公司会计电算化系统会计档案管理制度

　公司 会计电算化系统会计档案管理制度

　 第一章

　资料管理与保密

　第一条 现金记账凭证及日记账的输出和保管。现金记账凭证一律由专职会计人员手工做记账凭证，审核无误后当日打印出现金日记账页，审核后交现金出纳人员核对现金库存，相符后出纳人员及主管负责人在账页上盖章，按月编页码装订成册加盖封印，年终将各月现金日记账顺序装订成册，加盖封印妥为保管。

　第二条 银行记账凭证、账册的输出与保管。银行记账凭证分机制凭证和手编记账凭证两种。有关财务人员必须把经审核无误的凭证当日打印出银行日记账页，以保证银行出纳人员当日业务当日清。银行日记账页经出纳人员审核无误后，出纳人员和主管会计签字盖章，按日装订成册，年终将各月银行日记账顺序装订成册，并加盖封印，妥为保管。

　现金、银行记账凭证可采取汇总的方式装订成册，妥为保管。

　第三条 转账凭证的输入、输出与保管。转账凭证包括机制凭证和手编记账凭证两种，有关会计人员应及时将审核无误的原始凭证或手编记账凭证输入计算机。机制凭证在输入计算机后要打印输出，并与手编记账凭证同样装订成册，妥为保管。

　第四条 科目汇总表、账簿打印时间。

　（1）现金、银行日记账每天打印。

　（2）银行余额调整表每月打印一次。

　（3）总分类账和各种明细分类账每月打印一次。

　（4）现金、银行存款、转账记账凭证的科目汇总表每本打印一次，并同该本记账凭证一起装订。

　（5）会计报表、计算表、分析表，按管理要求和时间打印输出，经有关财会人员审核无误后签字生效。

　第五条 其他。由机器打印输出的会计档案发生缺损时，必须补充打印，并要求操作人员在打印输出的账页上签字盖章，财务主管签字盖章认可。

　第二章

　数据备份管理

　第六条 鉴于会计核算数据的重要性，必须经常进行备份工作。

　第七条 在日常工作中，准备三套光盘循环使用，隔日做备份，以避免意外和人为错误造成对工作的干扰。

　第八条 需要做备份的包括系统设置文件、科目代码文件、期初余额文件、本月账务文件、报表文件及其他核算子系统的数据文件。

　第九条 机内凭证及总分类账、明细分类账、报表，应视同会计资料按月做两套光盘备份，交会计档案保管员分别放置在不同地方妥为保管。

　第三章

　会计档案管理

　第十条 会计档案存档手续。打印输出的凭证、账册、报表，必须有会计主管的签章才能存档保管。

　第十一条 为保证备份数据的安全，备份盘必须贴上写保护标签，装入盘套，放进硬盒，存放在安全、洁净、防热、防潮、防磁的地方。

　第十二条 打印输出的凭证、账册、报表等书面形式的会计档案按《会计档案管理办法》规定的保管期限和管理办法管理。

　第十三条 随计算机配置而来的操作系统、各类应用程序软件和购买的商品化会计核算系统软件，以及以上软件的备份光盘，作为会计档案保管。

　第十四条 各类会计档案的出借，须由财务负责人批准;外单位人员借阅，需持介绍信经单位领导批准后办理借阅手续。任何人不得擅自将会计档案带离档案室，不得泄露会计核算软件资料，未经许可不得复制、转移，更不准删改、更换内容。

　第十五条 会计档案存放做到“八防”，即：防盗、防火、防潮、防虫、防鼠、防尘、防高温、防强磁场、防冻。会计数据的备份软盘应分别存放在三个不同地点，并定期复制。

　第十六条 必须加强会计档案的保密工作，任何人如有伪造、非法涂改、故意毁坏数据文件、账册、备份光盘等的行为，都将受到行政处分，情节严重者，将追究其法律责任。