电子税务局定期定额户一键申报辅助功能升级操作说明

　山东省电子税务局

　“一键申报”辅助工具等功能优化升级 操作说明

　国家税务总局山东省税务局 2020 年 09 月

　目 录

　1 “一键申报”辅助工具 ................................................................................................................... 1 1.1 优化内容 ........................................................................................................................... 1 1.2 操作说明 ........................................................................................................................... 1 2 2 小微金融增值税优惠政策数据统计 ........................................................................................ 4 2.1 优化内容 ........................................................................................................................... 4 2.2 操作说明 ........................................................................................................................... 4 3 企业所得税月（季）度预缴申报 ............................................................................................... 6 3.1 优化内容 ........................................................................................................................... 6 3.2 操作说明 ........................................................................................................................... 7 4 附加税（费）申报 ....................................................................................................................... 8 4.1 优化内容 ........................................................................................................................... 8 4.2 操作说明 ........................................................................................................................... 9 5 缴款信息查询 ............................................................................................................................... 9 5.1 优化内容 ......................................................................................................................... 13 5.2 操作说明 ......................................................................................................................... 13 6 软件产品增值税即征即退进项分摊方式资料报送与信息采集 ............................................. 14 6.1 优化内容 ......................................................................................................................... 14 6.2 操作说明 ......................................................................................................................... 15 7 服务贸易等对外支付税务备案 ................................................................................................. 16 7.1 优化内容 ......................................................................................................................... 17 7.2 操作说明 ......................................................................................................................... 17

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　 1 1 “一键申报”辅助工具

　1.1 优化内容

　（1）为定期定额户纳税人提供增值税及附加税费、经营所得个人所得税“一键申报”功能。系统自动提取增值税发票管理新系统和金税三期系统中相关信息并自动归集计算。

　（2）纳税人如存在不动产销售、租赁、增值税税收减免优惠（月销售额 10 万或季销售额 30 万以下免征增值税除外）、兼营行为等较复杂业务情况时，不适用“一键申报”辅助功能，应通过增值税小规模纳税人申报模块进行纳税申报。

　1.2 操作说明

　定期定额户纳税人登录山东省电子税务局，点击“我要办税”—“税费申报及缴纳”—“一键申报辅助工具(季度)”—“一键申报辅助工具”进行操作。

　系统提醒是否存在“不动产销售、租赁、增值税税收减免优惠（月销售额10万或季销售额30万以下免征增值税除外）、兼营行为等较复杂业务情况”，如下图所示：

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　如存在以上复杂业务则不适用“一键申报”辅助功能，应通过增值税小规模纳税人申报模块进行纳税申报。

　不存在以上复杂业务的，请点击“确定”按钮，填写“销售收入”项，如下图：

　点击“确定”按钮，系统提示税款计算完成，如下图所示：

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　点击确定，查看税款计算情况，如下图所示：

　点击“一键申报”，系统将申报信息执行写入金三核心征管系统操作，并提示写入结果信息，如下所示：

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　 如有代开发票等情况时，系统已自动实现发票信息归集，“销售收入”项填写后，系统自动校验，如填写数据小于获取到的发票数据，则弹出提示信息“您填写的“销售收入”应大于合计发票使用金额”，如下所示：

　请确认发票数据并对销售收入做出修改，点击重新计算后再进行“一键申报”。

　2 2 小微金融增值税优惠政策数据统计

　2.1 优化内容

　 “申报辅助信息报告”模块增加“小微金融增值税优惠政策数据统计”功能。根据总局定期更新下发名单，向享受小微金融优惠政策的特定纳税人开放，该类纳税人在每个季度纳税申报期结束前，通过此功能向主管税务机关提交《小微金融增值税优惠政策数据统计表》。

　2.2 操作说明

　登录山东省电子税务局，点击“我要办税”—“税费申报及缴纳”—“申报辅助信息报告”—“小微金融增值税优惠政策数据统计”进行操作。

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　 点击“小微金融增值税优惠政策数据统计”,打开初始化界面，选择要统计的时间，点击右上角的下一步按钮，如下图：

　进入表单后，根据实际情况分别填写三个报表，也可使用右上角的下载报表模板进行导入操作，填写完毕确认无误后点击右上角”下一步”按钮,系统自动将填报信息提交。如下图：

　提交后，系统反馈“涉税事项受理系统回执单”，如下所示：

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　通过“事项进度管理”模块查看办理结果。

　3 3 企业所得税月（季）度预缴申报

　3.1 优化内容

　（1）企业所得税预缴申报增加税收政策遵从风险提示服务功能。纳税人在填写完企业所得税月（季）度预缴申报表后，提交申报时，纳税人可点击“风险扫描”按钮进行扫描，也可以不扫描，直接点击“确认申报”提交申报表。

　（2）查账征收类企业增加《技术成果投资入股企业所得税递延纳税备案表》功能，企业适用递延纳税政策的，应在投资完成后首次预缴申报时，填写《技术成果投资入股企业所得税递延纳税备案表》相关信息。

　（3）调整清税注销申报流程，增加纳税人状态条件判断， “非清算”状态不允许填写申报表。

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　 3.2 操作说明

　登录山东省电子税务局，点击“我要办税”—“税费申报及缴纳”—“企业所得税申报”—“居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”进行操作。

　点击“居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”菜单，本期升级内容如下：

　（1）查账征收类企业增加《技术成果投资入股企业所得税递延纳税备案表》功能，企业适用递延纳税政策的，应在投资完成后首次预缴申报时，填写《技术成果投资入股企业所得税递延纳税备案表》相关信息。

　如需填写多行信息时，纳税人可点击“增加行”按钮，增加行次。信息填写完毕，请点击“保存”按钮。

　（2）企业所得税预缴申报增加税收政策遵从风险提示服务功能。纳税人在填写完企业所得税月（季）度预缴申报表后，点击“确认申报”，提示如下：

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　 点击“确认申报”，系统弹出“企业所得税税收政策风险温馨提示”，提示如下：

　纳税人可点击“风险扫描”按钮进行扫描，也可以不扫描，直接点击“确认申报”提交申报表。

　选择“风险扫描”的，可通过左侧菜单“税收政策风险提示查询”进行查看扫描结果。纳税人可根据风险扫描结果修改申报表后再继续申报。

　（3）调整清税注销申报流程，增加纳税人状态条件判断， “非清算”状态不允许填写申报表，以避免错选申报所属期。

　4 4 附加税（费）申报

　4.1 优化内容

　（1）更正申报实现主税、附加税费强制关联，在更正增值税、消费税申报表后，自动带出被更正所属期附加税费

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　 申报表及被更正所属期数据进行更正申报。

　（2）系统校验主税是否申报，为“否”时，弹出“单独申报附加税费原因”录入界面，具体原因设置下拉列表供选择，；如主税已申报，需修改计税依据时，由纳税人录入更改原因。

　（3）纳税人在收到税务机关准予留抵退税的《税务事项通知书》后首个申报期，根据《增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）》第 22 栏“上期留抵税额退税”数据，系统自动在附加税费计税（费）依据中扣减； （4）出口退税免抵退税申报汇总表中,上期免抵税额审核通过后，申报当期附加税费时，申报表免抵税额一栏系统自动带出，如需对其进行更改，由纳税人录入更改原因。

　4.2 操作说明

　登录山东省电子税务局，点击“我要办税”—“税费申报及缴纳”—“增值税及附加税申报”—“城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报”进行操作。

　打开初始化界面带出认定信息的纳税期限和税款所属期点击右上角的下一步按钮进入表单，如下图：

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　系统校验主税是否申报，为“否”时，弹出“单独申报附加税费原因”录入界面，提示如下图：

　具体原因设置下拉列表供选择，分别为“主税暂未申报先单独申报附加税费”、“其他”；如下图：

　 如主税已申报，需修改计税依据时，系统弹出“更改自动带出的计税（费）依据，请录入具体原因”提示框，由纳税人录入更改原因，提示如下图：

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　根据实际情况填写数据确认无误后，点击右上角的申报按钮进行提交，如下图：

　继续点击确定按钮，如下图：

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　 点击申报按钮继续进行提交，也可以点击“下载凭证”按钮下载申报表单，如下图：

　 提交成功后，会提示申报成功回执页面，如下图：

　更正申报实现主税、附加税费强制关联，在更正增值税、消费税申报表后，自动带出被更正所属期附加税费申报表及被更正所属期数据，在原数据基础上进行更正申报。如下图：

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　5 5 缴款信息查询

　5.1 优化内容

　纳税主体可查询本单位在全国各地税务机关缴（退）税及开具税收票证情况，系统提供税款所属期、征收项目（全部或部分）、应征凭证种类（全部或部分）等缴款查询条件，实现分类查询。

　5.2 操作说明

　登录山东省电子税务局，点击“我要查询”—“缴款信息查询（全国）”进行操作。

　根据路径打开此功能，默认带出当月的缴款日期起止，也可自行手动选择其他缴款起止日期，选择要查询的征收项目、征收品目，输上验证码点击查询按钮即可（也可不设置征收项目等条件，查询全部信息）

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　根据所选条件查出数据，可点击右侧的“查看票证”查看详细信息。

　6 6 软件产品增值税即征即退进项分摊方式资料报送与信息采集

　6.1 优化内容

　（1）增加增值税一般纳税人资格信息校验，如存在有效的一般纳税人资格信息可继续办理；如当前无有效一般纳税人资格信息，则不能办理此业务。

　（2）采集信息提交时，校验相关备案信息是否已存在且未超过一年，如果查询到纳税人一年内已存在有效备案信息时，将不允许再次办理。

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　 6.2 操作说明

　登录山东省电子税务局，点击“我要办税”—“税费申报及缴纳”—“申报辅助信息报告”—“软件产品增值税即征即退进项分摊方式资料报送与信息采集”进行操作。

　登录山东省电子税务局，点击“我要办税”—“税费申报及缴纳”—“申报辅助信息报告”—“软件产品增值税即征即退进项分摊方式资料报送与信息采集”进行操作。

　如果纳税人无一般纳税人资格认证信息，则系统会有提示“您不是增值税一般纳税人，不能办理此业务！”

　如果纳税人存在有效的一般纳税人资格认证信息则可继续办理，采集信息提交时，校验相关备案信息是否已存在且未超过一年，如果查询到纳税人一年内已存在有效备案信息时，将不允许再次办理，弹出提示,如下图所示：

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　满足可办理条件进入报表，根据实际情况填写表单数据。

　 确认无误后，点击“下一步”进行提交，提交后待主管税务机关受理。

　7 7 服务贸易等对外支付税务备案

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　 7.1 优化内容

　调整服务贸易等对外支付税务备案功能，备案申请提交后直接写入金三核心征管系统，系统通过实名手机短信方式将《备案表》编号和6位数验证码发送给纳税人或扣缴义务人，可通过纳税人端“我的消息”功能模块查看。

　7.2 操作说明

　登录山东省电子税务局，点击“我要办税”—“证明开具”—“服务贸易等项目对外支付税务备案办理”进行操作。

　点击“服务贸易等项目对外支付税务备案办理”,填写相关信息，点击“提交”时增加提示信息：

　声明：此表是根据国家税收法律法规及相关规定填写的，本人（单位）对填报内容（及附带资料）的真实性、可靠性、完整性负责。确定提交吗？”，如下图所示：

　“提交”后，流程调整为将申请信息直接写入金三核心征管系统，同时加盖主管税务机关签章，提交成功后，系统

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　 将以短信的形式向纳税人实名时填写的手机号码发送“备案表编号及查验码”。