安全生产费方案(2017-4-1)

　1. 安全生产费 无合同业务类型对应成本科目标准 业务说明

　业务类型

　无合同费用类型

　系统录入节点

　业务成本分配

　财务成本凭证

　付款费用类型

　财务付款凭证

　业务录入人员

　按产值计提安全生产费 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配

　01.07.51.01 计提安全生产费

　借：54010110\工程施工\合同成本\安全、文明、环境保护

　 贷：43010101\专项储备\安全储备金\提取数 不需要付款 不需要付款 财务会计 安全生产费冲减（按月统计所发生安全生产费，然后冲销）

　零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配

　01.07.51.19 安全生产费冲减 （负数）

　财务不生成凭证，业务冲减实际发生额

　 成本核算员 核算安全防护设施费 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配 01.07.51.02.01.01 施工现场安全防护费

　 借：4301010201\专项储备\安全储备金\支出\防护设施

　贷：220299\应付账款\其他

　7201 安全防护设施费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全防护设施费 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配 01.07.51.02.01.02 警示、照明等灯具费 借：4301010201\专项储备\安全储备金\支出\防护设施

　 贷：220299\应付账款\其他 7201 安全防护设施费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全防护设施费 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配 01.07.51.02.01.03 警示标志、标牌费 借：4301010201\专项储备\安全储备金\支出\防护设施

　 贷：220299\应付账款\其他 7201 安全防护设施费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员

　核算安全防护设施费 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配 01.07.51.02.01.04 安全用电防护费 借：4301010201\专项储备\安全储备金\支出\防护设施

　 贷：220299\应付账款\其他 7201 安全防护设施费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全防护设施费 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配 01.07.51.02.01.05 施工现场围护费 借：4301010201\专项储备\安全储备金\支出\防护设施

　 贷：220299\应付账款\其他 7201 安全防护设施费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全防护设施费 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配 01.07.51.02.01.06 其他安全防护设备与设施费 借：4301010201\专项储备\安全储备金\支出\防护设施

　 贷：220299\应付账款\其他 7201 安全防护设施费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全事故救援装备、演练费 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配 01.07.51.02.02.01 急救援器材与设备的配备（或租赁）、维护、保养费 借：4301010202\专项储备\安全储备金\支出\应急支出

　 贷：220299\应付账款\其他 7202 安全事故救援装备、演练费 借：220299\应付账款\其他

　贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全事故救援装备、演练费 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配 01.07.51.02.02.02 应急演练费 借：4301010202\专项储备\安全储备金\支出\应急支出

　 贷：220299\应付账款\其他 7202 安全事故救援装备、演练费 借：220299\应付账款\其他

　贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全隐患评估、监控和整改费 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配 01.07.51.02.03.01 重大风险源和事故隐患评估费 借：4301010203\专项储备\安全储备金\支出\隐患支出

　贷：220299\应付账款\其他 7203 安全隐患评估、监控和整改费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全隐患评估、监控和整改费 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 01.07.51.02.03.02 重大风险源监控费 借：4301010203\专项储备\安全储备金\支出\隐患支出

　贷：220299\应付账款\其他 7203 安全隐患评估、监控和整改费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员

　2、零星费用分配 核算安全隐患评估、监控和整改费 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配 01.07.51.02.03.03 重大事故隐患整改费 借：4301010203\专项储备\安全储备金\支出\隐患支出

　贷：220299\应付账款\其他 7203 安全隐患评估、监控和整改费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全检查、评价、咨询和标准化建设费 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配 01.07.51.02.04.01 日常安全检查费 借：4301010204\专项储备\安全储备金\支出\安全达标

　 贷：220299\应付账款\其他 7204 安全检查、评价、咨询和标准化建设费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全检查、评价、咨询和标准化建设费 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配 01.07.51.02.04.02 专项安全检查费 借：4301010204\专项储备\安全储备金\支出\安全达标

　 贷：220299\应付账款\其他 7204 安全检查、评价、咨询和标准化建设费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全检查、评价、咨询和标准化建设费 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配 01.07.51.02.04.03 安全生产评价费 借：4301010204\专项储备\安全储备金\支出\安全达标

　 贷：220299\应付账款\其他 7204 安全检查、评价、咨询和标准化建设费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全检查、评价、咨询和标准化建设费 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配 01.07.51.02.04.04 安全生产咨询、风险评估费 借：4301010204\专项储备\安全储备金\支出\安全达标

　 贷：220299\应付账款\其他 7204 安全检查、评价、咨询和标准化建设费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全检查、评价、咨询和标准化建设费 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配 01.07.51.02.04.05 安全生产标准化建设费 借：4301010204\专项储备\安全储备金\支出\安全达标

　 贷：220299\应付账款\其他 7204 安全检查、评价、咨询和标准化建设费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员

　核算作业人员安全防护用品 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配 01.07.51.02.05.01 安全防护物品配备费 借：4301010205\专项储备\安全储备金\支出\人员防护

　 贷：220299\应付账款\其他 7205 作业人员安全防护用品 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算作业人员安全防护用品 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配 01.07.51.02.05.02 安全防护物品更新费 借：4301010205\专项储备\安全储备金\支出\人员防护

　 贷：220299\应付账款\其他 7205 作业人员安全防护用品 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全宣传教育培训 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配 01.07.51.02.06.01 安全生产宣传费 借：4301010206\专项储备\安全储备金\支出\安全教育

　 贷 220299\应付账款\其他 7206 安全宣传教育培训 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全宣传教育培训 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配 01.07.51.02.06.02 安全生产教育培训费 借：4301010206\专项储备\安全储备金\支出\安全教育

　 贷 220299\应付账款\其他 7206 安全宣传教育培训 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全新技术推广应用费 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配 01.07.51.02.07 创新支出 借：4301010207\专项储备\安全储备金\支出\创新支出

　 贷：220299\应付账款\其他 7207 安全新技术推广应用费 借：220299\应付账款\其他贷：100201\银行存款\人民币银行存款或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全设施、特种设备检测费 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配 01.07.51.02.08.01 安全设施检测检验费 借：4301010208\专项储备\安全储备金\支出\安全检测

　 贷：220299\应付账款\其他 7208 安全设施、特种设备检测费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全设施、特种设备检测费 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配 01.07.51.02.08.02 特种设备检测检验 借：4301010208\专项储备\安全储备金\支出\安全检测

　 贷：220299\应付账款\其他 7208 安全设施、特种设备检测费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员

　核算分包单位安全生产费 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配 01.07.51.02.09

　分包单位安全生产费 借：4301010209\专项储备\安全储备金\支出\其他支出

　贷：220299\应付账款\其他 7209 分包单位安全生产费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 其他安全生产相关费 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配 01.07.51.02.99.01 办公用品费 借：4301010209\专项储备\安全储备金\支出\其他支出

　贷：220299\应付账款\其他 299 其他安全生产相关费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 其他安全生产相关费 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配 01.07.51.02.99.02 雇工费 借：4301010209\专项储备\安全储备金\支出\其他支出

　贷：220299\应付账款\其他 299 其他安全生产相关费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算其他安全生产相关费 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配 01.07.51.02.99.03 其他费用 借：4301010209\专项储备\安全储备金\支出\其他支出

　贷：220299\应付账款\其他 299 其他安全生产相关费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全防护设施费 分包/其他合同

　1、分包管理--分包管理--分包结算单 2、付款管理--付款单 01.07.51.02.01.01 施工现场安全防护费 借：4301010201\专项储备\安全储备金\支出\防护设施

　 贷：220299\应付账款\其他 7201 安全防护设施费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全防护设施费 分包/其他合同

　1、分包管理--分包管理--分包结算单 2、付款管理--付款单 01.07.51.02.01.02 警示、照明等灯具费 借：4301010201\专项储备\安全储备金\支出\防护设施

　 贷：220299\应付账款\其他 7201 安全防护设施费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全防护设施费 分包/其他合同

　1、分包管理--分包管理--分包结算单 2、付款管理--付款单 01.07.51.02.01.03 警示标志、标牌费 借：4301010201\专项储备\安全储备金\支出\防护设施

　 贷：220299\应付账款\其他 7201 安全防护设施费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员

　核算安全防护设施费 分包/其他合同

　1、分包管理--分包管理--分包结算单 2、付款管理--付款单 01.07.51.02.01.04 安全用电防护费 借：4301010201\专项储备\安全储备金\支出\防护设施

　 贷：220299\应付账款\其他 7201 安全防护设施费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全防护设施费 分包/其他合同

　1、分包管理--分包管理--分包结算单 2、付款管理--付款单

　01.07.51.02.01.05 施工现场围护费 借：4301010201\专项储备\安全储备金\支出\防护设施

　 贷：220299\应付账款\其他 7201 安全防护设施费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全防护设施费 分包/其他合同

　1、分包管理--分包管理--分包结算单 2、付款管理--付款单 01.07.51.02.01.06 其他安全防护设备与设施费 借：4301010201\专项储备\安全储备金\支出\防护设施

　 贷：220299\应付账款\其他 7201 安全防护设施费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全事故救援装备、演练费 分包/其他合同

　1、分包管理--分包管理--分包结算单 2、付款管理--付款单 01.07.51.02.02.01 急救援器材与设备的配备（或租赁）、维护、保养费 借：4301010202\专项储备\安全储备金\支出\应急支出

　 贷：220299\应付账款\其他 7202 安全事故救援装备、演练费 借：220299\应付账款\其他

　贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全事故救援装备、演练费 分包/其他合同

　1、分包管理--分包管理--分包结算单 2、付款管理--付款单 01.07.51.02.02.02 应急演练费 借：4301010202\专项储备\安全储备金\支出\应急支出

　 贷：220299\应付账款\其他 7202 安全事故救援装备、演练费 借：220299\应付账款\其他

　贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全隐患评估、监控和整改费 分包/其他合同

　1、分包管理--分包管理--分包结算单 2、付款管理--付款单 01.07.51.02.03.01 重大风险源和事故隐患评估费 借：4301010203\专项储备\安全储备金\支出\隐患支出

　贷：220299\应付账款\其他 7203 安全隐患评估、监控和整改费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全隐患评估、监控和整改费 分包/其他合同

　1、分包管理--分包管理--分包结算单 2、付款管理--付款单

　01.07.51.02.03.02 重大风险源监控费 借：4301010203\专项储备\安全储备金\支出\隐患支出

　贷：220299\应付账款\其他 7203 安全隐患评估、监控和整改费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员

　核算安全隐患评估、监控和整改费 分包/其他合同

　1、分包管理--分包管理--分包结算单 2、付款管理--付款单 01.07.51.02.03.03 重大事故隐患整改费 借：4301010203\专项储备\安全储备金\支出\隐患支出

　贷：220299\应付账款\其他 7203 安全隐患评估、监控和整改费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全检查、评价、咨询和标准化建设费 分包/其他合同

　1、分包管理--分包管理--分包结算单 2、付款管理--付款单 01.07.51.02.04.01 日常安全检查费 借：4301010204\专项储备\安全储备金\支出\安全达标

　 贷：220299\应付账款\其他 7204 安全检查、评价、咨询和标准化建设费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全检查、评价、咨询和标准化建设费 分包/其他合同

　1、分包管理--分包管理--分包结算单 2、付款管理--付款单 01.07.51.02.04.02 专项安全检查费 借：4301010204\专项储备\安全储备金\支出\安全达标

　 贷：220299\应付账款\其他 7204 安全检查、评价、咨询和标准化建设费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全检查、评价、咨询和标准化建设费 分包/其他合同

　1、分包管理--分包管理--分包结算单 2、付款管理--付款单 01.07.51.02.04.03 安全生产评价费 借：4301010204\专项储备\安全储备金\支出\安全达标

　 贷：220299\应付账款\其他 7204 安全检查、评价、咨询和标准化建设费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全检查、评价、咨询和标准化建设费 分包/其他合同

　1、分包管理--分包管理--分包结算单 2、付款管理--付款单

　01.07.51.02.04.04 安全生产咨询、风险评估费 借：4301010204\专项储备\安全储备金\支出\安全达标

　 贷：220299\应付账款\其他 7204 安全检查、评价、咨询和标准化建设费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全检查、评价、咨询和标准化建设费 分包/其他合同

　1、分包管理--分包管理--分包结算单 2、付款管理--付款单 01.07.51.02.04.05 安全生产标准化建设费 借：4301010204\专项储备\安全储备金\支出\安全达标

　 贷：220299\应付账款\其他 7204 安全检查、评价、咨询和标准化建设费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算作业人员安全防护用品 分包/其他合同

　1、分包管理--分包管理--分包结算单 2、付款管理--付款单 01.07.51.02.05.01 安全防护物品配备费 借：4301010205\专项储备\安全储备金\支出\人员防护

　 贷：220299\应付账款\其他 7205 作业人员安全防护用品 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员

　核算作业人员安全防护用品 分包/其他合同

　1、分包管理--分包管理--分包结算单 2、付款管理--付款单 01.07.51.02.05.02 安全防护物品更新费 借：4301010205\专项储备\安全储备金\支出\人员防护

　 贷：220299\应付账款\其他 7205 作业人员安全防护用品 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全宣传教育培训 分包/其他合同

　1、分包管理--分包管理--分包结算单 2、付款管理--付款单 01.07.51.02.06.01 安全生产宣传费 借：4301010206\专项储备\安全储备金\支出\安全教育

　 贷 220299\应付账款\其他 7206 安全宣传教育培训 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全宣传教育培训 分包/其他合同

　1、分包管理--分包管理--分包结算单 2、付款管理--付款单

　01.07.51.02.06.02 安全生产教育培训费 借：4301010206\专项储备\安全储备金\支出\安全教育

　 贷 220299\应付账款\其他 7206 安全宣传教育培训 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全新技术推广应用费 分包/其他合同

　1、分包管理--分包管理--分包结算单 2、付款管理--付款单 01.07.51.02.07 创新支出 借：4301010207\专项储备\安全储备金\支出\创新支出

　 贷：220299\应付账款\其他 7207 安全新技术推广应用费 借：220299\应付账款\其他贷：100201\银行存款\人民币银行存款或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全设施、特种设备检测费 分包/其他合同

　1、分包管理--分包管理--分包结算单 2、付款管理--付款单 01.07.51.02.08.01 安全设施检测检验费 借：4301010208\专项储备\安全储备金\支出\安全检测

　 贷：220299\应付账款\其他 7208 安全设施、特种设备检测费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全设施、特种设备检测费 分包/其他合同

　1、分包管理--分包管理--分包结算单 2、付款管理--付款单 01.07.51.02.08.02 特种设备检测检验 借：4301010208\专项储备\安全储备金\支出\安全检测

　 贷：220299\应付账款\其他 7208 安全设施、特种设备检测费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算分包单位安全生产费 分包/其他合同

　1、分包管理--分包管理--分包结算单 2、付款管理--付款单 01.07.51.02.09

　分包单位安全生产费 借：4301010209\专项储备\安全储备金\支出\其他支出

　贷：220299\应付账款\其他 7209 分包单位安全生产费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 其他安全生产相关费 分包/其他合同

　1、分包管理--分包管理--分包结算单 2、付款管理--付款单 01.07.51.02.99.01 办公用品费 借：4301010209\专项储备\安全储备金\支出\其他支出

　贷：220299\应付账款\其他 299 其他安全生产相关费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员

　其他安全生产相关费 分包/其他合同

　1、分包管理--分包管理--分包结算单 2、付款管理--付款单 01.07.51.02.99.02 雇工费 借：4301010209\专项储备\安全储备金\支出\其他支出

　贷：220299\应付账款\其他 299 其他安全生产相关费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算其他安全生产相关费 分包/其他合同

　1、分包管理--分包管理--分包结算单 2、付款管理--付款单 01.07.51.02.99.03 其他费用 借：4301010209\专项储备\安全储备金\支出\其他支出

　贷：220299\应付账款\其他 299 其他安全生产相关费 借：220299\应付账款\其他 贷：100201\银行存款\人民币银行存款 或：100101\库存现金\人民币 成本核算员 核算安全防护设施费 材料出库

　1、库存管理--出库业务--材料出库单 01.07.51.02.01.01 施工现场安全防护费 借：4301010201\专项储备\安全储备金\支出\防护设施

　 贷：1403\原材料\(明细科目) 或 贷：1412\低值易耗品\(明细科目)

　 材料员 核算安全防护设施费 材料出库

　1、库存管理--出库业务--材料出库单 01.07.51.02.01.02 警示、照明等灯具费 借：4301010201\专项储备\安全储备金\支出\防护设施

　 贷：1403\原材料\(明细科目) 或 贷：1412\低值易耗品\(明细科目)

　 材料员 核算安全防护设施费 材料出库

　1、库存管理--出库业务--材料出库单 01.07.51.02.01.03 警示标志、标牌费 借：4301010201\专项储备\安全储备金\支出\防护设施

　 贷：1403\原材料\(明细科目) 或 贷：1412\低值易耗品\(明细科目)

　 材料员 核算安全防护设施费 材料出库

　1、库存管理--出库业务--材料出库单 01.07.51.02.01.04 安全用电防护费 借：4301010201\专项储备\安全储备金\支出\防护设施

　 贷：1403\原材料\(明细科目) 或 贷：1412\低值易耗品\(明细科目)

　 材料员 核算安全防护设施费 材料出库

　1、库存管理--出库业务--材料出库单 01.07.51.02.01.05 施工现场围护费 借：4301010201\专项储备\安全储备金\支出\防护设施

　 贷：1403\原材料\(明细科目) 或 贷：1412\低值易耗品\(明细科目)

　 材料员

　核算安全防护设施费 材料出库

　1、库存管理--出库业务--材料出库单 01.07.51.02.01.06 其他安全防护设备与设施费 借：4301010201\专项储备\安全储备金\支出\防护设施

　 贷：1403\原材料\(明细科目) 或 贷：1412\低值易耗品\(明细科目)

　 材料员 核算安全事故救援装备、演练费 材料出库

　1、库存管理--出库业务--材料出库单 01.07.51.02.02.01 急救援器材与设备的配备（或租赁）、维护、保养费 借：4301010202\专项储备\安全储备金\支出\应急支出

　 贷：1403\原材料\(明细科目) 或 贷：1412\低值易耗品\(明细科目)

　 材料员 核算安全事故救援装备、演练费 材料出库

　1、库存管理--出库业务--材料出库单 01.07.51.02.02.02 应急演练费 借：4301010202\专项储备\安全储备金\支出\应急支出

　 贷：1403\原材料\(明细科目) 或 贷：1412\低值易耗品\(明细科目)

　 材料员 核算安全隐患评估、监控和整改费 材料出库

　1、库存管理--出库业务--材料出库单 01.07.51.02.03.01 重大风险源和事故隐患评估费 借：4301010203\专项储备\安全储备金\支出\隐患支出

　贷：1403\原材料\(明细科目) 或 贷：1412\低值易耗品\(明细科目)

　 材料员 核算安全隐患评估、监控和整改费 材料出库

　1、库存管理--出库业务--材料出库单 01.07.51.02.03.02 重大风险源监控费 借：4301010203\专项储备\安全储备金\支出\隐患支出

　贷：1403\原材料\(明细科目) 或 贷：1412\低值易耗品\(明细科目)

　 材料员 核算安全隐患评估、监控和整改费 材料出库

　1、库存管理--出库业务--材料出库单 01.07.51.02.03.03 重大事故隐患整改费 借：4301010203\专项储备\安全储备金\支出\隐患支出

　贷：1403\原材料\(明细科目) 或 贷：1412\低值易耗品\(明细科目)

　 材料员 核算安全检查、评价、咨询和标准化建设费 材料出库

　1、库存管理--出库业务--材料出库单 01.07.51.02.04.01 日常安全检查费 借：4301010204\专项储备\安全储备金\支出\安全达标

　 贷：1403\原材料\(明细科目) 或

　 材料员

　贷：1412\低值易耗品\(明细科目) 核算安全检查、评价、咨询和标准化建设费 材料出库

　1、库存管理--出库业务--材料出库单 01.07.51.02.04.02 专项安全检查费 借：4301010204\专项储备\安全储备金\支出\安全达标

　 贷：1403\原材料\(明细科目) 或 贷：1412\低值易耗品\(明细科目)

　 材料员 核算安全检查、评价、咨询和标准化建设费 材料出库

　1、库存管理--出库业务--材料出库单 01.07.51.02.04.03 安全生产评价费 借：4301010204\专项储备\安全储备金\支出\安全达标

　 贷：1403\原材料\(明细科目) 或 贷：1412\低值易耗品\(明细科目)

　 材料员 核算安全检查、评价、咨询和标准化建设费 材料出库

　1、库存管理--出库业务--材料出库单 01.07.51.02.04.04 安全生产咨询、风险评估费 借：4301010204\专项储备\安全储备金\支出\安全达标

　 贷：1403\原材料\(明细科目) 或 贷：1412\低值易耗品\(明细科目)

　 材料员 核算安全检查、评价、咨询和标准化建设费 材料出库

　1、库存管理--出库业务--材料出库单 01.07.51.02.04.05 安全生产标准化建设费 借：4301010204\专项储备\安全储备金\支出\安全达标

　 贷：1403\原材料\(明细科目) 或 贷：1412\低值易耗品\(明细科目)

　 材料员 核算作业人员安全防护用品 材料出库

　1、库存管理--出库业务--材料出库单 01.07.51.02.05.01 安全防护物品配备费 借：4301010205\专项储备\安全储备金\支出\人员防护

　 贷：1403\原材料\(明细科目) 或 贷：1412\低值易耗品\(明细科目)

　 材料员 核算作业人员安全防护用品 材料出库

　1、库存管理--出库业务--材料出库单 01.07.51.02.05.02 安全防护物品更新费 借：4301010205\专项储备\安全储备金\支出\人员防护

　 贷：1403\原材料\(明细科目) 或 贷：1412\低值易耗品\(明细科目)

　 材料员

　核算安全宣传教育培训 材料出库

　1、库存管理--出库业务--材料出库单 01.07.51.02.06.01 安全生产宣传费 借：4301010206\专项储备\安全储备金\支出\安全教育

　 贷：1403\原材料\(明细科目) 或 贷：1412\低值易耗品\(明细科目)

　 材料员 核算安全宣传教育培训 材料出库

　1、库存管理--出库业务--材料出库单 01.07.51.02.06.02 安全生产教育培训费 借：4301010206\专项储备\安全储备金\支出\安全教育

　 贷：1403\原材料\(明细科目) 或 贷：1412\低值易耗品\(明细科目)

　 材料员 核算安全新技术推广应用费 材料出库

　1、库存管理--出库业务--材料出库单 01.07.51.02.07 创新支出 借：4301010207\专项储备\安全储备金\支出\创新支出

　 贷：1403\原材料\(明细科目) 或 贷：1412\低值易耗品\(明细科目)

　 材料员 核算安全设施、特种设备检测费 材料出库

　1、库存管理--出库业务--材料出库单 01.07.51.02.08.01 安全设施检测检验费 借：4301010208\专项储备\安全储备金\支出\安全检测

　 贷：1403\原材料\(明细科目) 或 贷：1412\低值易耗品\(明细科目)

　 材料员 核算安全设施、特种设备检测费 材料出库

　1、库存管理--出库业务--材料出库单 01.07.51.02.08.02 特种设备检测检验 借：4301010208\专项储备\安全储备金\支出\安全检测

　 贷：1403\原材料\(明细科目) 或 贷：1412\低值易耗品\(明细科目)

　 材料员 核算分包单位安全生产费 材料出库

　1、库存管理--出库业务--材料出库单 01.07.51.02.09

　分包单位安全生产费 借：4301010209\专项储备\安全储备金\支出\其他支出

　贷：1403\原材料\(明细科目) 或 贷：1412\低值易耗品\(明细科目)

　 材料员 其他安全生产相关费 材料出库

　1、库存管理--出库业务--材料出库单 01.07.51.02.99.01 办公用品费 借：4301010209\专项储备\安全储备金\支出\其他支出

　贷：1403\原材料\(明细科目) 或 贷：1412\低值易耗品\(明细科目)

　 材料员

　其他安全生产相关费 材料出库

　1、库存管理--出库业务--材料出库单 01.07.51.02.99.02 雇工费 借：4301010209\专项储备\安全储备金\支出\其他支出

　贷：1403\原材料\(明细科目) 或 贷：1412\低值易耗品\(明细科目)

　 材料员 核算其他安全生产相关费 材料出库

　1、库存管理--出库业务--材料出库单 01.07.51.02.99.03 其他费用 借：4301010209\专项储备\安全储备金\支出\其他支出

　贷：1403\原材料\(明细科目) 或 贷：1412\低值易耗品\(明细科目)

　 材料员

　 例如 ：

　一、

　A 项目 财务根据产值计提安全生产费 2000

　业务说明

　业务类型

　无合同费用类型

　系统录入节点

　业务成本分配

　财务成本凭证

　付款费用类型

　财务付款凭证

　业务录入人员

　按产值计提安全生产费 零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配

　01.07.51.01 计提安全生产费 2000

　借：54010110\工程施工\合同成本\安全、文明、环境保护

　 2000

　贷：43010101\专项储备\安全储备金\提取数

　2000 不需要付款 不需要付款 财务会计

　二、

　A 项目 发生实际 安全 费用 （材料 ）2000 核算安全防护设施费 材料出库

　1、库存管理--出库业务--材料出库单 01.07.51.02.01.03 警示标志、标牌费 2000 借：4301010201\专项储备\安全储备金\支出\防护设施

　 2000

　贷：1403\原材料\(明细科目)2000 或 贷：1412\低值易耗品\(明细科目)

　 材料员 三、

　A 项目业务 需 冲减实际 发生安全生产费用 2000

　安全生产费冲减（按月统计所发生安全生产费，然后冲销）

　零星费用 02052 计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费 2、零星费用分配

　01.07.51.19 安全生产费冲减 （负数）- - 2000 财务不生成凭证

　 成本核算员