年产xx吨牙膏项目经营分析报告

　 年产 x xx 吨牙膏项目

　经营分析报告

　规划设计/ / 投资分析/ / 产业运营

　 第一章

　项目总体情况说明

　 一、经营环境分析

　牙膏是日常生活中常用的清洁用品，有着悠久的历史。随着科学技术的不断发展，工艺装备的不断改进和完善，各种类型的牙膏相继问世，产品的质量和档次不断提高，牙膏品种现已由单一的清洁型牙膏发展成为品种齐全、功能多样的牙膏，满足了不同层次消费水平的需要。

　中国牙膏产量始终维持在 50 万吨以上，据调查数据显示，2018 年中国牙膏产量达 59.46 万吨，行业整体产量下降，市场需求结构发生变化，中高端、高端牙膏逐渐成为新型消费趋势。

　作为世界牙膏生产与销量最大的国家，中国牙膏的进口远小于出口。从出口情况来看，2018 年中国牙膏出口数量为 163907 吨，较2017 年提升了 1.8%，出口金额为 34767 万美元，较 2017 年提升了10.56%。

　从进口情况来看，2018 年中国牙膏进口数量为 21187 吨，较 2017年提升了 17.7%，进口金额为 16883 万美元，较 2017 年提升了 26.74%。随着我国消费能力的提高，对进口日化品的需求增多，近年来我国牙膏进口增速明显快鱼出口。

　 牙膏的种类琳琅满目，牙膏行业的竞争也随之加剧，牙膏企业对研发的投入越来越多。从行业专利申请数量来看，2010-2018 年我国牙膏专利申请量整体呈平稳上升趋势，2018 年中国牙膏行业专利申请数量为 1135 件。

　从专利申请类型来看，2018 年中国牙膏发明专利数量最多，占比达 46.4%，其次是外观专利数量，占比为 27.2%，紧接着实用新型专利数量，占比为 25.1%。

　其中本土企业牙膏产量占比最大，达 48%，外资企业和合资企业占比近年来有所下降，2018 年产量占比分别为 37%、15%。

　2018 年中国牙膏行业市场规模将达 274 亿元，同比增长约 5.79%。并且预计到了 2020 年中国牙膏行业市场规模将突破 300 亿元。

　二、项目情况说明

　为了积极响应 xx 工业示范区关于促进牙膏产业发展的政策要求，xxx实业发展公司通过科学调研、合理布局，计划在 xx 工业示范区新建“牙膏项目”；预计总用地面积 32516.25 平方米（折合约 48.75 亩），其中：净用地面积 32516.25 平方米；项目规划总建筑面积 53001.49 平方米，计容建筑面积 53001.49 平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑系数 65.18%，建筑容积率 1.63，建设区域绿化覆盖率 6.07%，固定资产投资强度 171.70万元/亩。

　 根据谨慎财务测算，项目总投资 11342.42 万元，其中：固定资产投资8370.38 万元，占项目总投资的 73.80%；流动资金 2972.04 万元，占项目总投资的 26.20%。在固定资产投资中建筑工程投资 4666.31 万元，占项目总投资的 41.14%；设备购置费 3477.92 万元，占项目总投资的 30.66%；其它投资费用 226.15 万元，占项目总投资的 1.99%。

　项目建成投入正常运营后主要生产牙膏产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入 22384.00 万元，总成本费用 17360.88 万元，税金及附加 213.21 万元，利润总额 5023.12 万元，利税总额 5929.17 万元，税后净利润 3767.34 万元，达纲年纳税总额 2161.83 万元；达纲年投资利润率44.29%，投资利税率 52.27%，投资回报率 33.21%，全部投资回收期 4.51年，提供就业职位 321 个，达纲年综合节能量 14.76 吨标准煤/年，项目总节能率 23.66%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。

　 三、经营结果分析

　牙膏行业隶属于轻工业的日用化学品工业，是生产清洁牙齿、保护口腔卫生的日用必需消费品的行业，其主要产品有：牙膏、牙刷、牙线、漱口水、口洁雾和假牙清洁剂等。

　国内牙膏企业可以分为三类，外资牙膏企业、国内大型牙膏企业、国内小型牙膏企业。

　 国内牙膏行业经历了五个发展阶段，经历了从大品牌垄断到各品牌百家齐放，从国产品牌独占鳌头到洋品牌重新洗牌，到现在国产品牌重新整合寻求突破阶段。

　目前国内牙膏市场竞争格局是外资强而本土弱，高露洁、佳洁士、黑人、中华等外资品牌占了七成以上的市场份额，而云南白药、冷酸灵、黑妹、蓝天六必治、田七等本土品牌只拥有三成左右市场份额。国内牙膏品牌避免与外资品牌正面交锋，占领了“中草药牙膏”，“中老年口腔护理”等细分市场。

　牙膏消费者群体使用需求最多的是全效，其次为美白和防蛀，而不同年龄的人对牙膏的功能需求也不一样。消费者使用全效牙膏最普遍，其次为美白和防蛀，年轻人更关注美白，而年长的消费者对消炎和抗过敏的需求明显高于中青年。

　消费者选择在大型超市购买牙膏的比例超过了 90%，而在便利店、百货商场、批发农贸市场等场所购买牙膏的比例不足 10%，超市是最重要的牙膏销售场所。

　牙膏产品形态与性能的相对稳定决定了牙膏生产技术体系的范围与结构也是相对稳定的。

　 1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合 xx 工业示范区行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进 xx 工业示范区产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。

　2、项目拟建设在 xx 工业示范区内，工程选址符合 xx 工业示范区土地利用总体规划，保证项目用地要求，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电、气等能源供应有保障。

　3、根据谨慎财务测算，本期工程项目达纲年投资利润率 44.29%，投资利税率 52.27%，全部投资回报率 33.21%，全部投资回收期 4.51 年，固定资产投资回收期 4.51 年，因此，本期工程项目经营非常安全，说明项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。

　4、本期工程项目利用现有土地，计划总建筑面积 53001.49 平方米（计容建筑面积 53001.49 平方米）；购置先进的技术装备共计 109 台（套），项目建设规模合理、经济技术实施方案可行。

　5、本期工程项目总投资 11342.42 万元，其中：固定资产投资 8370.38万元，流动资金 2972.04 万元；经测算分析，项目建成投产后达纲年营业收入 22384.00 万元，总成本费用 17360.88 万元，年利税总额 5929.17 万元，其中：税后净利润 3767.34 万元；纳税总额 2161.83 万元，其中：增值税 692.84 万元，税金及附加 213.21 万元，年缴纳企业所得税 1255.78万元；年利润总额 5023.12 万元，全部投资回收期 4.51 年，固定资产投资回收期 4.51 年，本期工程项目可以取得较好的经济效益。

　 6、“十三五”时期是我市深化改革、实施创新驱动发展战略的关键时期，优势传统工业进一步转型升级，将是我市经济发展模式实现由要素驱动向创新驱动转变、提升产业国内、国际竞争力的关键。根据相关政策文件和我市实际，编制《进一步加快优势传统产业转型升级的实施意见》，对重塑我市工业优势传统产业新型产业体系，促进优势传统产业走上创新型、效益型、集约型、生态型发展道路，加快做大做强做优，促进我市产业结构转型升级，具有十分重要的意义。要推进工业化和信息化有机融合，强化块状经济中小企业的智能化数字改造。要引导优势企业兼并重组，推动龙头骨干企业做强做大，努力打造大平台、大基地、大产业、大集群。要突出招大引强，大力引进和集聚一批重大项目。在交通建设项目方面，要进一步解放思想，强化全盘谋划，加强顶层设计，改革创新思路，切实推动全市经济平稳健康发展。现代产业的发展必须依托于传统产业的基础，而且往往是脱胎于传统产业的基础之上。《中国制造 2025》列举了十大重点领域，其中七个是传统产业改造提升和衍生而成长为先进制造业的。因此，现代产业虽然技术含量和附加值都较高，代表了产业发展方向，但发展现代产业不等于完全放弃传统产业。传统产业改造和转型升级，也绝不是放弃传统产业。在传统产业体系内，除了有低水平生产技术外，也有先进生产技术、高附加值环节。纺织服装是传统产业，但前期高端设计是其高附加值环节。而且，有些低技术传统产业通过改造提升，推动产业链条向“微笑曲线”高附加值的两端延伸，使传统产业不再“传统”，在现代

　 产业体系中仍能发挥重要作用。普通种植业是传统农业，而基于生物技术的种植业及规模化、机械化、集约化、市场化、社会化的种植业则是现代农业。反过来，高新技术产业也有劳动密集型加工环节，如组装加工环节普遍被认为是高技术行业的低附加值环节。而且，强大的传统产业是发展高新技术产业和战略新兴产业等现代产业的基础和前提。当劳动密集型产业发展尚不充分时强行布局现代产业，实质上就是超越发展阶段的“拔苗助长”，就会在实践中出现“产业空洞化”现象。大力发展实体经济，传统产业不能丢。去产能、去库存，淘汰的是落后过剩产能，不是淘汰传统产业。

　 第二章

　经济效益分析

　 一、投资情况说明

　截至目前，项目实际完成投资 8280.85 万元，占计划投资的 73.01%。其中：完成固定资产投资 6293.59 万元，占总投资的 76.00%；完成流动资金投资 1987.26，占总投资的 24.00%。

　二、经济评价财务测算

　（一）营业收入估算

　根据初步统计测算，该项目实际实现营业收入 16043.86 万元，同比增长 24.05%（3110.84 万元）。其中，主营业务收入为 13926.36 万元，占营业总收入的 86.80%。

　（二）利润及利润分配

　根据初步统计测算，该项目实际实现利润总额 4034.00 万元，较去年同期相比增长 621.93 万元，增长率 18.23%；实现净利润 3025.50 万元，较去年同期相比增长 651.45 万元，增长率 27.44%。

　 节项目建设进度一览表

　序号 项目 单位 指标 1

　完成投资

　万元

　8280.85

　1.1

　——完成比例

　 73.01%

　2

　完成固定资产投资

　万元

　6293.59

　 2.1

　——完成比例

　 76.00%

　3

　完成流动资金投资

　万元

　1987.26

　3.1

　——完成比例

　 24.00%

　 三、项目盈利能力分析

　按照相关计算准则，该项目主要盈利分析指标如下：

　1、投资利润率：48.71%。

　2、财务内部收益率：26.95%。

　3、投资回报率：36.54%。

　 第三章

　经营分析

　 一、运营情况说明

　截至目前，该项目（公司）总资产规模达到 23478.03 万元，其中流动资产总额 8816.83 万元，占资产总额的 37.55%，资产负债率 39.97%，运营情况良好。

　随着市场经济的高速发展及生活水平的改善，人们口腔健康意识日益提高，牙膏作为生活中不可或缺的日常用品，越来越得到重视。细分产品市场份额来看，其中美白类牙膏具有清新口气、美白牙齿等功效，消费者关注度较高，占比较大，达 28%，其次为中草药牙膏和防龋牙膏，分别占比 21%、15%。

　2018 年我国牙膏品牌力指数得分排名第一的是高露洁，品牌力指数达到 550.3;据数据分析，38.1%的消费者首先提到高露洁，品牌联想度达到 76.6%;C-BPI 得分排名第一的高露洁比最后一名的牙博士超出140.10%。佳洁士则排名第二，品牌力指数为 459.2。黑人牙膏以430.7 的品牌力指数排名第三。值得注意的是，昔日辉煌的两面针如今排名第七，品牌力指数为 294。

　在美白清洁类和牙齿健康类口腔护理用品以外，针对口腔的亚健康状态，口腔保健养生产品越来越多地受到市场的关注。近年来蓝天

　 集团、两面针公司、高露洁公司、宝洁公司、联合利华公司等企业已有相关的口腔养护产品问世，沉香牙膏、石斛牙膏、青蒿牙膏、松茸牙膏等口腔保健养生概念产品也在陆续研究之中。

　牙膏的发展理念与保健食品相近，近年来绝大多数专利牙膏都是以使用天然成分为概念，如植物提取物、矿物材料、动物提取物、生物酶、多肽等，现代健康理念的更新，为中医药发展提供了很好的机遇，具有中国传统特色的中草药牙膏以其绿色天然、安全、功效独特的优势顺应了现代人崇尚自然的消费观念，成为口腔护理用品发展的热点。在绿色、环保新理念主导下，中草药牙膏的开发具有很好的市场前景和长久的开发潜力。

　幼儿是牙齿发育的重要时期，保障幼儿的口腔健康是让其茁壮成长的关键，由于儿童正处在生长发育的关键时期，牙齿的钙化程度较成年人也有巨大的差异，让儿童常年使用成人牙膏容易造成许多弊端。近年来各个领域的专家学者也加快着研究发展的步伐，大力投入到研发儿童专用牙膏的工作当中，并取得了阶段性的进步，儿童牙膏市场必然会有更为宽广的发展前景。

　二、项目运营组织结构

　（一）完善企业管理制度的意义

　 1、中小企业是数量最大、最具活力的企业群体，是社会主义市场经济的重要组成部分，是我国实体经济的重要基础。根据中小企业划型标准和第二次经济普查数据测算，目前中小微企业占全国企业总数的 99.7%，其中小微企业占 97.3%。同时，中小企业创造的最终产品和服务价值已占到国内生产总值的 60%，纳税约为国家税收总额的 50%。中小企业所占 GDP 比重、纳税比例，充分说明在经济建设中不仅要重视发展“顶天立地”的大企业，更要重视发展“铺天盖地”的中小企业。中小企业应改变盲目多元化战略倾向，做好做强核心主业，实施归核化战略，提高核心竞争力，平衡专注与多元的关系，专注特色，打造精品。归核化战略强调将企业业务向其核心能力靠拢，资源向核心业务集中，着力推动主营业务的专业化和精细化，培育核心竞争力，提高企业抗风险能力。在当前的市场环境下，过度多元化的企业需要平衡专注与多元的关系，舍弃多元化的诱惑，实施“归核”战略，降低多元化经营程度，将有限的资源集中于最具竞争优势的行业上，或者将经营重点收缩于价值链上，培育企业核心竞争优势。当前我国对外开放进入新阶段，必须加快构建开放型经济新体制，实施新一轮高水平对外开放，以开放的主动赢得发展的主动、国际竞争的主动。从中小企业情况看，要以建设“一带一路”为契机，积极支持中小企业稳定和开拓国际市场。鼓励有实力的中小企业参与境外基础设施合作和产能合作，推动中国装备走向世界，促进冶金、建材等产业对外投资。加大出口信用保险以及各类出口信贷对中小企业的支持力度。鼓励中小企业到境外收购技术和

　 品牌，带动产品和服务出口。指导和帮助中小企业运用世界贸易组织规则维护企业合法权益，为中小企业提供应对反补贴、反倾销等方面的法律援助。发挥行业协会作用，加强行业自律，规范中小企业进出口经营秩序，从源头上避免恶性竞争和贸易纠纷。

　2、从促进产业发展看，民营企业机制灵活、贴近市场，在优化产业结构、推进技术创新、促进转型升级等方面力度很大，成效很好。据统计，我国 65%的专利、75%以上的技术创新、80%以上的新产品开发，是由民营企业完成的。从吸纳就业看，民营经济作为国民经济的生力军是就业的主要承载主体。全国工商联统计，城镇就业中，民营经济的占比超过了 80%，而新增就业贡献率超过了 90%。从经济的贡献看，截至 2017 年底，我国民营企业的数量超过 2700 万家，个体工商户超过了 6500 万户，注册资本超过165 万亿元，民营经济占 GDP 的比重超过了 60%，撑起了我国经济的“半壁江山”。同时，民营经济也是参与国际竞争的重要力量。国家支持民营经济发展，是明确的、一贯的，而且是不断深化的，不是一时的权宜之计，更不是过河拆桥式的策略性利用。对于非公有制经济的地位和作用，“三个没有变”的判断：“非公有制经济在我国经济社会发展中的地位和作用没有变，我们毫不动摇鼓励、支持、引导非公有制经济发展的方针政策没有变，我们致力于为非公有制经济发展营造良好环境和提供更多机会的方针政策没有变。”同时，公有制为主体、多种所有制经济共同发展，是写入党章和宪法的基本经济制度，这是不会变的，也是不能变的。进入新时

　 代，中国的民营经济只会壮大、不会离场，只会越来越好、不会越来越差。改革开放 40 年来，民间投资和民营经济由小到大、由弱变强，已日渐成为推动我国经济发展、优化产业结构、繁荣城乡市场、扩大社会就业的重要力量。从投资总量占比看，2012 年以来，民间投资占全国固定资产投资比重已连续 5 年超过 60%，最高时候达到 65.4%；尤其是在制造业领域，目前民间投资的比重已经超过八成，民间投资已经成为投资的主力军。

　（二）法人治理结构

　xxx 实业发展公司按照现代企业制度的要求进行组织和运行，建立有股东大会、董事会、监事会、总经理及高层管理人员分级权限决策的治理结构；股东大会拥有对公司资产的最终所有权并根据股权比例行使相应股东权；由股东大会选举的董事组成公司董事会作为决策机构对股东大会负责并行使相应权限的经营决策权；由股东大会选举产生的监事和职工代表监事组成的监事会行使监督权，维护股东利益，对股东大会负责；由董事会聘请的公司总经理及高级管理人员根据董事会决策进行企业的日常经营管理指挥活动，保持企业的市场竞争力和经营效率。

　xxx 实业发展公司组织经营机构的设置按照“精简、高效”的原则，而且业务开展、专业技术培训、经营管理活动必须服从公司统一管理；为保证各部门及全体员工之间的协调配合，以完成企业生产经营目标，按照《中华人民共和国公司法》的规定并结合企业实际情况对企业的组织机构进行设置。

　 （三）公司管理体制

　xxx 实业发展公司的机构设置按现代化企业制度设置管理体制，根据生产经营管理工作的实际需要，本着“力求精简、实行全员聘用制，管理机构精简，适用和提高效益”的原则确定。本期工程项目按车间及现代企业体制运作，实行生产管理现代化。实行生产管理现代化基础是技术装备水平先进、工人技术水平优良，在此基础上精简机构，建立一套科学管理机构和管理体制，减少管理人员，人员编制根据生产设备的需要进行配置。生产设备、辅助生产设施、公用工程设施由生产车间统一管理。生产车间对主要生产设备的正常运行、安全、产品质量负责。

　xxx 实业发展公司实行董事会领导下的总经理负责制，各部门按其规定的职能范围，履行各自的管理服务职能，而且直接对总经理负责；公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系，确立各部门相应的经济责任目标，加强产品质量和定额目标管理，确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行，有力促进企业的高效、健康、快速发展。

　 第四章

　风险因素分析及规避措施

　 一、社会影响评价范围及内容的界定

　该项目社会影响评价范围是以 xx 工业示范区项目建设地为重点，分析“牙膏项目”对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。

　二、社会影响因素分析

　（一）项目实施对当地居民收入的影响

　项目建设区域为 xx 工业示范区项目建设地，无特殊环境功能区，也不属于农业生产种植区，在该区域实施项目建设，不仅不会影响当地农民正常种植生产，还能够充分利用当地剩余的丰富劳动力资源，项目实施后能够提供就业机会，吸收当地居民参与第二产业，带动和发展第三产业，在一定程度上缓解当地居民的就业问题，因此，可以改变当地农民仅靠种植获得收入的状况，因此，可以明显地提高当地居民的收入。

　（二）对所在地区文化、教育、卫生的影响

　文教卫生是提高人口素质的摇篮，是保护人类健康的基石；本期工程项目的技术含量、管理水平要求较高，需要引进培养一部分文化、技术素质高的人才和有熟练技能、身体健康的一大批从业人员，也就是说要强化文化教育、卫生事业是工业经济发展基础的意识，促进当地政府在发展公共社会事业方面做出部署，如进一步加强幼儿教育、义务教育、职业技术

　 教育等；同时项目获益后又以缴纳税金来回报社会，从而为进一步发展当地的文化、教育、卫生事业打下坚实的经济基础。

　（三 ）对当地基础设施、社会服务容量和城市化进程等的影响

　本期工程项目的建成，将完善区域间路网结构和功能，提升 xx 工业示范区项目建设地的整体形象，明显改善当地的交通条件和出行环境，直接服务于 xx 工业示范区项目建设地的规划开发，促进项目区域的城镇化进程。

　三、社会影响效果分析

　（一）主要社会影响效果分析

　本期工程项目建设有利于繁荣地方经济，取得较好的社会经济效益；项目建成后，可以极大地改善 xx 工业示范区项目建设地的环境状况，进一步改善眉山市的投资环境，加快附近区域的建设与开发，引导该区域牙膏产业结构和产业布局的调整，促进城乡贸易的流通，带动商业、建筑业、运输业、加工业及文化教育产业等迅速发展，从而促进项目影响区域的经济繁荣。

　（二）对土地利用效果分析

　1、本期工程项目拟总用地面积 32516.25 平方米（折合约 48.75 亩），项目的实施将会进一步减少土地可用量；此外，近年来，城市化、工业化的加速发展对建设用地的需求不断扩张，而建设用地需求的扩张又导致占用耕地面积的不断扩大。

　（三）对环境污染影响分析

　 1、项目施工活动对自然环境会造成污染性破坏，必然对生态环境产生一定的影响，项目建设因大量的开挖取土破坏土体的原有自然结构，土壤水循环被破坏，相应的生物链随之改变，改变了动植物的生存环境，影响其生长活动规律，对生态系统的漫延造成障碍。

　2、鼓励企业与高校、科研机构、服务机构共建研发中心、实验室、中试基地等科技创新载体，推进建设若干国家绿色创新示范企业和企业绿色技术中心。建立产业绿色创新联盟等创新平台，开展产学研用协同创新。加强绿色制造关键核心技术知识产权储备，构建产业化导向的专利组合和战略布局，建设绿色制造技术专利池，推动知识产权资源共享。提升绿色制造项目甄别、技术鉴定、成果推广、信息交流等服务能力，建立企业、中介机构与金融机构之间的互动机制，利用市场机制和信息化手段，提供知识培训、问题诊断、技术方案、融资支持、效果评估一体化服务。实施绿色制造培训行动计划，完善绿色制造人才培训、咨询、信息等绿色促进服务体系，针对中小企业开展网上培训、免费义诊等。按照产品全生命周期绿色管理理念，遵循能源资源消耗最低化、生态环境影响最小化、可再生率最大化原则，大力开展绿色设计示范试点，以点带面，加快开发具有无害化、节能、环保、低耗、高可靠性、长寿命和易回收等特性的绿色产品。积极推进绿色产品第三方评价和认证，发布工业绿色产品目录，引导绿色生产，促进绿色消费。建立各方协作机制，开展典型产品评价试点，建立有效的监管机制。推进绿色发展、建设美丽城市，要着力加快转型升

　 级，培育美丽产业。要加快产业优化升级，大力发展绿色工业、绿色服务业、绿色农业；要做强做大绿色低碳产业，加快发展清洁能源产业、节能环保装备产业、现代旅游业，加快培育文化产业；要推进节能减排降碳，加强资源综合循环利用。

　3、以供给侧结构性改革为主线，着力解决工业绿色发展不平衡不充分问题，把推进工业绿色发展作为落实制造强国建设和生态文明建设要求的硬任务，力争实现全年规模以上工业增加值能耗同比下降 4%、单位工业增加值用水量同比下降 4.5%等目标，确保完成各项工作任务，助推工业经济高质量发展。一是加快推进制造强国战略，深入实施绿色制造工程；二是大力推进生态文明建设，打赢污染防治攻坚战；三是大力发展新动能，加快培育绿色低碳新增长点；四是提高资源能源利用效率，降低制造业生产成本；五是着力加强政策法规标准建设，建立健全绿色发展新机制。生态工业是从区域范围应用生态学和系统工程原理仿照自然界生态过程物质循环的方式对企业生产的原料、产品和废物进行统筹考虑，通过企业间的物质循环、能量利用和信息共享，使得现代工业实现可持续发展。生态工业追求的是系统内各生产过程从原料、中间产物、废物到产品的物质循环，达到资源、能源、投资的最优利用。生态工业倡导园内企业进行产品的耦合共生，大大提高资源利用率，同时通过副产物和废弃物的循环利用，既降低了园区的环境负荷，又减少了企业废物处理成本和部分原料成本，提高了企业的经济效益，改变了环境污染和经济发展的矛盾，达到资源、环

　 境和经济发展的多赢。循环经济是在一个更广的社会经济层面，包括生产领域、消费领域及其支持保障体系，应用 3R 原则（减量化、再利用、资源化）实现社会、经济、生态环境的协调发展。循环经济可以在企业层次、城市层次和区域层次开展，生态工业是其核心环节。伴随着时代的发展进步，群众的民生诉求已从过去的求生存转变到现在的求生态，从过去的盼温饱转变到现在的盼环保。可以说，良好生态环境已经成为最普惠的民生福祉。市委顺应时代潮流、切合群众期盼，站在为全市人民谋取生态福祉的高度，出台进一步推进绿色发展、建设美丽城市的决定，把生态文明建设摆在更加突出位置，就是功在当代、利在千秋。全市上下要携手一道，坚持以高质量效益为中心，以永续发展为取向，以绿色产业为支撑，以严守生态环保红线为底线，以培育绿色文化为追求，以安全、健康、和谐、美丽、幸福为目标，加快建设具有发达绿色经济、优美城乡环境、宜人生态人居、繁荣生态文化、人与自然和谐相处的长江上游绿色发展示范市。

　（四）市场分析预测

　截至 2017 年，国产牙膏巨头柳州两面针股份有限公司连续 12 年扣非后亏损。加上以前年度公司主要依靠出售所持股票实现盈利，不得不让人质疑其主营业务——牙膏——持续盈利能力。两面针的现状，是国产牙膏衰落的一个缩影，也昭示着国内牙膏市场的日趋成熟。随着消费升级与健康意识的提高，美白、护龈等功效成为当下消费者对

　 牙膏的主要期望，含有中药成分的牙膏重新被消费者所青睐。近期，中药企业纷纷入局牙膏行业，开启民族牙膏的“复兴”之路。

　上世纪，黑妹和中华、两面针这三大国产品牌曾分别占据着东部、南部和西部市场，形成三足鼎立格局。随着外资品牌开始利用强大的营销攻势加速占领中国市场，中国牙膏市场格局也被重新洗牌。1992年，高露洁进入中国；随后，联合利华收购了上海牙膏厂的“中华”；1995 年，世界上最大的清洁用品公司宝洁的佳洁士进入中国。

　随着时间的推移，由中华、蓝天、冷酸灵、两面针组成的中国牙膏市场“四大天王”，变成了由高露洁公司的高露洁、好来化工公司的黑人、宝洁公司的佳洁士、联合利华公司的中华牙膏组成的中国牙膏市场“四大金刚”。

　根据中国口腔清洁护理用品工业协会发挥的数据，高露洁公司旗下的“高露洁”、宝洁公司旗下的“佳洁士”、联合利华公司旗下的“中华”等为数不多热销品牌雄霸国内 60%以上的市场，而余下的不到三分之一的市场要被云南白药、两面针、田七等众多民族品牌“共享”，差距之大可见一斑。据统计，云南白药旗舰店卖得最好的牙膏，总销量 13.3 万；两面针旗舰店卖得最好的牙膏，总销量只有 3.3 万；而外资品牌高露洁一家卖得最好的牙膏，总销量就超过 32 万。

　 到 2017 年，国产牙膏巨头柳州两面针股份有限公司连续扣非净利润亏损 12 年；如下图所示，两面针营收增加，亏损面也在扩张。

　根据两面针 2017 年年报，中国日化产业已经进入成熟期。尤其是在牙膏市场，市场细分程度高，品牌忠诚度起主要作用。2017 年，我国牙膏行业市场规模约 257 亿元；据预测，未来几年，我国牙膏市场将以 7%-9%的增速发展。牙膏行业增长渐缓，单纯牙膏市场容量有限。

　我国牙膏行业的洗牌，到底是由于消费者需求的变化。从我国牙膏细分市场的格局来看，美白功能的牙膏市场占比最大，达到了 28%，主要原因是大多数人对于牙膏的功能首先考虑的是美白效果，同时消费新生代比起其他群体更关注美白；其次是中草药类型的牙膏，占比达到了 21%，主要原因是中草药配方的宣传深入人心，更多人愿意相信中草药的功能，多功能的牙膏占比仅为 10%，主要原因是大多数人对于牙膏功能的追求较为单一，因此多功能类型的牙膏面临的问题是“全而不精”。

　据相关调查，对宣称能帮助改善牙龈问题的牙膏，从天猫、京东两个平台收集舒适达、云南白药、好易康、舒客、欧乐 B、高露洁、两面针、佳洁士、黑人等 9 品牌 15 款牙膏共 6 万多条消费者评论数据，采用了总体效果、牙龈护理效果、口感、味道、忠诚度、推荐度共 6

　 个指标作为综合评价指标，这 15 款牙膏综合得分排名如下。其中，云南白药、舒适达、舒客口碑最高；同时，云南白药两款调查产品以及高露洁的金参护龈牙膏在牙龈护理、忠诚度等指标得分均出现 9 分。可以看出，随着消费升级与健康意识的提升，国民愈加重视牙龈护理；含有中药成分的牙膏也被消费者青睐。

　另外，通过对当前国内市场中牙膏品牌做了网店数量与关注指数的对比发现，在国内牙膏市场中，云南白药、舒客、黑人、两面针、纳爱斯、三金等 6 家国产品牌进入网店数量前十名；而片子癀旗舰店、云南白药旗舰店、Saky 舒客旗舰店、纳爱斯旗舰店、冷酸灵旗舰店等5 家国产品牌店进入最受关注的品牌前十名。

　根据相关协会数据，2016 年，国内牙膏市占率前十名中有七家国本土品牌；本土品牌行情较前几年的衰落有了明显的回温。同时，这十家品牌市占率共计 82.7%，牙膏行业高度集中，低、中、高三各梯队中竞争程度各异。

　民族品牌的牙膏还有机会夺回被外资蚕食的市场，那就是继承中医智慧、具有鲜明中国文化特色、能够凝聚市场号召力的“中草药”牙膏，如果添加中草药成分的牙膏能够通过技术创新持续进行研发升

　 级，在功效上赢得消费者口碑，那么外资品牌气势汹涌扫荡中国市场的“铁蹄”有望被阻拦，民族品牌牙膏重焕生机之日将近。

　 第五章

　综合评价

　 1、城镇化的快速推进将进一步拓展消费空间。2017 年末我国常住人口城镇化率为 58.52%，距离发达国家 80%左右的平均水平还有很大差距。据初步测算，城镇化率每提高 1 个百分点，拉动消费增长近 2 个百分点。解决发展不平衡不充分问题、提高供给体系质量离不开投资作用的发挥，投资未来发展空间广阔。一是工业增加值增速整体呈现“前高后稳”态势。2017 年 1-11 月，规上工业增加值同比增长 6.6%，较 2016 年提升 0.6 个百分点，回升幅度远超年初预期。二是增速季末回升特征明显。2017 年 3 月、6 月和 9 月的工业增加值当月增速分别为 7.6%、7.6%和 6.6%，普遍高于其他非季末月份。三是新兴产业快速发展。2017 年 1-11 月，高技术制造业、装备制造业增加值同比分别增长 13.5%、11.4%，增速领先规上工业增加值增速 6.9、4.8 个百分点。四是传统产业改造提升步伐显著加快。2017 年1-11 月，制造业技改投资同比增长 14.3%，增速明显高于去年同期，占全部制造业投资的比重为 48.1%。《中国制造 2025》旨在通过一系列措施和 3个十年的努力，力图在降低资源消耗、提高劳动生产率、减少对环境的影响、增强技术创新能力、优化产业结构、改善生产组织、加快信息化融合、扩大国际合作等方面，促进中国制造业转型升级、提升产业竞争力，从而迈入世界制造强国行列。为此，确定了在 2025 年前，实施制造业创新中心建设、智能制造、绿色制造、工业强基和高端装备创新 5 项工程，开展质

　 量提升和服务型制造两项专项行动，并制订了制造业人才发展规划和信息、新材料、医药工业 3 个产业的发展规划。

　2、该项目适应国内和国际牙膏行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，牙膏市场前景良好。

　3、该项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值；通过经济效益分析认定，达纲年投资利润率 44.29%，投资利税率 52.27%，全部投资回报率 33.21%，全部投资回收期 4.51 年，表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。

　3、undefined

　综上所述，该项目经营状况良好。在 xx 工业示范区建设牙膏项目，其建设选址合理，自然条件良好，综合优势突出，功能分区明确，投资规模适度，符合 xx 工业示范区及 xx 工业示范区“十三五”牙膏产业发展规划，切合 xx 工业示范区经济发展的实际需求，是一项经济效益明显、社会效益良好、环境保护效益突出的开发建设项目。本期工程项目的实施，对于增加国家财政收入，加快 xx 工业示范区全面建设小康社会步伐具有重要意义。

　 第六章

　项目规划数据分析表

　 固定资产投资估算表

　序号

　项目

　单位

　建筑工程费

　设备购置及安装费

　其它费用

　合计

　占总投资比例

　1

　项目建设投资

　万元

　4666.31

　3477.92

　171.70

　8370.38

　 1.1

　工程费用

　万元

　4666.31

　3477.92

　 16964.57

　 1.1.1

　建筑工程费用

　万元

　4666.31

　4666.31

　41.14%

　1.1.2

　设备购置及安装费

　万元

　 3477.92

　 3477.92

　30.66%

　1.2

　工程建设其他费用

　万元

　226.15

　226.15

　1.99%

　1.2.1

　无形资产

　万元

　116.28

　116.28

　 1.3

　预备费

　万元

　109.87

　109.87

　 1.3.1

　基本预备费

　万元

　65.65

　65.65

　 1.3.2

　涨价预备费

　万元

　44.22

　44.22

　 2

　建设期利息

　万元

　 3

　固定资产投资现值

　万元

　8370.38

　8370.38

　 流动资金投资估算表

　序号

　项目

　单位

　达产年指标

　第一年

　第二年

　第三年

　第四年

　第五年

　1

　流动资产

　万元

　16964.57

　8330.86

　13911.60

　16964.57

　16964.57

　16964.57

　1.1

　应收账款

　万元

　5089.37

　3053.62

　4071.50

　5089.37

　5089.37

　5089.37

　1.2

　存货

　万元

　7634.06

　4580.43

　6107.25

　7634.06

　7634.06

　7634.06

　1.2.1

　原辅材料

　万元

　2290.22

　1374.13

　1832.17

　2290.22

　2290.22

　2290.22

　1.2.2

　燃料动力

　万元

　114.51

　68.71

　91.61

　114.51

　114.51

　114.51

　1.2.3

　在产品

　万元

　3511.67

　2107.00

　2809.33

　3511.67

　3511.67

　3511.67

　 1.2.4

　产成品

　万元

　1717.66

　1030.60

　1374.13

　1717.66

　1717.66

　1717.66

　1.3

　现金

　万元

　4241.14

　2544.69

　3392.91

　4241.14

　4241.14

　4241.14

　2

　流动负债

　万元

　13992.53

　8395.52

　11194.02

　13992.53

　13992.53

　13992.53

　2.1

　应付账款

　万元

　13992.53

　8395.52

　11194.02

　13992.53

　13992.53

　13992.53

　3

　流动资金

　万元

　2972.04

　1783.22

　2377.63

　2972.04

　2972.04

　2972.04

　4

　铺底流动资金

　万元

　990.67

　594.41

　792.54

　990.67

　990.67

　990.67

　总投资构成估算表

　序号 项目 单位 指标 占建设投资比例 占固定投资比例 占总投资比例 1

　项目总投资

　万元

　11342.42

　135.51%

　135.51%

　100.00%

　2

　项目建设投资

　万元

　8370.38

　100.00%

　100.00%

　73.80%

　2.1

　工程费用

　万元

　8144.23

　97.30%

　97.30%

　71.80%

　2.1.1

　建筑工程费

　万元

　4666.31

　55.75%

　55.75%

　41.14%

　2.1.2

　设备购置及安装费

　万元

　3477.92

　41.55%

　41.55%

　30.66%

　2.2

　工程建设其他费用

　万元

　116.28

　1.39%

　1.39%

　1.03%

　2.2.1

　无形资产

　万元

　116.28

　1.39%

　1.39%

　1.03%

　2.3

　预备费

　万元

　109.87

　1.31%

　1.31%

　0.97%

　2.3.1

　基本预备费

　万元

　65.65

　0.78%

　0.78%

　0.58%

　2.3.2

　涨价预备费

　万元

　44.22

　0.53%

　0.53%

　0.39%

　3

　建设期利息

　万元

　4

　固定资产投资现值

　万元

　8370.38

　100.00%

　100.00%

　73.80%

　5

　建设期间费用

　万元

　6

　流动资金

　万元

　2972.04

　35.51%

　35.51%

　26.20%

　7

　铺底流动资金

　万元

　990.68

　11.84%

　11.84%

　8.73%

　 营业收入税金及附加和增值税估算表

　序号 项目 单位 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1

　营业收入

　万元

　13430.40

　17907.20

　22384.00

　22384.00

　22384.00

　1.1

　牙膏

　万元

　13430.40

　17907.20

　22384.00

　22384.00

　22384.00

　2

　现价增加值

　万元

　4297.73

　5730.30

　7162.88

　7162.88

　7162.88

　3

　增值税

　万元

　415.70

　554.27

　692.84

　692.84

　692.84

　3.1

　销项税额

　万元

　3581.44

　3581.44

　3581.44

　3581.44

　3581.44

　3.2

　进项税额

　万元

　1733.16

　2310.88

　2888.60

　2888.60

　2888.60

　4

　城市维护建设税

　万元

　29.10

　38.80

　48.50

　48.50

　48.50

　5

　教育费附加

　万元

　12.47

　16.63

　20.79

　20.79

　20.79

　6

　地方教育费附加

　万元

　8.31

　11.09

　13.86

　13.86

　13.86

　9

　土地使用税

　万元

　130.06

　130.06

　130.06

　130.06

　130.06

　10

　税金及附加

　万元

　179.95

　196.58

　213.21

　213.21

　213.21

　总成本费用估算一览表

　序号 项目 单位 达产年指标 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1

　外购原材料费

　万元

　12094.41

　7256.65

　9675.53

　12094.41

　12094.41

　12094.41

　2

　外购燃料动力费

　万元

　931.95

　559.17

　745.56

　931.95

　931.95

　931.95

　3

　工资及福利费

　万元

　1557.25

　1557.25

　1557.25

　1557.25

　1557.25

　1557.25

　4

　修理费

　万元

　44.66

　26.80

　35.73

　44.66

　44.66

　44.66

　5

　其它成本费用

　万元

　2357.56

　1414.54

　1886.05

　2357.56

　2357.56

　2357.56

　5.1

　其他制造费用

　万元

　799.96

　479.98

　639.97

　799.96

　799.96

　799.96

　5.2

　其他管理费用

　万元

　468.68

　281.21

　374.94

　468.68

　468.68

　468.68

　5.3

　其他销售费用

　万元

　862.92

　517.75

　690.34

　862.92

　862.92

　862.92

　6

　经营成本

　万元

　16985.83

　10191.50

　13588.66

　16985.83

　16985.83

　16985.83

　7

　折旧费

　万元

　372.14

　372.14

　372.14

　372.14

　372.14

　372.14

　 8

　摊销费

　万元

　2.91

　2.91

　2.91

　2.91

　2.91

　2.91

　9

　利息支出

　万元

　-

　-

　-

　-

　-

　-

　10

　总成本费用

　万元

　17360.88

　11189.45

　14275.16

　17360.88

　17360.88

　17360.88

　10.1

　可变成本

　万元

　15428.58

　9257.15

　12342.86

　15428.58

　15428.58

　15428.58

　10.2

　固定成本

　万元

　1932.30

　1932.30

　1932.30

　1932.30

　1932.30

　1932.30

　11

　盈亏平衡点

　 47.41%

　47.41%

　利润及利润分配表

　序号 项目 单位 指标 1

　营业收入

　万元

　22384.00

　2

　增值税

　万元

　692.84

　3

　税金及附加

　万元

　213.21

　4

　总成本费用

　万元

　17360.88

　5

　利润总额

　万元

　5023.12

　6

　企业所得税

　万元

　1255.78

　7

　净利润

　万元

　3767.34

　8

　纳税总额

　万元

　2161.83

　9

　利税总额

　万元

　5929.17

　10

　投资利润率

　 44.29%

　11

　投资利税率

　 52.27%

　12

　投资回报率

　 33.21%