巡视问题对照自查报告

　巡视问题对照自查报告

　　落实中央专项巡视反馈意见专题整治对照检查剖析材料按照国家XX局党组统一部署和广西XX总队的通知安排布置，今天，XXXX队党组召开专题民主生活会。按照党中央全面从严治党要求，聚焦中央专项巡视国家XX局反馈意见和专项治理指出的突出问题，深刻查摆和反思XX队党组和班子成员有关党的领导弱化、重点领域以数谋私搞权力寻租和领导干部“四风”等方面突出问题，我严肃认真开展批评和自我批评，进一步明确努力方向和整改措施。现情况作简要汇报，其中存在不足之处，请大家批评指正。

　　一、基本情况本人作为XX队党组书记对开好专题民主生活会高度重视，会前强调，这次专题民主生活会，既是贯彻落实中央专项巡视国家XX局党组反馈意见的重大举措，也是坚持从严治党、严格党内生活、加强党的建设的重要途径。我按照要求：一是主动担责，充分准备。会前组织制定了专题民主生活会方案，下发通知；二是组织学习研讨。及时召开党组中心组理论学习，深入学习、认真领会习近平总书记系列重要讲话精神，特别是习近平总书记关于全面从严治党的重要论述和在十八届中央纪委第六次全会上的重要讲话精神和对巡视工作的重要讲话精(转载于:写论文网:巡视问题对照自查报告)神及中央第八巡视组、中央巡视办领导在向国家XX局反馈专项巡视情况会议上的讲话精神，认真学习贯彻国家XX局和广西总队落实巡视整改工作会议精神，带头撰写发言提纲并谈体会，鼓励班子成员大胆发言；三是开展谈心交心。作为书记的我与班子成员开展谈心谈话，沟通思想、交换意见，进一步凝聚了共识；四是深入查摆。组织全体队员给党组及党组书记我提意见，发征求意见表，多方求证工作不足之处；五是认真撰写对照材料。指导队办及分管领导队撰写党组对照材料，并审查班子成员个人对照检查材料，反复修改，不断完善等工作。为开好专题民主生活会打下了坚实基础。

　　二、通过学习，提高了认识，坚决把思想和行动统一到中央要求上来。一是深刻认识中央第八巡视组向国家XX局党组反馈的问题是代表中央提出的问题，问题找得准，找得全，找得深，剑指要害；二是切实增了强政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识；三是更加严格遵守政治纪律政治规矩，强化党组书记的主体责任，坚持问题导向，认真履行好整改工作第一责任人责任，决不能有任何懈怠、犹豫，要与党中央、国家XX局党组、总队党组在思想上同频共振，在行动上步调一致，切实抓好涉及XX队的各项整改工作，马上就办，真抓实干，紧盯重点，抓住关键，确保反馈问题条条要整改，件件有着落。三、查摆问题和剖析根源我认真对照有关规定和广西XX总队文件及邹伟忠总队长的动员讲话精神，逐条查找自己的问题和不足。根据要求，现将个人对照检查报告如下：

　　、在党建及人事工作方面。1、存在党的领导弱化、党的建设乏力问题。(1)对全面从严治党的重要性、紧迫性认识不到位，抓全面从严治党治队不够坚强有力，作为党组书记对本队党建工作和业务工作存在一手软、一手硬的问题。剖析根源是：是学习不够深入，贯彻落实不够坚决。围绕加强党的领导、全面从严治党治队，抓队党组中心组学习不系统、不全面，学习党章党纪党规少且不够自觉，但在XX业务上工作天天抓、周周布置、月月强调。理论学习不系统，与业务没能很好地统筹安排。(2)队党组的领导核心作用不够强大，党支部的战斗堡垒作用不充分发挥。剖析根源是：对领导党组发挥领导核心作用认识不强。行政班子经常代替党组的任务研究和贯彻执行党的路线、方针、政策，讨论和决定本单位的重大问题；指导单位党组织的工作不到位。支部没人敢喊“跟我来！”“看我的！”先锋口号，树立党的领导、大局、为民意识不牢，在严于律己率先垂范上不够主动，在三个熟悉上不够到位，党员“三感”不强。(3)对单位自身党的工作重视不够，对队领导班子建设抓得不够紧，教育监督管理不到位，班子领导和各科室普遍重业务、轻党建。根源是：是对党建工作重视不够，针对本队党支部建设工作薄弱环节，没有制定对策和强化管

　　理办法，党建工作机制不够完善，“三会一课”落实不到位，党组书记没有率先典范强化指导检查和落实，被动参加党组织生活，主动给同志们上课不多。(4)党员干部教育培训存在思想偏差，接受正规学习培训机会偏少。剖析根源是：党组书记对干部教育培训的重要性认识不足，与地方党委汇报沟通不够密切。认为执行总队安排的教育培训就够了，存在重工作轻学习、重自学轻党校系统学习、重眼前轻长远、重后备干部培训轻一般干部常规性培训的倾向。同时，由于业务工作任务重，不能统筹安排并带队一些较为优秀的干部和业务骨干参加高层次的正规培训，这样使这些干部的政治和业务素质得不到较快的提高。2.贯彻中央领导同志对XX工作的要求不到位。(5)对中央领导同志惩治“数字造假”，从源头上遏制“数字上的腐败”的指示精神领会不深，贯彻执行措施不具体。剖析根源是：一是学习习近平总书记等中央领导同志关于治理XX弄虚作假、遏制数字腐败的重要指示批示精神不够深入；二是XX法律法规学习不够精通、执行不够坚决，没有对典型的XX违法案件进行通报。(6)跑地方要财政补贴的比较主动，独立XX承受一定的工作压力。剖析根源是：市级XX队XX编制与实际工作量严重脱节，国家项目经费不足及服务地方XX需要的人力的矛盾。个别国家项目套用了地方补贴。3.全面从严治党治队精神集中不够，履行两个责任不到位。(7)对落实全面从严治党两个责任，思想上重视不够，认识没有前瞻性，认为XX部门是“清水衙门”，主动采取有效措施落办法不多。剖析根源是：党组书记管党治党的思想和认识水平有待进一步提高，落实第一责任实施问责机制不够到位。对细化党风廉政建设主体责任、监督责任的责任清单和任务清单不清晰不明确。认为开会强调一下，大家知道就行啦，组织系统学习、正规培训不够常态化。(8)对XX系统数字造假、以数谋私、以数敛财等问题的严重性认识不足。剖析根源是：理解中央领导同志对XX工作的要求不够深刻，组织大家对中央领导的指示和讲话学习教育不够深入。没有将依法XX、不出假数作为XX部门最大的政治纪律和政治规矩来抓落实，认为XX部门是“清水衙门”，没什么大问题。

　　(二）在人事管理方面上不够严谨，“四风”问题时有发生1.在人事管理方面上不够严谨。(9)在落实《党政领导干部选拔任用工作条例》上，为了尽快培养和使用好干部，能担当起科室领导责任和尽快开展工作，反正也不存在“任人唯亲”的现象，就只满足于一般程序合规。剖析根源是：新建设队，基础薄弱，急需干部，对《党政领导干部选拔任用工作条例》深入学习不够，贯彻不坚决。(10)用人导向有偏差。剖析根源是：认为有空编，工作需要，能完成任务的干部就可以使用，没有全面按照习近平总书记强调的好干部标准，把想干事、能干事、干成事的优秀干部提拔到领导岗位上去考虑。(11)执行个人有关事项报告核实制度不严格。在领导干部个人有关事项报告审核工作中，核查不够认真，没有逐项审核。根源是：是对领导干部个人有关事项报告和审核制度理解不透，同时也相信班子成员能认真对待。2.“四风”问题时有发生。(12)工作作风不实，官僚主义有抬头。管理制度摆设多严格执行落实的少，布置多督查少。剖析根源是：制定的《XX辖区XX工作联系挂点》不带头认真落实，摆设成花样子，同志们存在就工作应付工作，表面工作多，领会实质真抓实干任劲不足，激情不够时党组书记督促鼓劲不够。(13)执行中央八项规定精神不到位。有抓工作到点为止，待遇享受攀比的思想。剖析根源是：深入学习不够，讲规矩、守纪律的意识有待加强。(14)办公用房超标，被动整改。根源是：没有将办公用房超标问题纳入“四风”突出问题专项治理范围。(15)懒政思想时有发生。剖析根源是：有时在努力之后成效不突出就想以后和某些队一样强调困难，完成基本任务就行，反正也不可能得优秀，干这么累没必要。

　　(三）重点领域权力寻租问题突出(16)作为党组书记对单位及县XXXX可能以“数”谋私等权力寻租问题没有制定完善的风险控制机制。剖析根源是：认为XX部门是“清水衙门”，XX数据有国家制度方法为依据，数据有总队审核反馈才公布使用，应

　　该没什么问题呀，同时广大党员干部也不明白什么是“以数谋私”，为什么不能“以数谋私”，底线不清。(17)在办公设备的采购、办公室维修等工作中，还存在不规范等问题，如先办后审等。剖析根源是：是没将单位的政府釆购工作纳入“四风”专项治理的重要内容，采购工作纪律不够严明。以上问题的存在，反映了我在加强党的修养和担当意识上有所减弱，总以为自己从参加工作以来一直都是兢兢业业，发奋工作，特别是入党近20年来，得到党组织的信任和培养，努力了，进步是应该的了，这是本人思想认识上弱化，为民服务的意识淡化的原因所致。四、强化措施，落实整改工作通过学习和自查，带头作个人对照检查，对照加强党的领导、贯彻执行中央八项规定精神和坚决惩治数据造假、买数卖数、以数谋私等重点领域权力寻租等方面的要求，认真查摆自身存在的问题，同时，组织班子成员逐一对照检查，并相互开展批评，提出意见和建议，明确提出下一步的改进措施。增强XX核心价值观，做到抓好当前工作，确保“两手抓、两不误”。

　　扎实抓好党建及人事工作方面整改工作。1、是加强党的建设工作。一是组织党组研究队党组织建设，完善党组议事原则和中心组学习制度，牢固树立党组在XX队的领导核心作用；二是亲自与同级党委组织部主要领导沟通协商，切实落实好广西区党委组织部《关于转发〈关于国家XX局各级XX队党组织设置和干部管理有关问题的通知〉的通知》精神，将本队在职在编干部纳入本级党校培训范围并形成制度；三是力争联合市委党校举办专题培训班，安排XX辖区XX队干部职工集中学习；四是指导队党支部团结和带领队员干部发挥先锋模范作用，落实好“三会一课”制度，带头上党课；五是开展“我能，我是党员”主题演讲会，提高全体队员对党的宗旨意识认识。2、是加强人事管理工作。一是带头认真贯彻《党政领导干部选拔任用工作条例》，杜绝“任人唯亲、跑风漏气、违规提拔干部等不正之风”现象发生；二是认真填报并从严从细审核比对个人有关事项；三是严格执行规定对XX队干部职工包括坐班的辅助XX员亲属关系的梳理清查工作；四是健全完善队员简历档案。

　　扎实抓好“四风”突出问题专项治理工作。1、是增强“两个意识”，转变工作作风。一是组织学习带领全队牢固树立国家XX队意识队。认真学习和严格执行国家XX制度和方法工作，结合实际制定年度工作计划，采取切实可能措施抓学习、抓XX、抓分析；二是完善本队的调研制度，明确时间任务，增强基层意识。多调研少布置，要亲自带队进村入户，常深入田间地头，走访企业、商户、摊点、农户，具体了解重点行业生产、把握支拄产业发展、开展全面形势分析、做好问题剖析并提出XXXX咨询建议服务；三是在高质量完成常规XX的基础上围绕总队约稿及市委市政府中心工作启动快速反应制度。找准重点、热点、焦点开展专题调研，特别是城乡居民、农民最关注的民生问题，撰写XX信息，既出XX专题报告也有短平快的焦点精品。2、是严格落实中央八项规定。一是巩固领导干部办公用房超标治理成果；二是加强文件管理，规范办文、严格办会；三是实施经费综合预算明细安排，“三公”经费支出按标准支出，不超规格、不超标准，规范差旅费报销，办公品购置及办公用房严格执行政府采购制度。3、是严肃治理懒政问题。认真学习李克强总理在第十二届全国人民代表大会第四次会议作政府工作报告强调的“健全督查问责机制，坚决整肃庸政懒政怠政行为，决不允许占着位子不干事“的讲话精神，围绕国家XX职能，以“对党忠诚、个人干净、敢于担当”的国家XX人坚决、积极主动、创新工作完成好广西XX总队党组工作部署和国家XX任务，绝不当“老好人”。

　　、扎实抓好“数据造假、买数卖数、以数谋私”专项治理工作。1、是提高对XX“数据造假、买数卖数、以数谋私”的严重性、危害性的认识。进一步加强学习，特别是要系统学习习总书记等中央领导对XX工作的重要的指示原文，深刻领会“数据造假祸国怏民、买数卖数败坏风气、以数谋私害人害已”的危害性认识；严格执行《中国共产党廉洁自律准则》、《中国共产党纪律处分条例》、《XX法》，强化领导担负起廉洁XX、真实XX的

　　主体责任；牢固树立“忠诚XX，乐于奉献；实事求是，不出假数；依法XX，严守秘密；公正透明，服务社会”的良好XX职业道德。2、严格执行国家XXXX制度和工作规范，杜绝XX数据造假。一是勇于担当坚决反对和制止XX弄虚作假的带头人，特别加强与地方党委政府的汇报沟通，争取理解和支持，坚决抵制地方行政干预数据造假，不同意把XX队作为地方“两个收入”增长、民生改善等指标的目标责任单位；二是带头严肃执法执纪，依法认真履行XX监督检查职责，避免本单位、本系统存在的数据造假失察现象；三是不允许本单位无依据修改或编造各类住户、价格、规模以下企业和个体户基层XX表，以及其他XX对象提供的原始XX资料，也不允许无依据修改或编造各类汇总数据。3、坚决抵制XX数据评估权受到围猎、收钱收物、跑数改数现象的发生。领导干部要带头严把数据质量关，把追求XX数据的真实可信作为领导干部作风建设、XX政风行风建设和XX廉政文化建设的重要素质要求。4、严肃制止“买数卖数、以数谋私”现象的出现。要加强XX法治宣传教育，切实将纪律和规矩挺在前面，加大XX数据违法执法执纪力度，绝不允许本单位干部职工利用XXXX数据违法发布和谋财，包括向有关部门、企事业、社会团体单位提供XX数据取得信息费、劳务费等报酬的行为。

　　总之，要以此次专题民主生活会为契机，我要团结并带领班子严格按照中央巡视组反馈意见和广西总队党组部署要求，进一步完善整改方案，细化工作措施，加强整改落实，强化工作责任，确保整改措施落实到位、见到实效。

　　单位自查自纠整改报告

　　个人整改落实情况自查报告

　　党的群众路线教育实践活动开展以来，我按照动真格，求实效的原则，认真对照个人分析检查报告和整改落实方案中的主要问题，逐条开展了整改落实情况的整改自查，在自我对照检查的基础上，对整个活动情况进行了一次“回头看”，认真分析客观条件，结合各项业务工作，深入研究解决措施，力求整改到位取得实效。现将自查情况报告如下：

　　一、遵守党的政治纪律情况

　　1、突出问题：政治理论学习不主动。对党的路线方针政策和政治理论学习不主动，缺乏学习的自觉性，存在被动式学习。

　　整改情况：加强理论学习，把学习当作净化心灵、武装头脑的重要武器，端正学习态度，坚持每天自学不少于一小时，认真阅读《人民日报》、《湖南日报》、《长沙晚报》和《领导文萃》等报纸刊物。深入学习和领会党的十八大、十八届三中全会和习近平同志系列讲话精神，坚定共产主义信念，提高政治敏锐性和鉴别力，勤学、修德、明辨、笃实，知行合一，坚持一周一回顾，一月一梳理，一事一总结。

　　2、突出问题：执行纪律不够到位。在执行纪律和落实规定方面有做“老好人”思想，怕得罪人。

　　整改情况：严格执行纪律，严守政治纪律，敢于坚持原则，敢于用“执行纪律、从我做起，落实规定、向我看齐”的标准衡量自己，以身作则，严格要求自己和干部职工，严格遵守考勤、请销假、会议等一系列制度，工作时间不从事与工作无关的事务，严格上下班时间，不迟到不早退。

　　3、突出问题：理想信念方面有所放松。认为改革开放就是以经济建设为中心，对理想信念不像入党时那么严肃认真。

　　整改情况：坚定理想信念，在工作学习中，牢记全心全意为人民服务的宗旨，树立正确人生观、价值观和利益观，把坚定理想信念和立足本职工作紧密结合起来，坚持权为民所用，情为民所系，利为民所谋，做人民的公仆，始终保持共产党员的先进性。自参加工作以来，始终服从组织决定、听从组织安排，恪守党章和党纪国法，做到按制度和规定办事。

　　二、执行中央八项规定精神情况

　　1、突出问题：落实相关规定还不够严格、不够彻底。在公共机构节能管理工作中，

　　由于碍于情面、拉不下面子，没有监管到位。

　　整改措施：严格落实相关规定。在公共机构节能管理工作中，按照相关规定，采取行之有效的措施加大节能管理力度，建立健全了节电、节水、节气、节油等日常管理制度，坚持精细管理，加强了用能设备的运行调节、维护保养和巡视检查等工作，对各单位实行了节能管理工作考核，倡导“节约用电和安全用电”意识，既保证了能源的必须，又避免了能源的浪费，做到了监管到位。

　　2、突出问题：对作风建设的认识还不够深刻。在遵守增收节支等相关财经纪律方面有与自己无关的认识误区，身体力行带头厉行节约方面做得不够。

　　整改措施：深刻认识作风建设。加强党的作风建设是我们党的优良传统，要求自己深刻认识加强和改进党的作风建设的极端重要性和紧迫性，以高度的政治责任感和历史使命感，把有关精神文件学习好、领会好、贯彻好，增强维护各项规定的自觉性和坚定性，自觉抵制了各种不正之风，从根本上杜绝了各种违规违纪现象的产生。

　　3、突出问题：确保政令畅通不够到位。对于上级的各项政令都按照要求进行了传达学习，但对是否真正执行却没有完全到位。

　　整改措施：确保政令畅通。对于上级的各项政令都认真贯彻执行，及时进行了传达学习，如和党员干部一起认真学习《关于严明元旦春节期间党风廉政纪律要求》、《湖南开展“庸懒散”专项治理公开接受群众举报》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《关于党和国家工作人员操办婚丧喜庆事宜的暂行规定》等文件。同时抓好落实，做到令行禁止，步调一致，确保政令畅通执行到位不走样。

　　三、解决查摆突出问题情况

　　1、突出问题：政绩观存在偏差。把数字等同于政绩，看重市对区的绩效考核，能耗统计数据存在“渗水”的问题，为了完成上级下达的目标任务，把指标任务往下压，导致一些单位对此有意见，敷衍了事。

　　整改措施：树立正确的政绩观。坚持实事求是的态度，一切从实际出发，克服数据不真的问题，按实向上级部门填报数据，在公共机构能耗统计上，以数据的真实性来维护工作的权威性和科学性。实行能耗统计半年报、年报制度，对能耗统计情况进行通报，及时纠正统计错误，将误差降至最低。坚持随机抽查、半年考核、年度复核的运作方式，逐步试行能源审计制度，准确掌握各单位能耗情况，为全面分析和科学部署我区公共机构节能工作提供决策依据。

　　2、突出问题：学习缺乏主动性和自觉性。学习主动性不够，存在被动式学习和临时抱佛脚的现象。不注重学习的针对性，没有学习有关物业管理、公共机构节能管理等方面知识，导致理论学习与实际运用存在脱节，出现了“学用两张皮”的问题。

　　整改措施：注重学习的针对性和实效性。努力做到学用结合、学以致用，坚持每天学习1个小时以上，全年学习达到了400个小时，撰写了读书笔记近8000字，使自己

　　在学习中提高做人的修养、体悟做事的道理。重点学习了分管工作所需的机关事务专业知识，广泛积累物业管理、安全保卫、节能管理方面的知识，还向领导和同事学习，一有空闲，我就主动找领导和有经验的同事请教，还专门到市政府机关事务管理局和兄弟区县机关事务管理局进行了学习，汲取他们的好经验和好做法。

　　3、突出问题：对公共机构节能管理工作监管不到位。没有严格要求各级公共机构严格执行统计制度，没有及时对能耗超标单位和能源浪费现象进行督查和通报，监管不力。

　　整改措施：做好公共机构节能管理工作。按照《公共机构节能条例》做好日常用能监管工作，对节约能源资源加大宣传力度，对各级公共机构能耗统计工作给予业务指导和培训，对区行政中心节能管理加大力度，通过源头管控、宣传教育、督查考核等方式规范院内各单位的用能行为，努力降低行政运行成本。如我们将行政中心每间办公室的空调温度设置作了规定，夏天不超过26度，冬天不高于20度。

　　4、突出问题：调查研究不够。主动深入基层、深入群众、深入一线调查研究不够，即便有调研也是蜻蜓点水、走马观花、浮在表面上。

　　整改措施：加强和改进调查研究，变被动为主动服务。我把倾听群众呼声作为反省自己的镜子，把事关群众利益的每一件小事都做到位，每个月坚持抽出6天时间深入基层开展走访调研，与基层群众交心谈心，站在群众的角度来思考问题，认真听取群众意见和建议，及时研究解决问题的方法和途径。已组织召开了三次服务对象座谈会，虚心听取服务对象的诉求和建议。

　　广东分公司关于中央巡视反馈问题的自查整改

　　报告针对中央巡视组对中化集团巡视反馈意见，结合落实中央八项规定、推进“四风”问题专项整治要求，7月分公司对XX年到XX年7月底财务基础工作进行了自查和整改，本次自查的重点围绕《关于分公司和生产企业对中央巡视反馈等问题进行自查整改的通知》展开，具体包括：

　　一、资金管理

　　银行账户管理:广东分公司严格按照化肥公司对分公司账户管理要求进行银行账户管理。分公司开立、撤销银行账户都严格按规定先向化肥公司财务管理部提出书面申请，取得批复后再办理开户、撤销手续。分公司开立的所有银行账户都在SAP里有相应的银行会计科目，并按会计制度的要求对所有银行业务进行账务处理。定期更新《账户情况备案表》，每半年打印并上报一次分公司银行账户开立及使用状态明细表，及时了解账户使用情况，确保银行预留的账户信息准确无误。

　　在途资金及银行余额调节表管理：安排有专职人员负责在途资金的核对工作，要求当日来款当日在JDE中予以核对确认，未取得代付款证明的除外。次日完成SAP系统中的账务处理及清帐工作。每周一、三、五出具在途清账说明，列明未清理原因报财

　　务经理审核确认，及时反馈货款确认情况。重点关注超3个工作日未清理的在途资金，关账后三个工作日内上报在途清账说明。截至XX年7月，不存在超3个工作日未清理的在途资金。关账后将银行出具的对账单和企业账务帐进行核对，编制银行余额调节表，并在关账后三个工作日内上报财务管理部资金科，然后据此进行调账，确保账实一致。

　　存在问题：因分公司公章变形导致湛江农行预留公章同加盖公章不一致，无法办理法人变更等其他变更、撤销业务。

　　整改措施：定期与湛江农行客户经理沟通，探讨解决方案，及时跟踪银行使用状态，确保农行正常收款。

　　二、会计核算

　　1、管理费用

　　费用报销

　　广东分公司严格按照化肥公司费用制度管理积极修订《广东分公司费用管理办法》，各项费用遵循“预算管理，总额控制”的原则。同时，分公司经营坚决落实中央八项规定精神、积极纠正“四风”问题，进一步加强了费用管理，保证了资金安全。

　　加强发票审核，杜绝娱乐消费：分公司财务部费用核算人员对每张公务招待费发票的行业类别进行严格审核，杜绝出现例如

　　沐足、桑拿等私人会所、娱乐场所开具的发票。

　　合规购臵礼品、发放补贴：分公司所有公务礼品购臵需经分公司总经理审批后进行办理。任何节日均不允许为员工公款购买节礼。分公司补贴的发放均按照人力资源制度进行发放，未出现以补贴的名义违规发放购物卡、代金券等行为。

　　公私分明，严禁公款私用：分公司严禁公款报销与履行工作职责以外的，应当由个人承担的私人宴请、亲属走访及培训等各种费用。同时严禁报销例如理疗保健卡、运动建身卡、会所和俱乐部会员卡、高尔夫球卡、购物卡等各种消费卡。

　　费用核销及账务处理：原则上当月的费用在次月报销完毕,最迟不得晚于3个月，财务人员根据发票项目准确入账，每月月末根据权责发生制进行房租费用的计提。运营区费用报销实行备用金管理办法，在各运营区设立备用金帐户，要求专款专用，由运营区业务内勤人员集中当月运营区报销费用统一寄分公司相关审批人进行签批，签批手续完成后，财务入帐，并将报销款汇入分销中心备用金帐户中。根据化肥公司财务交叉检查小组整改意见，运营区备用金已设立备用金使用登记台账，保证账实相符、受益人与报销人的一致性，每月关账前分公司财务部须与运营区进行备用金对账，并对对账表进行归档保存。

　　发票管理：分公司财务部按照化肥公司费用制度对500元及以上的机打发票、手工发票、100元及以上的定额发票进行发票

　　校验，并在报销时附上发票校验单，加强审核。不存在如KTV、夜总会、会所、度假村、生态园、高尔夫等违规发票。

　　存在问题：存在个别实际发生的费用与所报销的费用不一致的抵票行为。如：由于部分销售处办公室出租方无法提供水电费发票，因此销售处人员使用其他发票冲抵水电费。

　　整改措施：加强费用审核，保证发票的合规性及控制分公司费用在预算总额内。人工成本

　　每月根据分公司财务总监和分公司经理签批后的工资表对工资及五项补助明细进行帐务处理，同时发放工资；每季度根据JDE销售明细及分公司规定的各品种单吨提成标准计提提成奖金，经分公司财务总监和分公司经理签批后出帐并发放；年底根据总部人力资源部批复的人工成本总额计提奖金，由分公司人力资源部经理、财务总监签字后进行帐务处理。

　　存在问题：每月据实计提并发放，由于分公司当月工资次月发放，会存在不按权责发生制反映工资成本的问题。

　　2、经营费用

　　严格按照《分公司财务标准化手册》进行物流费用的审查及账务处理，定期对“其他应收款-暂付款-房租”未清帐部分进行

　　梳理，不存在三个月以上未清帐。每月由物流执行部编制《物流费用核销表》对仓储费、保险费进行预提及待摊。

　　财务部每月对“待处理财产损溢”科目进行清理，清理上月发生的商品盈亏。核算人员依据物流执行部交来的《盘盈/亏申请审批单》进行账务处理。确保每月“待处理财产损溢”科目余额为当月新发生的商品盈亏。

　　收到的保险公司理赔款，均于当月进行账务处理；截止XX年7月末，“其他应收款-索赔款项”余额应与物流执行部“保险赔款明细台账”数据保持一致，确保“其他应收款-索赔款项”科目数据真实性。

　　存在问题：因之前年度未按月计提信用险保险费，分公司只能按化肥公司分配金额一次性反映往年信用险费用，违背权责发生制原则。

　　整改措施：6月已与物流执行部相关人员进行沟通并制定了相关表格，每月根据分公司领导已签字确认的信用保险明细表进行入账，保证当月的费用在当月进行反映。

　　3、往来账项管理

　　预收款管理：每季度对协议客户及活跃客户进行函证，及时了解问题，防范经营舞弊。全年函证范围基本覆盖当年交易客户。定期向巡查督导小组提供各运营区预收款情况、可疑POS机刷卡