工商企业管理论文8000字（精品精选）

　 武汉理工大学

　 毕业论文（设计）

　 论文（设计）题目：

　中小型企业管理

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　湘 潭 学 习 中 心

　 20

　年

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　 日

　 摘 要

　管理决定成败的今天，探寻中小型企业的科学管理模式，从而让中小型企业安全、快捷地驶入健康发展的快车道，便显得尤其有意义。本文首先通过对我国中小型企业自身的特点进行阐述，„„

　 [ [ 关键词] ]

　中小型企业，管理，配套协作

　 目 录

　引言„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1 一.中小型企业管理概述„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2

　（一）中小型企业的含义及特点„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2 （二）企业管理概念„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2 （三）

　管理对于中小型企业发展的重要性„„„„„„„„„„„„„„„2 二.中小型企业发展的现状及其瓶颈„„„„„„„„„„„„„„„„„„4

　（一）没有“管理”的管理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4 （二）有管理但很粗放„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4 （三）

　有管理但超前不合理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4 三. 中小型企业管理对策„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6

　（一）管理的层次化„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6 （二）管理的制度化„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6

　1.执行前的“民主协议”制度„„„„„„„„„„„„„„„„6

　2.执行前的“调度听证”制度„„„„„„„„„„„„„„„„7

　3.执行前的“问责赏罚”制度„„„„„„„„„„„„„„„„7 （三）坚持配套协作原则 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8 （四）学会管理中的创新 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8 结论„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„9 参考文献 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„10

　 第 1 页 共 9 页 引 言 在经济高度发展的今天，我国的中小型企业正在发挥着巨大的作用，影响着我国经济社会的发展，然而却面临着很多诸如不管理”、“粗放管理”、“不合理管理”等管理问题，这些严重影响着我们经济的发展。本篇论文正是在此背景下展开的。论文写了管理对企业的重要性，分析了现阶段企业存在的问题，提出了管理的方法，如管理需重视层次化、制度化、坚持配到协作原则、学会管理中的创新，来解决现在所面临的问题。希望对自己在电大三年所学的知识进行梳理，并形成一定的理论成果，对中小型企业管理方面起到一定的借鉴指导作用。

　 第 2 页 共 9 页 一

　中小型企业管理 概述

　（一）中小型企业的含义及特点

　中小型企业，是指在经营规模上较小的企业，雇用人数与营业额皆不大，此类企业通常是由单一个人或少数人提供资金组成，因此在经营上多半是业主直接管理而较少受外界干涉。

　“中小型企业”的概念来自 1980 年代末期的"small business"概念。当年美国的经济开始下滑，但亚洲四小龙的经济却反而起飞。另一方面，美国国内除了惠普公司以外，其他公司的业积都普遍下降。管理学家针对这两个特例，认为在经济低迷的情况下，相对小型的企业能够对急剧变化的环境更容易适应。因此，四小龙的企业由于规模普遍比美国的大集团更为细少，他们对于转变的适应来得更快；另一方面，由于惠普公司将整家公司划分成细小的"organization"，并容许"organization"的单位领导人有更大的自主权，从而使公司更容易适应外来环境的转变。那么中小企特点是什么呢？  中央集中制（大小事务必须向老板汇报，管理人员没有职权）。

　 有钱关系的部门一般是自己人。

　 任人为亲，不一能力用人。

　 没有制度化的管理。

　 不是系统机制，而是哪里有问题就解决哪里。

　（二）企业管理概念 所谓企业管理，就是由企业经理人员或经理机构对企业的经济活动过程进行计划、组织、指挥、协调、控制，以提高经济效益，实现盈利这一目的的活动的总称。一部分是属于企业内部的活动，即以生产为中心的基本生产过程、辅助生产过程以及产前的技术准备过程和产后的服务过程，对这些过程的管理统称为生产管理。另一部分是属于企业外部的，联系到社会经济的流通、分配、消费等过程，包括物资供应、产品销售、市场预测与市场调查、对用户服务等，对这些过程的管理统称为经营管理，它是生产管理的延伸。企业管理的任务是，不仅要合理地组织企业内部的全部生产活动，而且还必须把企业作为整个社会经济系统的一个要素，按照客观经济规律，科学地组织企业的全部经营活动。

　（三）管理对中小型企业发展的重要性 我国的中小型企业为数众多，特别是作为食品行业，由于进入门槛低，科技含量不高等等原因，近年来涌现了大批的中小型企业，其分布之广，数量之大，简直难以算计。因此，在管理决定成败的今天，探寻中小型企业的科学管理模式，从而让中小型企业安全、快捷地驶入健康发展的快车道，便显得尤其有意义，但中小型企业应该如何来实施管理，从而创建科学、高效的管理组织呢？

　 第 3 页 共 9 页 管理使组织发挥正常功能。管理，是一切组织正常发挥作用的前提，任何一个有组织的集体活动，不论其性质如何，都只有在管理者对它加以管理的条件下，才能按照所要求的方向进行。管理的作用还表现在实现组织目标上。组织是有目标的，组织只有通过管理，才能有效的实现组织的目标。

　 第 4 页 共 9 页

　 二、 中小型企业发展的现状及瓶颈

　当前我国中小型企业的管理现状分为三种：一是没有管理的“管理”；二是有管理，但表现形式较为粗放；三是有管理，但不是自己企业自然发展的结晶，而是“泊来品”，基本上属“照抄照搬”型。现分别予以简析。

　（一）没有“管理”的管理 即企业没有固定的管理模式，全靠命令和指挥行事。这在刚刚建立或建立不久的私营家族式企业中体现得尤为明显。在这种企业里，没有组织架构，没有明确分工，往往一个员工要身兼多种职务，人治的成分贯穿其中，企业的管理全靠亲情关系的自觉性来维持，命令或指挥充斥企业管理全过程，通常有一个核心的领导人物来掌管着企业的上上下下，掌控着企业的发展命脉，一旦这个精神支柱倒塌，企业便面临多种危机，由于这种管理完全靠亲情来驾驭企业，因此，具有诸多不稳定性和不确定性，发展到一定程度，会严重阻碍企业的发展。

　（二）有管理但很粗放 这在刚刚渡过生存危险期的中小型企业里占据多数，这种企业处在发展的不规范期，是典型的企业转型过程的产物。这类企业比较鲜明的特点就是，有管理 体系，有组织架构，有规章制度，但却没有执行。在这种企业里，管理制度的制定者与执行者，往往同为一个部门，这样做的结果是，制度与管理流于形式，严重存在有法不依，执法不严，违法不纠，纠而不彻底等等现象。在这种企业里，一些领导的一句话，可能就会使管理制度失去效力，或免于处罚，或立等受奖，完全不按“章法”办事，人治凌驾于“法”治，使企业上上下下，无章可循，只能靠看领导的脸色或猜领导的心思行事，最终往往使企业倍受蒙蔽，人人敢怒不敢言，直到企业四面楚歌，企业领导才能幡然醒悟。

　（三）

　有管理但超前不合理

　这在一些有一定规模与实力的中小企业里较为常见。这类中小企业已经发展到较高阶段，急于向规范型、管理型的大企业过渡，由于“激进”或“急于求成”，往往会通过借助外界力量或从同类大品牌企业里采取“挖”或“拿来”的形式，“照抄照搬”一些大企业的组织体系、规章制度，并往往“生吞活咽”，也不管自己能不能消化，这种盲目引进的结果是，抛弃了自己好的传统与管理模式，而生搬硬套地给自己穿上“过于肥大”的管理“外套”，使企业的实际情况与这些太过于规范和超前的管理模式相脱钩，给企业带来不适症，以致管理内容超脱于企业实际，并往往较难发挥效用，最终使企业的管理事倍功半，出力不讨好。

　 第 5 页 共 9 页 三、 中小型企业管理对策

　中小型企业要想真正地规范起来，从而找到一个适合自己的管理模式，就必须坚持一个原则：明确自己企业的层次化；适当的建立一定制度化；并且更重要的药明白管理模块与企业实际要配套、协调，合适的才是最好的；掌握两个工具：即学习和创新，在学习中创新，在创新中学习，企业拥有了以上的方法，其管理才能持续有力，才能蓬勃发展，才能走上规范之路 （一）管理的层次化 一般企业所有人员可以分为核心层、紧密层和松散层。这三层人员，有着不同的思想境界和不同的分工责任以及不同的利益诉求，因而在管理上要区别对待。企业的发展，当以紧密层为要。紧密层的员工，多数是部门领导，他们能力大选择的余地也大，可是获取的报酬，远没有核心层的多。对这个盘子的人，要实行儒家的“礼治”；松散层负责最前沿的个案作业，热情难以持久，往往在别人的推动下才出成绩，所以对这个盘子的人，要实行墨家的“人治”；公司的运营机制，必须要靠制度确立下来，在执行制度方面，要实行法家的“法治”；每个人都有缺点，甚至每个人都知道自己的缺点，管理者不要老是揪着人家的缺点不放，对待缺点，最好能实行道家的“不治”(无为而治)。

　 一般来说，核心层为决策层，紧密层为组织层，松散层为作业层。这三层一级“勾”着一级，共同组成公司的执行力。明晰了管理的分类层次，我们就不难发现，决策层是“帅”，组织层是“将”，作业层是“兵”。如果兵随将转，将听帅令，一级“勾”着一级，一层管着一层，各项工作就会有条不紊，循序而行。反之，如果“勾”错级次，就会引发内乱。

　（二）管理的制度化 成功的管理，必须建立一套“人性”的制度，这套制度必须是“铁的”和“活的”。所谓铁的，就是不能变；所谓活的，就是要“能动地参与”。它具体包括三个方面：(一)执行前的“民主议事”制度，(二)执行中的“调度听证”制度，(三)执行后的“问责赏罚”制度。

　1．执行前的“民主议事”制度 所谓企业决策，通俗一点说就是：用正确的方法做需要做且能够做得到的事情。需要做是前提，做得到是基础，用正确的方法是保障。

　第一步，要鼓励员工对公司的发展提出建议。

　第二步，决策层接到该议案后，要在一周内做出是否实施的决定。

　第三步，批准后的议案，交付“调度会议”组织实施。

　在执行上面三步时，要特别注意几个方面，一是即便是企业老总的想法也只是建议，如果老总坚持要干，也只能通过自己的影响力去征服组织层，不能靠行

　 第 6 页 共 9 页 政命令，因为这件事总还是需要下面去执行，下面讨论的过程也是个理解的过程。二是在组织会议讨论的时候，要实行会上讲话免责制，鼓励干部敢讲话，讲真话。三是要在法定的时间内结案，既不能久拖不议，也不能久议不决。对采纳的建议，公司要给予建议人适当的奖励，对未采纳的建议，直属上级要给予建议人认真的回应，以避免挫伤其积极性。

　2．执行中的“调度听证”制度 执行的概念，在很多企业都是模糊不清的。通常的理解，高层做决策，中层搞管理，底层抓执行。企业资源的有效利用，构成了企业的“执行力”。所以，企业的执行力，其实就是企业运用资源的能力。能够综合利用企业资源的，当首推总经理，所以，总经理应该参与企业的执行。

　要提高执行力，许多企业都采用了会议解决问题的方式，但遗憾的是，多数都“有会无议”，没有捕捉到灵魂的东西。

　调度听证，是指将涉及执行的所有人员，按照“定性、定度、定时”的三确定原则，以会议的形式，公开透明地予以确认，并且执行情况要在下次会议上进行听证。

　调度听证会要定期举行，最好每周举行一次。调度听证会的主持人要有全局意识，对公司战略成竹在胸，并且观察入微，心细如发，多谋善断，应有总经理亲自主持。

　3．执行后的“问责赏罚”制度 这是《调度听证》的配套制度。问责，是精神层面的诘问、责备；赏罚，则是物质层面的奖励或处罚。如果没有“问责赏罚”作保障，“调度听证”就会流于形式，效果就会大打折扣。

　（三）坚持配套、协调原则 这里所指的配套，就是管理模式的推出，要与企业的发展阶段相呼应，相般配。比如设立企业的组织体系、组织流程等战略构架时，要充分结合企业的运营实际，即要建立相对完善的职能部门，又要避免人浮于事，虚岗过多等现象，在充分考虑运营成本的前提下，尽量体现人尽其用，物尽其材。

　这里所说的协调，就是管理工具及其手段的运用，要与企业的管理水平、管理平台、管理力度相适应。比如，有的中小型企业，在自己的监控体系还没有建立的情况下，就照搬一些大企业的种种做法：发放大量的工作表单、进行近似苛刻的过程考核、制定“汗牛充栋”式的管理规定，结果呢，由于没有专业化的控制与督导流程，过分拔高考核目标，最终不仅使大量表格起不到应有的作用，过分的考核造成大量的人员流失，而且也使企业的管理制度失去效力而不得不束之高阁，真是浪费了金钱，却发挥不了应有的作用。因此，中小型企业的管理必须

　 第 7 页 共 9 页 讲究协调性、适用性。管理手段与管理工具只有对应了企业的发展水准，其效用才能最大化，才能使管理水平更上一个新的台阶。

　（四）

　学会管理中的创新

　中小型企业学习的目的是什么？是“抄袭”、是“一字不漏”地“照搬”吗？答案当然是否定的。中小型企业之所以要建立学习型组织，其出发点就是要在学习的基础上，不断地在管理方式上加以创新，从而摸索出一套适合自己的管理模式。

　那么，中小型企业都是要在哪些管理方面有所创新呢？一是组织创新；即中小型企业在学习一些大品牌的过程中，要学会组织流程再造，要根据自己发展的过程与阶段，适时增加或删减一些组织机构。二是制度创新；即中小型企业要在学习过程中，不断完善自己的规章制度，使之更贴近运营与市场实际，规章制度不一定要大而全，但一定要切实和可执行。三是激励方式创新；中小型企业吸引人才的一项重要举措就是有挑战和竞争力的薪酬激励机制。

　 第 8 页 共 9 页 结论 二十一世纪是知识经济的时代，也是一个不断变化充满机遇的时代。每个中小型企业都想长成“参天大树”，但并不是每一个中小型企业都能长成“参天大树”，中小型企业只有摈弃了管理上的浮躁与短视，真正地认真审视自己企业的层次化，不断地在管理中学习，在学习中创新，建立一个符合自己企业的管理制度，中小型企业的管理才能更上台阶，才能获得真正意义上的提升，才能在企业的发展过程中锦上添花，从而走上规范化、制度化的健康发展之路。

　 第 9 页 共 9 页 参考文献 【1】

　李敏.论企业信息化[J].情报杂志.2004，12 . 【2】

　肖智润.论我国中小企业发展环境的优化[J].经济问题探索.2006，10. 【3】

　范文华.现代企业管理制度有效性分析[J].市场周刊（理论研究）.2009，7

　 第 10 页 共 9 页

　 我国中小企业现阶段 融资难的现状及分析

　作

　者：

　学 学

　校：

　专

　业：

　年

　级：

　 学

　号：

　：

　 指导教师：

　 答辩日期：

　成

　绩：

　 第 11 页 共 9 页 开题报告

　一、

　选题的背景及意义：

　当前中小企业在我国的经济发展发挥着重要的作用，但是多年来中小企业一直面临着诸多的问题，其中比较明显问题之一就是融资难的问题，而且中小企业融资难的问题已经严重制约着中小企业的发展、壮大，客观上阻碍了改革的进一步深化和综合国力的提高，寻求破解这一问题的解决方案对迫在眉睫。

　二、

　研究的内容及可行性分析：

　1、 研究内容 ① 当前我国中小企业融资渠道及现状； ② 我国中小企业融资的主要渠道；

　③ 制约中小企业融资的瓶颈； ④ 解决中小企业融资的对策及建议。

　2、 可行性分析：

　① 中小企业融资难具有普遍性。

　② 中小企业广泛存在，基本数据信息调研有广泛的来源，采样信息样本充足。

　③ 解决中小企业融资难问题具有迫切性。

　④

　解决中小企业融资难问题具有现实意义。

　三、

　论题的研究方法：

　1、实证分析与规范分析相结合：对我国中小企业的融资方法与渠道进行实证研究分析，对有关政策建议进行规范分析。

　2、典型案例调查法：调查典型案例，总结各地解决中小企业融资难问题的的成功经验。

　3、文献资料法：查找相关的文献资料，了解目前国内外关于本论题的研究情况，借鉴有关研究成果。

　4、对比研究法：对国内外解决中小企业融资难方面的对策，了解其可行性与不足。

　5、其它分析方法：历史分析、因素分析、归纳分析、边际分析、静态分析、动态分析等。

　四、

　论文拟解决的关键问题及措施和建议：

　1、发展天使投资

　2、中小企业要提高自身素质

　3、金融机构要加大对中小企业融资支持力度

　4、完善政府服务职能，为中小企业融资创造更多机会

　5、建立和完善我国中小企业信用担保体系

　6、规范创业板市场

　7、推进符合地方发展特点的中小企业融资方式创新

　五、

　论文的进度安排：

　1、2009 年 10 月—2009 年 11 月初：收集资料，选题。

　2、11 月 8 日—11 月 15 日开题报告； 3、11 月 17 日— 11 月 23 日交写作提纲； 4、11 月 25 日—12 月 10 日交论文初稿； 5、12 月 12 日—12 月 19 日最后定稿。

　 第 12 页 共 9 页 六、

　论文的写作提纲：

　一、我国当前中小企业发展的重要性及融资现状

　二、我国中小企业融资的主要渠道

　（一）自筹资金

　（二）直接融资

　（三）间接融资

　（四）政府扶助资金

　三、制约我国中小企业融资的瓶颈

　（一）中小企业内部自身方面

　（二）金融结构和金融体系方面

　（三）政府的政策支持力度不够是造成中小企业融资困难的重要原因

　四、解决我国中小企业融资的对策及建议

　（一）发展天使投资

　（二）提高中小企业自身素质

　（三）金融机构要加大对中小企业融资支持力度

　（四）完善政府服务职能，为中小企业融资创造更多机会

　（五）建立和完善我国中小企业信用担保体系

　（六）规范创业板市场

　（七）推进符合地方发展特点的中小企业融资方式创新

　指导教师意见

　签名

　 年

　 月

　 日

　 第 13 页 共 9 页 目

　录

　一、我国当前中小企业发展的重要性及融资现状 ..................... 15 二、我国中小企业融资的主要渠道 ................................. 15 （一）自筹资金 ................................................. 15 （二）直接融资 ................................................. 16 （三）间接融资 ................................................. 16 （四）政府扶助资金 ............................................. 16 三、制约我国中小企业融资的瓶颈 ................................. 17 （一）中小企业内部自身方面 ..................................... 17 （二）金融结构和金融体系方面 ................................... 17 （三）政府的政策支持力度不够是造成中小企业融资困难的重要原因 ... 18 四、解决我国中小企业融资的对策及建议 ........................... 19 （一）发展天使投资 ............................................. 19 （二）提高我国中小企业自身素质 ................................. 20 （三）金融机构要加大对中小企业融资支持力度 ..................... 20 （四）完善政府服务职能，为中小企业融资创造更多机会 ............. 21 （五）建立和完善我国中小企业信用担保体系 ....................... 22 （六）规范创业板市场 ........................................... 23 （七）推进符合地方发展特点的中小企业融资方式创新 ............... 23 五、结语 ....................................................... 24 参考文献........................................................... 25

　 第 14 页 共 9 页

　The Present Situations and Analysis on Financial Difficulities of Small and Medium-sized Enterprises in China

　Abstract：The small and medium-sized enterprises have experienced a very fast development,and made a great contribution for the economic growth of our nation.They are positive to the rate of economic and employment rate.However, as a result of the fierce competition between these enterprises,all of them are faced some big problems in recent years. The mian factors which restrict the further development of those enterprises are the financial difficulities . This work summarized the way of sloving ,and analyze the factor of restricting, then gived some ways as angel invest,development,finance ,govement, credit assure system and GEM . Keywords: small and medium-sized enterprise，difficulty in raising funds，financing

　 第 15 页 共 9 页 我国中小企业融资难现状及分析

　 摘

　要：中小企业在我国的经济发展发挥着重要的作用，但是融资难问题一直困扰中小企业进一步发展。本文就中小企业融资常规渠道进行总结，并分析制约中小企业发展的瓶颈因素，提出中小企业解决融资可以从天使投资，自身素质，金融机构，政府辅助，信用担保体系建立、规范创业板市场和融资方式创新等方面来解决。

　关键词：中小企业，融资难，融资 一、我国当前中小企业发展的重要性及融资现状

　中小企业是国家经济的柱石。改革开放来，我国中小企业和民营经济发展迅速，取得了重要的成就，成为我国经济社会发展中的重要力量。截止至 2009 年 9 月底，全国工商登记企业 1030 万户（不含 3130 万个体工商户），按现行中小企业划分标准测算，中小企业达1023.1 万户，超过企业总户数的 99%，中小企业创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的 60%左右，缴税额为国家税收总额的 50%左右，提供了近 80%的城镇就业岗位。1

　尽管中小企业在我国国民经济发展中功不可没，但是，多年来，中小企业一直面临着诸多的问题，其中比较明显问题之一就是融资难的问题。据中国国家信息中心和国务院中国企业家调查系统等机构的调查，中小企业短期贷款缺口大，长期贷款更无着落。81%的中小企业认为，一年内流动资金部分或者全部不能满足需要，60.5%的中小企业没有 1-3 年中长期贷款。中小企业融资难的问题严重制约了中小企业的发展、壮大，客观上阻碍了改革的进一步深化和综合国力的提高2 。

　二、我国中小企业融资的主要渠道

　（一）自筹资金

　自筹资金包括的范围非常广泛，主要有企业不断将自己的储蓄（留存盈利和折扣）转化为投资的资金；业主（或合伙人、股东）自有资金；向亲戚朋友借用的资金；企业经营性融

　1 工业和信息化部部长李毅中,在十一届全国人大常委会第十二次会议上所作的《国务院关于促进中小企业发展情况的报告》。

　2 王瑞芬、李东升：《中小企业融资问题探究》，《合作经济与科技》，2008 年，第 197 期，第 95 页。

　 第 16 页 共 9 页 资资金（包括客户预付款和向供应商的分期付款等）；企业间的信用贷款；中小企业间的互助机构的贷款；以及一些社会性基金（如保险基金、养老基金等）的贷款等等。

　（二）直接融资

　直接融资是指以债券和股票的形式向社会筹集资金的渠道，现行的主要是风险投资，以及其他形式的私人权益资本投资和“二板市场”。但是，一般公司制中小企业的债券和股票只能以柜台交易方式发行，只有极少数符合严格条件的公司制中小企业才能获得公开上市的机会，或进入“第二板块市场”进行融资。

　（三）间接融资

　间接融资包括各种短期和中长期贷款。贷款方式主要有抵押贷款、担保贷款和信用贷款等。

　（四）政府扶助资金

　政府的资金支持是中小企业资金来源的一个重要组成部分。综合各国的情况来看，政府的资金支持一般能占到中小企业外来资金的 10%左右，具体是多少则决定于各国对中小企业的相对重视程度以及各国企业文化的传统。各国对中小企业资金援助的方式主要包括：税收优惠、财政补贴、贷款援助和开辟直接融资渠道等。3

　从总体上看，中小企业的资本构成主要以自筹资金为主（自筹资金的比重相对大企业要高得多）。其次，是直接融资或间接融资。最后，政府的扶持资金比重最小，一般仅占企业总资产的 5%——10%左右。尽管自筹资金在中小企业资金总量中占有最大的比例，但我们讨论的主要是自筹资金以外的融资方式，因为除了银行等特殊的企业以外，任何企业都是应以自筹资金为主，外援融资为辅，况且正是因为外援融资渠道不是很畅通才使得中小企业有如此高比例的自筹资金。

　 3 刘曼红：《中国中小企业融资问题研究》，中国大学出版社，2003 年，第 327 页。

　 第 17 页 共 9 页 三、制约我国中小企业融资的瓶颈

　（一）中小企业内部自身方面

　 1、中小企业的体制不健全，各项管理制度不完善，造成银企关系中严重的信息不对称，给银行造成严重的损失风险，影响银行给中小企业发放贷款的积极性。很多中小企业，尤其是私营企业仍然沿用的是经验式和家庭式的管理方式，缺乏科学决策机制，且内部管理混乱，财务制度不健全，更无法为银行提供完整的财务表和信息资料。为避免信息不对称可能导致的逆向选择或道德风险，银行对中小企业的审查格外严格。在严重信息不对称的情况下，银行向中小企业发放贷款必然采取慎之又慎的态度，采取严格的审查标准。这样，很多中小企业不能获得银行提供的贷款和其他金融服务就在情理之中了。

　2、企业信用观念淡薄，失去了银行支持的信心。企业法人个人信用程度低，造成企业信用行为扭曲，存在着逃债、赖债、甩债等观念；企业历史客观原因，表现为企业信用观念差，一些企业负债大，包袱重，还贷难度大，企业主观不存在逃债意识，企业法人一直对无力还贷深表对金融部门的歉意。这种情况在现代激烈的市场经济竞争中越来越成为一个影响银行在向中小企业发放贷款时考虑的因素。在信用环境比较好的地区，那些效益好的中小企业纷纷成为银行竞争的重点，中小企业融资也就并非难事。

　3、抵押担保能力不足，不能为银行提供完整的信贷手续，影响中小企业向银行申请贷款融资的成功率。抵押担保难是制约中小企业取得贷款的主要问题，在私营中小企业中表现尤为突出。一些企业的发展现状和前景都是好的，于是向银行申请贷款。银行等金融机构向中小企业发放的贷款必然以抵押、担保贷款为主。但是银行在对其进行考察时，企业缺乏必要的抵押品和没有担保，往往受制于中小企业无法提供正常的担保信贷手续而不能够对其进行融资，必然形成中小企业融资难的状况。4

　 （二）金融结构和金融体系方面

　1、中小企业融资难的根本原因是资金的供给和需求不平衡，没有建立完善的金融体系，中小企业融资渠道不畅通。现阶段中国金融市场还是以国有大型商业银行为主的间接融资比较发达的间接融资体系。企业经营发展过程中出现的资金余缺问题通过银行来调剂解决，银行在此过程中扮演着重要的角色。由于我国金融体系的建设刚起步不久，金融机构与金融体

　4 张彩霞、王光铃：《解决中小企业贷款难的对策》，经济论坛，2004 年，第 24 页。

　 第 18 页 共 9 页 系的完善尚在过程中，以国有商业银行为主导的“大金融”很难满足“数量少，批次多”的中小企业的需求。

　2、随着国有独资商业银行商业化、股份化的改造和市场化的运作，银行开始回归企业的市场地位，把追求自身利益最大化作为经营目标，在企业服务的过程中越来越树立市场意识，逐渐摆脱在经营过程中的行政干预，经营决策越来越自主化。这就必然使银行在经营过程中越来越重视风险意识，在发放贷款等金融服务中产生了强烈的自主选择性，各家银行都把追求质优的、有发展潜力前景动力的大企业作为自己的服务对象，而忽视了大量中小企业的正常融资需求。同时，银行从成本、风险收益的角度考虑时，也往往把贷款成本高、风险大、收益具有较大不确定性的经营环境竞争激烈、发展前景不明、各项管理制度不健全的中小企业排斥在服务范围之外。

　3、金融改革的深化，商业银行信贷管理体制进一步完善。商业银行在信贷管理上推行了统一授信制度，风险管理强化，考核力度加大，银行贷款更加谨慎。目前，商业银行加大了对基层行的考核力度，对信贷人员实行以资产质量为主要指标的考核，实行贷款责任终身追究制度，这就形成了在贷款管理上只有责任而没有利益，从而使得银行信贷人员对中小企业的贷款产业“惧贷”心理。依法收贷环境差，削弱了银行放贷积极性。

　4、中小金融机构不够发达，没有形成面向中小企业的具有专业性质的中小金融机构体系，导致对中小企业提供的服务不全面，没有针对性。从而加大了银行发放贷款的风险，增加了中小企业融资的成本，打击了中小企业融资的积极性。

　（三）政府的政策支持力度不够是造成中小企业融资困难的重要原因

　政府对中小企业融资支持力度不够，迄今为止未出台一部完整的有关中小企业的法律，导致各种所有制性质的中小企业在法律和权利上的不平等。近年来这一方面有所改善，但是，由于发展时间短，缺乏成熟经验等原因，许多担保机构存在这样或那样问题，具体表现在：一是对一些中小企业，银行有贷款注入的意愿，但由于缺乏完善的信用担保机制，企业很难找到符合要求的抵押物和担保单位，影响了银行贷款的投入；二是抵押担保评估手续繁杂，有效时间短，评估费用高。如土地房屋和动产分属不同的部门评估，有的评估费高达原值的2%，企业不堪重负；三是抵押办了落实难。企业抵押贷款到期不能偿还，银行要取得抵押物也难，使抵押形同虚设；四是抵押物变现难。由于缺乏中介机构的帮助，加之银行对抵押物变现后的损失如何进行账务处理无明确的确定，银行成了百货公司。抵押贷款不抵押，挫伤

　 第 19 页 共 9 页 了银行信贷投入的积极性。

　四、解决我国中小企业融资的对策及建议

　参阅许多发达国家解决中小企业融资难问题的经验来看，通常都会从政府组织保障、法律法规体系建设、税收政策优惠、构建担保网络、拓展融资渠道等多方面着手，协同解决中小企业融资问题。如美国在 1958 年就成立了联邦政府机构——小企业管理局(SBA)，其重要职能之一就是负责为中小企业提供一系列融资服务。美国也采取制订和实施“微型贷款计划”、“债券担保计划”、“担保开发公司计划”等多种资金援助计划，并由小企业管理局与全国各地的许多银行建立了实施贷款担保计划的业务关系，英国政府也在 1981 年起开始实施“小企业信贷担保计划”，为那些有可行发展方案却因缺乏信誉而得不到贷款的中小企业提供贷款担保，对创办 2 年以上的企业担保 85%，对其余企业担保 70%。日本建立了一个由地方信用保证协会(全国 52 个)和中小企业信用保险公库(由政府全额出资)组成的较为完善的中小企业担保网。

　我国政府在 2009 年的《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》中，也就关于切实缓解中小企业融资困难问题中提出了五个方面的政策，一是全面落实支持小企业发展的金融政策，二是加强和改善对中小企业的金融服务，三是进一步拓宽中小企业融资渠道。四是完善中小企业信用担保体系，五是发挥信用信息服务在中小企业融资中的作用 5 。鉴于我国当前发展现状和政策支持，同时借鉴发达国家在解决中小企业融资难方面的经验，可以具体从以下七个方面寻求解决方案。

　（一）发展天使投资

　天使投资是指具有一定资本金的个人或家庭，对于所选择的具有巨大发展潜力的初创企业进行早期的、直接的权益资本投资的一种民间投资方式。与风险投资一样，天使投资也向高风险、高收益，具有巨大增长潜力的项目的早期投资，它也是一种提供追加价值的、参与性很强的、长期的权益资本投资。与风险投资不一致的是天使投资家是管理和投资他们自己的钱。天使投资的投资期比较早，他们投资的规模偏小，投资成本相对较低，投资的速度较快。

　中小企业最理想的融资方式至少应该满足三个条件：其一，资金供给主体要敢于主动承

　5 2009 年《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》

　 第 20 页 共 9 页 担更大的风险，可行性的根据在于他们在降低中小企业融资风险上比传统的金融机构有着天然的优势，同时他们能够获得更高的回报；其二，资金主体在给中小企业带来资金的同时还能给企业带来诸如管理、法律方面的帮助，原因在于中小企业的发展除了受到资金供给的制约外，更受其管理经验不足的制约；其三，能够回避中小企业融资在大的金融机构眼里是“零售业务”而导致资本成本高的劣势。而天使投资可以说就是中小企业量身定做的融资方式，在满足这三个条件上具有独特的优势6 。

　（二）提高我国中小企业自身素质

　中小企业获得金融支持的前提是自身有较高的信用度。中小企业借款难是一个世界性的问题，究其原因，与其自身存在的不足有较大的关系，为解决中小企业融资难问题，人们提出种种建议，然而，任何方面的加强与完善，都取代不了中小企业的自身发展和自身信用度的提高。

　1 1 、提高融资能力。一是企业应实行严格预算控制制度，建立一套资金需要量的预测办法，使预算管理贯穿于融资管理的全过程；二是加强融资活动中成本控制，要考核成本完成情况，建立融资管理人员责任制；三是要建立一套有效运用资金的方法，加强内部管理，把有限的资金用活用好、用出效益。

　2 2 、加强自身的经营管理水平。一是要提高企业经营管理者的素质，经营管理者应熟悉金融政策，学习金融知识，运用现代金融知识结合自身条件，争取合适的银行融资；二是企业要把握住产品经营寿命周期，在产品市场饱和之前，及时进行技术改造、设备更新，使产品不断更新换代，提高质量，降低成本，在激烈的市场竞争中稳定健康的发展。

　3 3 、强化信用观念，构筑良好银企关系。有些中小企业没有长远眼光，为了减轻一时债务负担，不还贷款本息、逃债、废债，严重损害了企业信誉形象，破坏了银企关系。为此，中小企业必须强化信用意识，保全银行债权，尽量按时还本付息，有困难时与银行协商解决，建立良好的银企关系，为企业融资创造条件。

　（三）金融机构要加大对中小企业融资支持力度

　1 1 、金融机构要提高 服务水平。一是要进一步提高认识，转变观念，转变工作作风，深入企业，认真听取企业的反映和要求，了解和掌握中小企业的需要，要主动了解中小企业发

　6刘曼红：《中国中小企业融资问题研究》，中国大学出版社，2003 年，第 17 页。

　 第 21 页 共 9 页 展过程中的问题，分析中小企业可支持的条件，以增加潜在的信贷载体；二是要充分利用银行点多面广、信息灵通的优势，及时为中小企业提供市场信息，帮助解决生产中的问题，对信誉好，前景较为乐观的企业，要通过贸易融资、封闭贷款、短期授信等方式给予支持，以帮助企业尽快扭亏为盈；三是要积极参与中小企业贷款担保基金的建设，切实解决中小企业贷款难、担保难的问题；四是金融机构可以拓展相应的银行中间业务，使企业迅速筹措到生产经营所需的短期资金，缓解资金困难。五是依据国家政策，落实和完善的信贷人员尽职免责机制。

　2 2 、建立和完善与中小企业发展相适应的金融机构体系。一是国有商业银行要成立专门的中小企业信贷部，建立专门的中小企业授信业务制度，并拓展面向中小企业的存贷款业务，根据中小企业资金需求时间紧、时效强的特点，公开信贷政策，简化业务程序，对一些经营基础和财务制度计划比较好的中小企业实行综合后单项授信，在额度之内优先办理；二是合理调整城市商业银行、城市信用社和农村信用社的信贷投向，突出支持地方小企业的重点，使中小金融机构充分发挥支持中小企业的主渠道作用；三是适当建立面向中小企业的小型金融机构，可以建立中小企业发展银行，作为政策性银行，应根据政府对中小企业的政策及产业结构的调整方向，通过各种贷款引导中小企业健康发展。

　（四）完善政府服务职能，为中小企业融资创造更多机会

　转换政府职能，由过去的单纯管理型逐步向服务型转变，理顺政企关系，积极疏通中小企业融资渠道，建立健全社会化服务体系。各级政府应结合当地实际，制定中小企业发展的政策，建立从政策上引导、由企业自主决定破产、兼并、变卖等改制方式的机制。引导和鼓励发展为中小企业融资服务的各类中介机构，给予中小企业与大企业相同的国民待遇。一是要制定支持中小企业融资的政策。出台具体的可操作的政策性融资措施，推动中小企业信用担保体系的建设步伐并实现担保行为的规范化。二是建立和规范中小企业税收支持政策，加强财政对中小企业工作的支持力度，加大对科技型中小企业技术创新的基金支持力度；三是要拓宽中小企业的融资渠道。鼓励中小企业技术创新，加快中小企业的产权流动，积极招商引资，扩大中小企业担保的受惠面；要为那些有市场潜力的中小企业进行贷款担保，对发展前景好的中小企业要积极争取上市，通过股票发行募集社会资金，拓宽中小企业的融资渠道。四是要成立各级中小企业发展中心，联合各相关服务机构，在资金、信息、技术市场等方面为中小企业提供专业化、一站式金融、培训和信息咨询等服务，架起商业银行与中小企业间

　 第 22 页 共 9 页 沟通、联系的桥梁，促进银企合作与共同发展。五是加强对中小企业经营管理人员的培训。一方面可以依托现有经济管理干部学院及有关大专院校，优先安排中小企业经营管理者创新培训、工商管理培训及技术、财务等专业骨干的业和技能培训，在培训收费等方面提供优惠。另一方面，鼓励中小企业创办 “学习型组织”，积极开展自主培训，发展中小企业人才市场，为中小企业提供各类合格人才。

　（五）建立和完善我国中小企业信用担保体系

　从第一部分融资难的现状中我们可以看出，现阶段我国的中小企业主要还是通过银行贷款来获得发展资金，中小企业的担保贷款、抵押贷款以及银行对中小企业的惜贷行为，实质上都是因为中小企业自身信用制度的不完善所造成的。诚然，规范建立正规的金融市场，建立与之相符的各种机构等等，可以为解决中小企业融资起到一定的作用，但那只是外部的因素去影响和促进中小企业融资问题的解决，要真正解决中小企业融资难的问题，还要从中小企业自身出发，去完善和建立健全自身信用，从而从根上去解决融资难的瓶颈。

　1、应确定适当的担保比例，在担保机构和协作银行之间合理分担风险。中小企业信用担保机构要与协作银行明确保证责任形式、担保范围、责任分担比例、资信评估、违约责任、代偿条件等内容。担保机构应避免全额担保，对目前商业银行不愿承担任何风险的做法，人民银行应该制定相应的政策引导商业银行在风险分担、放大倍数和业务开展上积极与信用担保机构合作。担保机构和协作银行可以在合作中积极进行业务创新。

　2、建立担保资金补偿机制。资金补偿机制是中小企业信用担保体系正常运作的关键环节。政府可以考虑每年从财政预算中划拨一定的资金作为基础，并从科技发展基金、技改贷款贴息中划出一定金额用于高科技行业的风险补偿。担保机构可按每年担保费和利息收入的一定比率提取一部分作为补充，形成风险补偿基金，用于弥补担保机构的风险损失。

　3、健全再担保基金制度。中小企业信用担保机构应该依靠再担保体系来分散和规避企业风险，降低单笔担保损失的实际代偿率。各地可根据本地区担保机构的运作方式，担保机构的资信情况，建立不同形式的再担保机制。既可以仿效日本，由地区财政遵循统一担保规则建立再担保模式，也可以建立有选择的进行再担保的模式。应适时组建作为“最后担保人”的全国性再担保机构，建立起具有我国特色的中小企业信用担保体系，使我国中小企业置身于结构合理、层次分明、功能完善的信用安全保障网中。

　4、健全中小企业信用担保法律体系。目前，关于专业信用担保机构的市场准入与退出，

　 第 23 页 共 9 页 担保人员从业资格，信用担保机构财务及内控制度，担保业务范围和种类等问题尚无明确的法律规定，不利于担保业的规范发展。为此，应当抓紧制定《中小企业信用担保管理办法》，规范信用担保机构的准入、退出及内控制度，明确信用担保机构的行业定位及职能，进一步促进全国中小企业信用担保机构的规范化发展。

　（六）规范创业板市场

　创业板市场，是指专门协助高成长的新兴创新公司特别是高科技公司筹资并进行资本运作的市场，有的也称为二板市场、另类股票市场、增长型股票市场等。它与大型成熟上市公司的主板市场不同，是一个前瞻性市场，注重于公司的发展前景与增长潜力。其上市标准要低于成熟的主板市场。创业板市场是一个高风险的市场，因此更加注重公司的信息披露。主板市场门槛相对太高，对于那些刚刚步入扩张阶段或稳定成熟阶段的中小型高新技术企业来说，存在难以逾越的规则障碍。创业板为中小企业融资难的问题开拓了一条新路，为了让这条新路更好的为中小企业服务，需要进一步的加强规范，提高信息批露的透明与规范，推进和完善公司治理，推进诚信文化建设，共同构建相互沟通、相互信任、相互交流、相互监督的和谐发展环境。

　（七）推进符合地方发展特点的中小企业融资方式创新

　解决中小企业的融资问题难通常与地方经济环境和信用环境都有着非常密切的关系，在进行中小企业融资方面可以依据地方特点进行重点创新。一是注重新融资方式发展在当地的群众基础，重点因势利导，去芜存精；二是推动和构建良好的地方信用环境形成机制；三是大力引导和鼓励具有地方特色的新兴融资方式的发展壮大；四是规范新兴的融资方式，从地方法规和政策层面保障其健康有序的发展；五是强化当地银监会和央行把控地方总体信用风险的能力，确保地方金融体系的和和谐发展。如江西赣州市推行的“新市民创业贷款”和江西定南县推行的“个人委托中小企业信用担保机构贷款模式”都是非常切合当地实际创新性融资方式。

　“新市民创业贷款”是指赣州市为鼓励扶持“新市民”这一特殊群体自谋职业、自主创业,帮助解决其创业过程中的资金不足以及贷款难、担保难问题而开办的一种创业扶持贷款。具体是由政府出资成立了新市民创业贷款担保中心，并设立担保基金，为经办银行发放此类贷款提供反担保，实行全程免费服务。

　 第 24 页 共 9 页 “个人委托中小企业信用担保机构贷款模式”其实质是一种民间借贷模式，主要由中小企业信用担保机构担当民间借贷双方的中介人和担保人，实现一种规范化的民间借贷行为。中小企业信用担保机构按规定收取一定的担保费和手续费，借贷行为发生以后，中小企业信用担保机构按照委托合同对贷款的使用情况进行监督并协助出借人收回，并承担部分因评估不准而造成的不良损失。

　五、结语

　解决中小企业融资难问题，需要政府部门、中小企业、金融机构和社会中介组织等有关各方的共同努力。中小企业自身...