loan business have been declining year by year. With the continuous improvement of financial market, the reform of exchange rate and interest rate, the rapid development of network information construction, The active development of the interbank business provides a good opportunity, but also makes the same industry to become the most rapid development, the most obvious benefits to enhance the core competitiveness of commercial banks the most convenient way. However, driven by various interests, commercial banks through the same industry to do the total size of the assets, resulting in a large number of short-term use of funds, the period mismatch serious, but also makes the commercial bank"s liquidity and liquidity problems there are serious risks. In order to develop the commercial banks" business in the same way, this paper starts with the risk management of the same industry. Taking the JS bank TZ branch as an example, it is of great significance to identify, evaluate and control the risks of the same industry and ensure the sustainable development of the same industry. The This paper is divided into five parts, the first part is the introduction, the research background, significance, literature review, research ideas, methods are introduced to clarify the research direction of the paper; the second part is the risk management of commercial banks and business risk analysis, The third part is the analysis of the current situation of the risk management of the Bank"s TZ branch, and the financial statements of the Bank"s TZ branch in the past five years as the data base. The third chapter is the theoretical basis of the risk management of the commercial banks. , And identify and evaluate the credit risk, liquidity risk and operational risk of interbank business, and points out the main problems existing in the management of TZ branch of JS Bank. The fourth part is the research on the risk control strategy of JS bank TZ branch, The comprehensive risk management mechanism of the Bank, and standardize the system construction of the TZ branch of the JS bank and establish the organizational structure of the risk management in the same industry. The corresponding measures are taken to make the risk of the bank business of JS Bank TZ.

　 Key words：

　：

　interbank business

　risk management

　control

　目

　录 硕士论文

　目 目

　录

　摘 摘

　要 ..................................................................................................................................................................................... I Abstract .................................................................................................................................................................................... II 1 绪论 ......................................................................................................................................................................................... 1 1.1 研究背景和意义 ...................................................................................................................................................... 1 1.1.1 研究的背景 .............................................................................................................................................. 1 1.1.2 研究的意义 .............................................................................................................................................. 1 1.2 相关文献综述 .......................................................................................................................................................... 1 1.2.1 国外文献综述 .......................................................................................................................................... 1 1.2.2 国内文献综述 .......................................................................................................................................... 3 1.3 研究思路和研究方法 .............................................................................................................................................. 6 1.3.1 研究思路 .................................................................................................................................................. 6 1.3.2 研究方法 .................................................................................................................................................. 6 2 商业银行风险管理及同业业务风险概述 ............................................................................................................................. 7 2.1 商业银行风险管理理论概述 .................................................................................................................................. 7 2.1.1 商业银行风险的内涵及分类 ................................................................................................................... 7 2.1.2 商业银行风险管理内容........................................................................................................................... 8 2.2 商业银行同业业务风险概述 .................................................................................................................................. 9 2.2.1 商业银行同业业务概念和类型 ............................................................................................................... 9 2.2.2 商业银行同业业务发展驱动因素 ......................................................................................................... 10 2.2.3 商业银行同业业务风险分析 ................................................................................................................. 11 3 JS 银行 TZ 分行同业业务管理现状分析 ............................................................................................................................ 16 3.1 JS 银行 TZ 分行同业业务的发展 ......................................................................................................................... 16 3.1.1 JS 银行 TZ 分行简介 .............................................................................................................................. 16 3.1.2 JS 银行 TZ 分行同业业务品种 .............................................................................................................. 16 3.2 JS 银行 TZ 分行同业业务管理存在的主要问题分析 .......................................................................................... 20 3.2.1 专业人员严重匮乏 ................................................................................................................................ 20 3.2.2 同业从业人员风险意识淡薄 ................................................................................................................. 21 3.2.3 同业业务风险管理机制单一 ................................................................................................................. 21 3.3JS 银行 TZ 分行同业业务风险管理现状 .............................................................................................................. 21 4 JS 银行 TZ 分行同业业务风险管理识别与评估 ................................................................................................................ 24

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　 I 2 带 格式 的: 字体: 小五4.1 同业业务风险识别 ................................................................................................................................................ 24 4.1.1 信用风险识别 ........................................................................................................................................ 24 4.1.2 流动性风险识别 .................................................................................................................................... 25 4.1.3 操作风险识别 ........................................................................................................................................ 27 4.2 同业业务风险评估 ................................................................................................................................................ 29 4.2.1 信用风险评估 ........................................................................................................................................ 29 4.2.2 流动性风险评估 ..................................................................................................................................... 31 4.2.3 操作风险评估 ........................................................................................................................................ 32 5 JS 银行 TZ 分行同业业务风险控制策略研究 .................................................................................................................... 34 5.1 加强同业业务全面风险管理机制建设 ................................................................................................................. 34 5.1.1 建立风险监控机制 ................................................................................................................................. 34 5.1.2 建立同业业务的风险预警机制 .............................................................................................................. 34 5.1.3 建立风险控制监管体系......................................................................................................................... 35

　 5.2 规范 JS 银行 TZ 分行同业业务的制度建设 ......................................................................................................... 36 5.3 建立同业业务风险管理组织结构 ......................................................................................................................... 36 5.3.1 建立同业业务的专营部门 ...................................................................................................................... 36

　 5.3.2 加强 JS 银行 TZ 分行同业业务的团队建设 ......................................................................................... 37 6 结论与展望 ........................................................................................................................................................................... 37 6.1 结论 ....................................................................................................................................................................... 37 6.2 展望 ....................................................................................................................................................................... 38 致 致

　谢 ................................................................................................................................................................................... 39 参考文献 ................................................................................................................................................................................... 40

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　1 1 绪论 1.1 研究背景和意义 1.1.1 研究的背景

　 在金融市场不断完善，金融生态环境变化，以及利率改革的作用下，我国商业银行同业业务呈现出爆炸式的增长趋势，商业银行中同业业务占各项业务的总规模和总利润在逐年提高，已经成为商业银行的主线业务，不仅成为商业银行资产负债流动的重要手段，同时也是主要利润增长点，使得同业业务在商业银行中占据重要的地位。但同业业务能够带来的扩张总资产规模方式，使得商业银行在资金上存在短借长用、期限错配等问题，也就面临着流动性风险，在国家货币政策收紧的形势下，更是加重了商业银行的流动性风险和清偿能力能力。为了构建与商业银行相匹配的同业业务规模，需要风险管理做后盾，规避存在的风险，使得同业业务能够在健康的环境中发展。

　JS 银行 TZ 分行一直属于发展水平在同行业中处于较高水平。同业业务也是该银行的主线业务，但是在同业业务快速发展的过程中，在其风险管理方面一直属于落后阶段，未对同业业务进行有效的风险管理，使得 TZ 分行处于不良扩张状态，一旦发生风险，那么给 JS 银行带来的损失也是不容估计的，加强对于 JS 银行的风险管理十分的重要。

　1.1.2 研究的意义 （1）

　理论意义：目前同业业务已经成为我国商业银行的主营业务，受到了众多商业银行的追捧，但是商业银行同业业务开展还处于浅层次阶段，相关研究非常匮乏，特别是关于同业业务风险管理的研究，还不够充分与完善，基于此，本文对商业银行同业业务风险管理进行研究，通过风险识别、风险评估、风险监测与风险控制，使得商业银行同业业务风险得到有效管理，也促进相关理论的充实。

　 （2）现实意义：对 JS 银行 TZ 分行同业业务风险进行全面的分析，通过对 TZ 分行 2012 年-2016 年的同业业务财务指标进行计算与分析，总结出 TZ 分行同业业务存在的问题，并进行相关策略制定。以此来对同业业务风险进行全面识别，同时提高全员同业业务风险管理意识；有助于调节同业业务风险管理的思路与方式，降低风险、提高经营效率；有利于促进商业银行健康的发展。

　1.2 相关文献综述 1.2.1 国外文献综述

　（1）关于风险管理的研究

　1 绪论 硕士论文

　2 风险管理的提出首先从第一次世界大战之后的德国，1931 年由美国管理协会首先提倡风险管理，以促进风险管理，并在以后的岁月里，学术会议和研讨会等形式的研究主要集中在风险管理方面的问题。此后，理论上的风险管理问题的学习和研究在一些大型企业初步实践中逐步展开。20 世纪 70 年代末，国外已经形成了较为成熟的风险管理理论。

　风险管理作为一个新兴的交叉学科，项目管理在建设中得到了广泛应用。国外研究项目风险管理起步比较早，英国学者 J.R.Tumer. 所著的《The Hand book of project 一 based Management》一直致力于与国外的建设项目的风险管理主要是对开发项目的风险管理问题的章节和完善的理论体系建设项目的风险管理技术。

　1963 年，美国出版的《保险手册》刊载了《企业的风险管理》的文章，这篇文章在欧洲国家引起了广泛关注，此后，人们研究的风险管理的发展趋势趋向系统化、专业化，风险管理现在企业管理学科中已经成为一个独立的学科。Ward（2006）在其发表的文章中对如何进行项目风险管理中的风险识别、评估、预防和控制这四个方面的方法进行了阐述，希望以此能为更多的水电工程项目建设提供帮助。Tumala (2009)提出城市工程项目风险识别应该靠技术风险和非技术风险管理两个方面来进行，以此来制定更加适宜的风险管理措施，将各种风险因素消除，从而来提高工程项目的风险管理水平。Michael (2010)将研究重点放在了机械工程项目方面，这是研究领域得到创新，他针对机械工程项目风险的特殊性，提出为了更好的进行机械工程项目风险管理，应该实行理论联系实际的方式，从项目风险管理理论出发，进行机械工程项目风险管理的研究。Raz (2011)将研究重点放在了电力工程项目方面，同样具有研究突破性，提出对电力工程项目各个环节的风险进行评价，以此来制定具有针对性的策略。Chapman (2008)结合水利工程项目的特点以及风险管理的特征，提出具有针对性的全面风险管理模型。Aven (2011)针对化工项目风险管理进行研究，提出建立一个包括过程、环境和能力的三维风险分析模型，以此更好的进行化工项目风险防范。Tah (2011)通过对银行工程项目风险管理进行研究，对其存在的问题进行分析，发现在风险管理中没有将工程风险对贷款偿还存在的影响考虑进去，基于这一问题，提出了使用避险工具的防范措施。Chapman (2012)通过对石油工程项目的不同时期进行风险研究，对不同阶段的项目风险管理进行了介绍，并提出了相应的风险控制措施。Finch (2012)将水利工程施工项目风险管理的目标设定为业主方，提出业主方在整个项目中起到了十分关键的作用，所以业主方应重视整个项目风险管理过程，通过有效的风险管理模式来规避水利工程施工项目风险。Apeland (2012)对地质工程项目现状进行研究，对工程保险制度、监理委托关乐和检测机构委托关系存在的各种风险因素进行分析，提出解决风险的根本对策，以此来丰富地质工程项目风险管理理论。Cook (2011)提出了热力工程施工项目的重要性，也对热力工程施工项目的风险管理对于城市发展建设的意义给予了肯定。

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　3 （2）关于同业业务风险管理的研究

　 西方整体经济形势的发展以及西方政府出台支持金融机构混业经营的相关政 策，促进了西方金融创新和改革，并取得较好的成效。怀特.尤金 white Eugene 认为，在世界经济发展的新需求下和金融生态环境变化下，“超级银行”“全能银行”将是银行发展的新趋势，是银行适应企业多样化融资需求的产物，是银行发展差异化金融业务和提供更丰富金融服务的载体，是银行与其他同业机构之间开展业务往来的通道。并且认为商业银行从事证券业务、信托业务、保险业务，开展相关业务的行为，可能伴随着相应的业务风险，但不一定是高风险。他认为风险不只与商业银行开展的非传统业务有关，主要碍于商业银行自身的业务创新能力和创新业务风险管理能力息息相关。

　 当前信息的科技化和网络化，融资环境和融资通道的多样化，使得国际范围内的直接融资市场得到空前发展，商业银行的传统信贷业务市场受到严重挤压，同业竞争愈加激烈，商业银行的既得利润不断萎缩。

　 此时，监管机构如果不根据当前的形势重新审视调整对商业银行的监管政策，一味的坚持分化经营管理，严禁商业银行开展信托业务，证劵业务和保险业务，将导致商业银行失去时代带来的改革创新的机会，失去可能重新塑造的核心竞争力，失去为企业设计更综合高效和低成本的融资服务技能。在激烈的同业竞争中，商业银行的综合竞争能力日渐下降。

　 安德斯 Uanders 和沃尔特 Walter（2004）研究佐证了不同的金融业务之间风险的非关联性，从而指出商业银行与其他金融机构进行有效合作或者直接从事证券、保险、基金、信托等金融业务不仅不会出现风险的叠加，而且能促进商业银行向全能银行发展。

　 对于银行同业业务和金融混业经营的研究，虽然西方学者和专家的研究方向和内容各有不同，但多数学者及专家的研究却都指出商业银行实现全能银行，实现混业经营，发展金融同业业务是必经的途径和手段。

　1.2.2 国内文献综述 （1）关于风险管理的研究 在风险管理理论研究方面，我国的研究起步比较晚，在八十年代末才引入安全系统工程和风险管理理论，并利用它们进行识别、评估、评价和控制风险。在 20 世纪 90 年代，我们的专家也提出了风险管理理论是基于项目的全生命周期，指出在综合风险管理为核心的风险管理的整个生命周期的建设项目的风险管理。风险管理实践方面，我们的项目风险管理的各个领域已经得到了应用，许多学者也广泛关注了项目风险管理研究。目前，科学的风险控制方法和手段已经逐渐在我国普及，但我们的风险管理尚处于起步阶段。

　李伊(2011)提出在核电施工项目风险管理中应以进度管理做为核心，结合核电施工

　1 绪论 硕士论文

　4 项目的特点以及现代化管理理论，对适合于核电施工项目的进度管理进行了探索。许慧(2011)结合自己的在土木工程大型项目中的实践经验，对土木工程风险特性进行了研究，对土木工程风险进行了准确的预测。杨红云(2012)按照提出分析、分析问题、解决问题的思路对石油工程项目风险管理问题进行了研究，以此来规范石油工程项目环境。帅燕(2011)对信息系统工程项目的风险管理进行了研究，论述了应如何进行风险识别和风险分析，如何进行风险应对和风险控制，并针对信息系统工程项目的常见风险提出了相应的应对措施。匡力华(2011)对电力线路工程项目施工风险进行了研究，这是当前发展建设速度最快的工程项目之一，它的风险管理具有重要的意义，并联系相应实际，对电力线路工程项目施工风险管理提供了参考。陈剑溪(2011)在其发表的文章中提出当前还没有一套系统的完善的风险识别和对策来对城市轨道交通项目进行管理，许多领域都需要完善，人员素质也需要提高，这些问题都促使风险管理体系进行完善。张毅(2011)提出石油工程是一个具有特殊特点的工程，针对其特殊性提出了项目风险构成，并提出了石油工程项目风险控制对策，以此来进行石油工程风险管理完善。金桥(2012)对公路工程施工项目的复杂性进行了分析，提出公路工程具有户外工作量大、施工作业时间长、工程项目容量大以及公路自然条件恶劣等特点，要针对这些问题进行风险控制和管理，以此来保障公路工程项目的顺利进行。

　（2）关于同业业务风险管理的研究 1）关于同业业务信用风险管理的研究

　陈超（2010）在金融全球化的背景下,分析我国目前同业拆借市场的信用风险的影响因素,找出问题的症结,并提出一些适合我国同业拆借市场发展的政策建议，一是同时发展有形拆借市场和无形拆借市场；二是建立良好和完善的信用环境；三是完善拆借市场法律法规与监管体系。张鹏（2010）指出目前我国商业银行缺乏对信用风险全面有效的管理,整个商业银行体系存在着较大的信用风险问题和隐患,严重影响了商业银行的资产安全和健康发展。并且由于我国商业银行同发达国家商业银行在信用风险管理理论和实践上存在较大差距,导致了我国商业银行在激烈的国际竞争中处于不利地位。特别是年的全球金融危机给国际金融体系带来严重影响,以美国为首的发达国家商业银行体系遭受了沉重打击,借鉴并吸取美国商业银行在信用风险管理上的经验及教训飞行重要。文章力图通过对比分析找出适合我国商业银行信用风险管理的有效途径,包括加强我国商业银行信用风险管理的内部控制制度；完善商业银行的内部评级体系；借鉴新资本协议,构建全方位的信用风险外部监管体系。马晓（2016）以山东辖内商业银行的同业业务为研究对象，运用ＶＡＲ模型测算各项贷款信贷质量对同业业务资产质量的影响效应。结果表明，各项贷款的信贷质量对同业业务资产质量的影响具有时滞性。本文据此建议，应及时捕捉同业业务的实质性风险，从基础资产入手寻找同业业务的演化路径，控制关键因素，以抑制银行类信贷业务的非理性扩张冲动，促进同业业务的规范发展。

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　5 2）关于同业业务流动性风险管理的研究

　 何莉（2014）结合当前银行管理的实际，从分析当前同业业务模式的缺陷入手，研究防范同业业务流动性风险的策略。指出与传统存贷款业务相比，现行商业银行同业业务具有几大明显特征：一是业务规模存在过度“虚拟性”。二是业务供求具有显著“同质性”。三是业务盈利主要依赖期限错配。四是同业创新业务往往“游走”于监管“边缘地带”。五是同业业务与流动性管理存在天然的“逆向性”。以此提出相关流动性风险管理措施，包括合理定位商业银行同业业务发展模式；系统应对商业银行流动性风险；监管机构要引导商业银行强化自我约束。郑其敏（2015）在实证分析的基础上，探索一般存贷款业务监管约束强度、同业业务规模和流动性风险水平之间的相互关系，分析同业业务对于流动性波动的影响，并从中央银行流动性管理的视角，探讨平滑流动性风险的途径，最后提出相应的政策建议。首先，健全金融监管协调机制，建立金融监管信息共享和金融业综合统计；其次，在逐步规范商业银行同业业务的同时，应积极支持金融机构加快推进资产证券化业务发展；再次，加强数量型和价格型工具的协调配合；最后，中央银行的货币政策须注重与财政政策相结合，弱化商业银行流动性囤积动机，理顺同业业务资金流通渠道。董骏（2016）将理论知识与实际业务相结合，通过查阅并归纳总结大量国内外文献资料，对国内外学者的商业银行流动性风险管理理论研究成果进行归纳和总结。其次从流动性风险计量、流动性风险管理体系、流动性风险管理方法三个角度，对 JS银行 TZ 分行同业业务流动性风险管理现状进行分析。分析发现，JS 银行 TZ 分行同业业务经营总体稳健，历年来流动性风险总体较好，但是在管理体系、风险预警等方面存在的一定的问题，同业业务流动性风险管理仍然存在改善的空间，对此，本文提出了相应的完善同业业务流动性风险管理的意见和建议。旨在提高 JS 银行 TZ 分行同业业务应对流动性风险的能力，促进 JS 银行 TZ 分行同业业务安全、稳健的经营。马闯（2015）试图从理论与实证的角度对同业业务与商业银行流动性风险的关系进行阐述，并在现有研究的基础上，以 16 家上市银行的数据为基础，通过构建面板数据模型，对同业业务与流动性风险的关系进行验证，针对同业业务存在的流动性风险问题，结合我国具体情况，为我国同业业务发展提出对策建议。分别体现缓解同业业务期限错配问题的建议、合理控制同业业务规模的建议和同业业务发展的建议。

　3）关于同业业务操作风险管理的研究

　 张薇蓉（2015）指出受传统息差收窄、盈利压力以及利率市场化加速推进等多重因素作用，使得银行越来越关注同业业务。金融同业合作交叉性较强，给银行带来的收益也是多元化、综合性的。利率双轨制形成的套利空间、金融机构竞争优势差异、金融分业经营体制下的资金分布不均以及信贷规模调控等都是银行同业业务发展迅猛的重要原因。同业业务快速发展的同时，风险也随之暴露出来。笔者就银行新兴同业业务的主要运作模式及风险进行了分析，并提出了监管建议。一是尽快出台监管规定，对新兴同

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　6 业业务进行全面规范；二是对重点行业融资总量进行全面监测；三是采取疏导策略分流新兴同业业务风险。戴辉（2016）对同业业务的风险演变情况进行了梳理，介绍了国内外银行业操作风险管理实践，从实务层面对商业银行同业业务操作风险管理提出了策略建议，一是将同业业务操作风险纳入全面管理体系；二是加强事前防范和事后缓释；三是加强日常业务监测；四是建立操作风险相关考核机制及问责制度。

　1.3 研究思路和研究方法 1.3.1 研究思路 本文基于对 JS 银行 TZ 分行风险管理研究，是以 JS 银行 TZ 分行为例进行相关的分析论述。按照提出问题、分析问题、解决问题的研究思路，在对 JS 银行 TZ 分行同业业务三大风险，流动性风险、信用风险和操作风险识别、评估与监测的基础上，提出存在问题，左后提出 JS 银行 TZ 分行同业业务风险控制策略，构建风险管理体系。

　1.3.2 研究方法

　 （1）文献研究法：在本文的写作过程中，通过参阅了国内外关于风险管理和同业业务风险管理等有关文献，进行文献的归类和评述，作为文章撰写研究的理论基础。

　（2）定性研究法：本文通过对 JS 银行 TZ 分行的同业业务开展情进行况分析，对其风险管理现状进行研究 （3）定量研究法：对 JS 银行 TZ 分行近 5 年同业业务财务数据进行整理分析，通过精确定量确保论文研究的准确性。

　 （4）实地调研法：对 JS 银行 TZ 分行的机构设置情况、同业业务开展情况、结算部业务状况、金融风险业务运作模式、业务操作流程等进行实地的调研，在数据收集中进行的访谈等，对实地调研中所出现问题的解决提供了理论基础。

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　7 2 商业银行风险管理及同业业务风险概述 2.1 商业银行风险管理理论概述 2.1.1 商业银行风险的内涵及分类 （1）商业银行风险的内涵 商业银行风险是指商业银行在经营活动过程中,由于事前无法预料的不确定因素的影响,使商业银行的实际收益与预期收益产生偏差,从而有蒙受经济损失或获取额外收益的可能性。

　商业银行风险的含义主要包括以下三方面的内容：（1）商业银行风险的承担者是与其经济活动有关的经济实体,如居民、企业、商业银行、非银行金融中介机构以及政府等。（2）商业银行风险与其收益是成正比例的,风险愈高,蒙受经济损失的概率愈大,但获得超额利润的可能性也随之增加。（3）商业银行风险可以月经营过程中的各种复杂因素相互作用,使经济系统形成一种自我调节和自我平衡的机制。

　（2）商业银行风险分类 1）信用风险 信用风险主要就是指JS银行TZ分行或者是承兑申请人不愿意或无能力按照合约来支付资金所产生的风险，是 JS 银行 TZ 分行中最主要的风险，其主要的体现形式就是越权或者是超额承兑、无能力承兑等。在业务中通常涉及到的资金都比较大，一旦出现了信用风险，那么后果是十分严重的。其中票据的伪造、篡改以及其他由于票据行为不当所引起的风险都是属于信用风险 ① 。

　2）市场风险 由于市场价格的变动,商业银行的表内和表外头寸都会面临遭受损失的风险。这类风险在银行的投资交易活动中最为明显。市场风险是由主要由金融市场秩序混乱引起。一方面,部分企业将银行信贷资金投入股市,加大了股市的泡沫成分,间接危及银行信贷资金的安全另一方面,企业债券清偿风险也不断加大,其中大部分债券是由国有商业银行担保或代理发行的,由于企业经营效益不好,到期无力兑付,往往希望银行垫付,企业风险随之转化成金融风险。

　3）流动性风险 流动性风险是银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资,即当银行流动性不足时,它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金,从而影响其盈利水平在极端情况下,流动性不足可能会使银行因挤兑而倒闭。

　4）操作风险

　2 商业银行风险管理及同业业务风险概述 硕士论文

　8 最重大的操作风险在于内部控制及公司治理机制的失效。这种失效状态可能是业务失误、欺诈、未能及时做出反应而导致的银行财务损失,或使银行的利益在其他方面受损,具体如银行交易员、信贷员、其他工作人员越权或从事职业道德不允许的或风险过高的业务。操作风险的其他方面还包括信息技术系统的重大失效或诸如火灾和其他灾难等事件。

　5）政策风险 政策风险主要就是指业务操作人员对于国家的政策把握的不是十分准确，进而违反我国相关的法律法规进行的一些违法操作，例如违反真实的贸易背景要求，违法我国 JS银行 TZ 分行的利率管理规定等行为，严重的扰乱了我国的金融秩序 ③ 。

　6）道德风险 所谓的道德风险主要就是指由于JS银行TZ分行内部的票据操作人员违反道德规范所引起的风险，主要可以将其分为三大类别：第一就是失职风险，JS 银行 TZ 分行内部的员工由于工作态度不认真，违章工作所造成的风险，这类风险主要分布在票据业务的第一线；第二就是谋私风险，由于内部的控制制度不够严格，内容的工作人员利用自己手中的职务进行谋私，进而满足个人的小利；第三主要就是指违法风险，主要就是指操作人员，明知道伪造票据、虚开增值税发票、伪造贸易合同等行为是违法的，但是经受不住利益的诱惑，视法律法规为无物而造成的业务的风险 ② 。

　2.1.2 商业银行风险管理内容 （1）信用风险管理 1）信用风险的回避：它使银行受损失的概率降到零，因而是防范和控制信用风险最彻底的方法。

　2）信用风险的分散：常见的分散贷款信用风险的做法是规定单一客户授信比例，通常是规定银行对单个客户授信总额不得超过银行资本余额或净额的一定比例。

　3）信用风险的转嫁：贷款信用风险的非保险转嫁主要通过以下三种方式：保证，商业银行以保证贷款的方式发放贷款，可以将贷款风险转嫁给保证人；抵押与质押，即银行要求借款人以其财产或第三人的财产作为抵押物或质物作担保发放贷款；贷款出售与证券化，贷款出售就是银行在贷款二级市场上将贷款本金的回收权出售给对方，同时也将与贷款有关的信用风险转移给对方，贷款证券化同时伴随着贷款的真实销售，贷款信用风险转移给了特设机构。

　4）信用风险的控制。贷款信用风险的控制措施有：健全审贷分离制度，提高贷款决策水平；推广抵押贷款和质押贷款，提高抵押贷款和质押贷款的有效性和安全性；加强贷后检查工作，积极清收不良贷款。

　（2）市场风险管理

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　9 这类风险的防控主要通过加强市场研究，关注国内外央行货币政策的动向，金融市场利率、汇率变化的走势，并采用各种避险工具，尽量减少因市场变化引起的损失。

　（3）操作风险管理 各国商业银行和各监管当局都日益重视对操作风险的管理和监管。2003 年 2 月，巴塞尔委员会公布了《操作风险管理和监管的稳健做法》，将银行操作风险管理和监管概括出 10 项原则。2004 年 6 月，巴塞尔委员会在《巴塞尔新资本协议》中将操作风险纳入资本监管的范畴。2006 年 10 月，巴塞尔委员会修订后的《有效银行监管的核心原则》专门为“操作风险的监管”新增一条原则，同时还制定了评估该条原则执行情况的 8 条必要标准和 1 条附加标准。2005 年 3 月，中国银监会出台了《关于加大防范操作风险工作力度的通知》，对加强商业银行操作风险管理提出了 13 条要求。2007 年 5 月，中国银监会又发布了《商业银行操作风险管理指引》，该指引自发布之日起施行。

　2.2 商业银行同业业务风险概述 2.2.1 商业银行同业业务概念和类型 （1）商业银行同业业务概念 所谓“同业业务”，是指银行类金融机构以金融同业客户(包括非银行类金融机构)为合作对象，以同业资金融通为核心、包括流动性管理、信贷资产规模调控、资产出入表调节等需求在内的各项业务。简单举例为：同业存放、同业拆借、现券交易与回购、同业非标资产买断代持与回购、商业汇票转贴现、同业投资、代理同业投资、外汇交易，以及其他金融衍生品交易等业务。

　（2）商业银行同业业务的类型 1）从同业业务产品整体类别划分 银行类金融机构所参与的同业业务基本上为利率类产品、信用类产品和汇率类产品，大多采用行内自营资金和代理同业资金两种运营模式，前者以扩大行内闲置头寸收益、综合投资获利为目的，后者以向同业客户提供投资、融资、代理交易等综合同业金融服务，获取非利息收入和中间收入为目标。

　2）从同业业务各类别的具体品种划分 同业市场上的利率类产品基本上为各期限国债、各期限政策性金融债券、公募发行的地方政府债券，以及中国人民银行央行票据、利率掉期等；信用类产品基本上是企业债券、公司债券、商业银行次级债和金融债券等高主体评级和债项评级产品，同时还有资产支持证券 ABS、特殊目的载体 SPV、中小企业集合票据、非标准化债权资产、资产管理计划、信托管理计划等高收益信用产品，同时也包括商业汇票转贴现业务；而汇率类产品则主要指本外币交易的各类模式和结构化产品，以及相应的投顾服务、产品包装

　2 商业银行风险管理及同业业务风险概述 硕士论文

　10 等业务。

　3）从同业业务对机构利润贡献划分 同业业务中的利率类产品利润贡献较小，银行类金融机构多以之作为流动性管理手段，或附加杠杆操作扩大收益；信用类产品收益较高，且随单一品种的风险系数提高而收益逐渐升高，对银行类金融机构而言，把握信用类产品的风险和收益之间的平衡，并做好资产结构管理和资产负债期限错配管理是重中之重；而汇率类产品对于银行类金融机构来说，更多的是参与其中，体验和把握国内外金融市场的即时变化，可能随之而来的是投顾服务和产品包装带来部分非利息收入和中间收入，对总体净利润贡献较信用类产品和利率类产品较少。同时，也要清楚地了解到，虽然国内同业业务发展较快、拓展迅速，但仍与国际同业机构相比差距不小。

　2.2.2 商业银行同业业务发展驱动因素 （1）市场驱动 西方发达国家很早就开展混业经营，并总结了大量的经验和理论，我国商业银行自“十一五规划”中提出银行混业经营试点之后，开始发展银行类综合业务，通过积极借鉴国外的先进经验和理念，不断完善和健全相关的监督机制，同业业务得到了迅猛发展。如今，同业业务已从单纯的机构间合作逐步向我通过客户理财、非标业务扩展等形式渗透到服务实体经济的转变，也使得银行间的竞争越来越激烈，不仅是对存贷款客户的竞争，更是对银行间同业业务交易对手和资金资源、项目资源的竞争，通过同业业务的发展，是银行间市场有一席之地。

　（2）资金融通渠道驱动 目前，由于利率市场化的快速发展，商业银行面临着存贷款息差缩小的困境，同时信贷规模也受到限制，外部监管力度越来越大，使得实体经济发展仅仅依靠新新增信贷是不够的。客观上需要其他的融资渠道来进行补充和满足。同时随着居民理财意识的不断加强，对理财的要求越来越高，证券业、信托业、货币基金等资产管理业务的需求也越来越多，对银行融入资金提出了客观要求。由于银行同业业务涉及多个市场，包括银行间货币市场，债券市场和信贷市场等，其创新度和活跃度相对较高，同时开展同业业务还能节约资金成本，将信贷规模进行转移，使得同业业务受到越来越多商业银行的关注，并把它作为未来业务的发展重点。

　（3）拓宽交易通道 随着利率市场化的进一步推进，我国商业银行的存贷款利差不断收窄，JS 银行 TZ分行为例，从 2012 年到 2014 年 JS 银行 TZ 分行百元贷款实收息已由 2012 年 3.37 元下降到 2014 年的 7.09 元，百元存款利息成本由 2.00 元上升至 2.60 元，存贷利差只有 5.37元下降至 4.49 元，目前，同业业务正逐步成为商业银行新的收益增长点，并给各机构造

　硕士论文

　JS 银行 TZ 分行同业业务风险管理研究

　11 创造了更多的套利空间。各家机构都有自身的特点，国有银行规模大、历史悠，信用度高，农村商业银行扎根农村，区域性网点多，它们在吸收存款上有一定的优势；股份制商业银行特色鲜明，服务良好，受到公司客户喜爱；城商行由于规模小，区域性较强，在吸收存款方面处于相对劣势，但创造性强，而在银行间市场中，存款刚好由国有银行、农村商业银行流向城商行和股份制银行。当然在相同类型的银行之间为了弥补流动性缺口，也有资金流动，在这个资金流动的过程中，就产生了存款利率和拆借利率等相关利率的差异，这便给拆出机构产生了收益，农村商业银行在这方面起步较晚，为了获取更多的利益，进一步扩宽盈利渠道...