酵母项目经营分析报告

来源：国家公务员发布时间：2020-10-14 点击：

　酵母项目

　经营分析报告

　第一章

　项目总体情况说明

　一、经营环境分析

　酵母是天然的发酵剂。酵母是一种单细胞微生物，可以用来发酵多种富微量元素酵母或氨基酸酵母，可用作食用、药用或者饲料用，营养价值丰富，在有氧和无氧条件下都能存活，是天然的发酵剂。目前常见的发酵方式主要是化学膨松剂发酵、老面发酵以及酵母发酵，对比来看酵母在发酵速度、营养价值和便利性上更具优势，逐渐成为工业生产和家庭生活中应用最为广泛的发酵剂。

　酵母根据含水量的多少，可以分为干酵母、半干酵母和湿酵母，鲜酵母需要 0 度左右保存，半干酵母需要-18 度以下保存，而干酵母常温保存即可，因半干酵母储存和运输难度高，因此较为常用的干酵母和湿酵母。对比来看，鲜酵母发酵时间更短、成本更低但保质期一般在 40 天左右，而干酵母虽然发酵时间和成本不及鲜酵母但更易于储存和运输。

　鲜酵母多用于欧美等国家，主要因欧美酵母厂多建于大城市等销售地附近且面包等发酵类产品食用量大，酵母的使用频率高、运输半径短使得欧美逐渐形成了湿酵母为主的烹饪和饮食习惯。国内和亚非等国家发酵多以干酵母为主，主因国内酵母厂多建在原材料产地附近，

　减低原材料成本的同时提升了运输时间，更适用于保质期在 2 年以上的干酵母，家庭和下游制造工厂也适应了干酵母的烹饪和添加习惯。因此国内生产销售酵母的企业基本都为干酵母企业；国外酵母企业以湿酵母企业居多，但也有部分干酵母生产线满足市场需求。

　酵母产业上联制糖、下联发酵。从产业链来看，酵母处于产业链的核心位置，上游是以糖蜜为主的原材料，其中糖蜜是甘蔗或甜菜制糖的工业副产品，每年在榨季集中采购。酵母下游用途广泛，如可作为肉类、果酱、汤类、乳酪、面包类食品、蔬菜及调味料的添加剂；在婴儿食品、健康食品中作为食品营养强化剂；并且酵母可用作制药的添加剂，制作用于治疗消化不良、延缓细胞衰老等的药物；酵母也广泛用作动物饲料的蛋白质补充物，家庭也可将酵母用于面食发酵等。酵母需求量最大、使用频次最高的是中式面食发酵和烘焙。

　二、项目情况说明

　为了积极响应 xxx 经开区关于促进酵母产业发展的政策要求，xxx 投资公司通过科学调研、合理布局，计划在 xxx 经开区新建“酵母项目”；预计总用地面积 43501.74 平方米（折合约 65.22 亩），其中：净用地面积43501.74 平方米；项目规划总建筑面积 71342.85 平方米，计容建筑面积71342.85 平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑系数 64.93%，建筑容

　积率 1.64，建设区域绿化覆盖率 5.96%，固定资产投资强度 163.76 万元/亩。

　根据谨慎财务测算，项目总投资 14241.94 万元，其中：固定资产投资10680.43 万元，占项目总投资的 74.99%；流动资金 3561.51 万元，占项目总投资的 25.01%。在固定资产投资中建筑工程投资 6032.90 万元，占项目总投资的 42.36%；设备购置费 4960.26 万元，占项目总投资的 34.83%；其它投资费用-312.73 万元，占项目总投资的-2.20%。

　项目建成投入正常运营后主要生产酵母产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入 27249.00 万元，总成本费用 21048.76 万元，税金及附加 276.63 万元，利润总额 6200.24 万元，利税总额 7332.08 万元，税后净利润 4650.18 万元，达纲年纳税总额 2681.90 万元；达纲年投资利润率43.54%，投资利税率 51.48%，投资回报率 32.65%，全部投资回收期 4.56年，提供就业职位 366 个，达纲年综合节能量 23.83 吨标准煤/年，项目总节能率 20.33%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。

　泓域咨询/酵母项目经营分析报告

　三、经营结果分析

　酵母工业属于生物产业中的生物制造业，生物产业是我国七大战略性新兴产业之一。

　1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合 xxx 经开区行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进 xxx 经开区产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。

　2、项目拟建设在 xxx 经开区内，工程选址符合 xxx 经开区土地利用总体规划，保证项目用地要求，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电、气等能源供应有保障。

　3、根据谨慎财务测算，本期工程项目达纲年投资利润率 43.54%，投资利税率 51.48%，全部投资回报率 32.65%，全部投资回收期 4.56 年，固定资产投资回收期 4.56 年，因此，本期工程项目经营非常安全，说明项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。

　4、本期工程项目利用现有土地，计划总建筑面积 71342.85 平方米（计容建筑面积 71342.85 平方米）；购置先进的技术装备共计 143 台（套），项目建设规模合理、经济技术实施方案可行。

　5、本期工程项目总投资 14241.94 万元，其中：固定资产投资10680.43 万元，流动资金 3561.51 万元；经测算分析，项目建成投产后达纲年营业收入 27249.00 万元，总成本费用 21048.76 万元，年利税总额7332.08 万元，其中：税后净利润 4650.18 万元；纳税总额 2681.90 万元，其中：增值税 855.21 万元，税金及附加 276.63 万元，年缴纳企业所得税1550.06 万元；年利润总额 6200.24 万元，全部投资回收期 4.56 年，固定资产投资回收期 4.56 年，本期工程项目可以取得较好的经济效益。

　6、新常态下全面深化改革，首先要精心谋划好和利用好我国经济的巨大韧性、潜力和回旋余地，依靠促改革调结构，推动经济发展提质增效升级。要坚持用改革的办法不断改善经济运行的微观基础和产业基础，努力保持稳增长和调结构平衡，有针对性地加大民生保障力度，为推动经济转型升级创造更为有利的条件，为改革持续推进创造更加稳定的发展环境。推动绿色发展取得新突破，是立足我国经济社会发展现实作出的重要判断，也是《政府工作报告》对做好今年工作提出的一项重要要求。各地各部门必须把推动绿色发展放在重要位置，因地制宜，切实发力，坚持在发展中保护、在保护中发展，持续推进生态文明建设，走出一条经济发展与环境改善的双赢之路，建设天蓝、地绿、水清的美丽中国。推动传统块状经济向现代产业集群提升。加大龙头企业培育力度，进一步促进其在块状经济中发挥产品辐射、技术示范、信息扩散和营销网络等方面的核心带动作用。鼓励企业积极向产业链的上下游扩展，支持企业依托原有产业优势发展相关产业，引导企业围绕主导产品开展专业化分工协作，促进块状经济产业链的纵向延伸和横向拓展，提升块状经济的产业分工地位和整体竞争力。完善块状经济生产性服务体系，加快公共服务平台建设，为企业转型升级提供技术支持、检验检测、金融保险、信息咨询、资质认证、物流仓储、人才培训等服务。促进产业和企业向开发区、工业园区和乡镇工业功能区集聚，使各类园区成为产业集群的核心区域。选择一批块状经济比较发达的县（市、区）作为全省培育现代产业集群示范点。

　第二章

　经济效益分析

　一、投资情况说明

　截至目前，项目实际完成投资 10650.96 万元，占计划投资的 74.79%。其中：完成固定资产投资 7827.29 万元，占总投资的 73.49%；完成流动资金投资 2823.67，占总投资的 26.51%。

　二、经济评价财务测算

　（一）营业收入估算

　根据初步统计测算，该项目实际实现营业收入 23004.46 万元，同比增长 13.93%（2812.87 万元）。其中，主营业务收入为 19446.08 万元，占营业总收入的 84.53%。

　（二）利润及利润分配

　根据初步统计测算，该项目实际实现利润总额 5100.59 万元，较去年同期相比增长 1054.02 万元，增长率 26.05%；实现净利润 3825.44 万元，较去年同期相比增长 733.21 万元，增长率 23.71%。

　节项目建设进度一览表

　序号项目单位指标 1

　完成投资

　万元

　10650.96

　1.1

　——完成比例

　 74.79%

　完成固定资产投资

　万元

　7827.29

　2.1

　——完成比例

　 73.49%

　完成流动资金投资

　万元

　2823.67

　3.1

　——完成比例

　 26.51%

　三、项目盈利能力分析

　按照相关计算准则，该项目主要盈利分析指标如下：

　1、投资利润率：47.89%。

　2、财务内部收益率：29.21%。

　3、投资回报率：35.92%。

　第三章

　经营分析

　一、运营情况说明

　截至目前，该项目（公司）总资产规模达到 25111.74 万元，其中流动资产总额 7383.79 万元，占资产总额的 29.40%，资产负债率 36.72%，运营情况良好。

　从全球来看，酵母市场规模 2018 年达到 254 亿元，近 5 年年化增长 6.2%，规模稳中有升。分地区来看，全球合计 65%的酵母产能集中在欧洲和美洲地区，而人口数量较多的亚洲、非洲等地产能分布相对少。近些年随着亚非地区居民生活水平提升和生活方式不断多元化，亚洲和非洲也成为全球酵母产能增长的主要地区。

　烘焙和面食行业主导酵母需求。酵母最为广泛的用途是面食发酵，面食发酵类酵母主要用于烘焙和面食。

　面食类酵母的需求增长一方面随着饮食不断西化带动烘焙行业高速增长，烘焙酵母作为不可或缺的添加剂源源不断的被供应到其生产线中；同时在消费升级的背景下，相比成本低廉，效率低下的老面发酵，人们逐渐更青睐于口味和质量更佳的酵母发酵，两大主导需求旺盛，奠定酵母行业成长基础。

　烘焙行业进入黄金发展期。烘焙食品于 20 世纪 80 年代被引入中国，已在中国发展了 30 多年，随着居民收入的不断增加，消费者的消费能力和消费水平不断提高，叠加新一轮城镇化浪潮，以烘焙为主的西式餐点受到消费者追捧和喜爱，推动烘焙行业快速发展，市场规模超过两千亿元。

　面包酵母添加量为 0.8%-1.5%，酵母需求达到 10.36 万吨。面包发酵过程中酵母的添加比例约为 0.8%-1.5%，面包酵母的需求量变化与面包消费量直接相关。面包消费量的增长一方面源于消费群体的扩张，一方面源于面包代替传统面食。2018 年中国我国人均烘焙食品消费量约为 7.4kg，按照酵母比例 0.8%计算，目前面包烘焙类产品发酵对酵母的需求达 10.36 万吨。我国面包人均消费量仍在以每年 8%的速度在增长，也将不断提升酵母的需求量。

　酵母行业进入门槛较高，每次产能建设需要投入大量资金以及 2-3年的建设周期，因此行业格局稳定，先发企业能够享受规模效应。从全球来看。酵母行业 CR3 达到 65%，其中乐斯福为全球第一大酵母企业，市占率达到 31%，英联马利和安琪各占 17%的市场，位列二、三位。而在国内市场，安琪酵母市占率达到 55%，是绝对的国内第一大酵母企业。

　安琪酵母在国内酵母市场占据产能优势，拥有 7 家工厂。国内酵母市场中，安琪酵母市占率第一，约 55%。产能分布上，公司拥有湖北、赤峰、伊犁、滨州、雎县等 7 家工厂，合计年产能 15.4 万吨。目前公司在国内的酵母产能处于市场绝对领先地位。

　乐斯福国内市占率排名第二，在国内拥有酵母产能约 7 万吨。乐斯福是全球最大的酵母生产企业。目前乐斯福中国酵母产能合计 7 万吨，中国区市占率约 14%。乐斯福在中国产能主要包括安徽明光酵母厂（1999 年收购，酵母产能约 1.4 万吨）、广西丹宝利酵母有限公司（2006 年与东糖集团在广西来宾合办，酵母产能约 3 万吨）、以及新建的年产 2 万吨活性干酵母及 1 万吨酵母抽提物生产线项目（2016 年与湘桂集团合办，2019 年竣工）。

　英联马利国内市占率排名第三，在国内拥有酵母产能约 4 万吨。英联马利目前在国内拥有 5 家酵母工厂包括河北马利、番禺马利、新疆马利、烟台马利（1.8 万吨产能）、英联马利食品上海有限公司，公司中国工厂合计产能约为 4 万吨，中国地区市占率约 11%。

　二、项目运营组织结构

　（一）完善企业管理制度的意义

　1、中小企业在推动我国国民经济持续快速发展、缓解就业压力、促进市场繁荣和社会稳定等方面发挥了不可替代的重要作用。目前中小企业已

　占我国企业总数的 99％以上，其工业总产值、实现利税和出口总额分别占全国的 60％、40％和 60％左右。中小企业还提供了约 75％的城镇就业机会，为实现社会充分就业起到了决定性作用。促进中小企业的发展是一个世界性的课题，各国政府都十分重视中小企业的发展和立法。一些发达国家在50 年前就出台了专门的中小企业法律，并逐步形成了较为完备的中小企业政策和法律体系。目前我国中小企业在发展中还存在一些困难，技术装备落后、融资渠道不畅、信息闭塞等问题制约了中小企业的健康发展，影响了它们潜力的充分发挥。日趋突出的就业矛盾也对政府促进中小企业发展提出了迫切的要求。我国加入世界贸易组织后，市场竞争日趋激烈，为中小企业创造公平竞争的外部环境，也是国家义不容辞的责任。“十三五”期间，我国经济仍将处于新常态，增长速度将维持在中高速水平，制造业发展进一步受到发达国家振兴制造业和东南亚国家低成本竞争的双重压力，整体经济发展困难较大，特别是随着部分行业去产能，另一些行业大力推行智能制造、大规模应用“机器替人”，中小企业的经营压力可能进一步加大，发展空间进一步受限，就业压力持续存在期甚至加大。在这种情况下，发展中小企业不仅有助于促进经济发展、提升就业吸纳能力，而且还能够进一步发挥我国经济规模优势，助推制造业竞争力提升。

　2、统计数据显示，民营经济如今已成为中国经济的中坚力量。截至2017 年年底，我国实有个体工商户 6579.4 万户，私营企业 2726.3 万户，广义民营企业合计占全部市场主体的 94.8%。而且，民营经济解决了绝大部

　分就业，是技术进步和创新的巨大驱动力：创造了 60%以上 GDP，贡献了 70%以上的技术创新和新产品开发，提供了 80%以上的就业岗位。十九大报告提出，毫不动摇巩固和发展公有制经济，毫不动摇鼓励、支持、引导非公有制经济发展。2016 年 7 月，工业和信息化部与发展改革委等 11 部门联合发布了《关于引导企业创新管理提质增效的指导意见》，并采取了一系列卓有成效的具体措施。认真贯彻落实十八届三中全会提出“鼓励有条件的私营企业建立现代企业制度”，会同发展改革委等有关部门，推动有条件的地区开展非公有制企业建立现代企业制度试点工作，引导企业树立现代企业经营管理理念，增强企业内在活力和创造力。开展管理咨询服务，建立中小企业管理咨询服务专家信息库，并在中国中小企业信息网和中国企业家联合会网站公布，供广大民营企业、中小企业选用，为各地开展管理咨询服务提供支撑；鼓励和支持管理咨询机构和志愿者开展管理诊断、管理咨询服务，帮助企业提升管理水平。实施企业经营管理人才素质提升工程和中小企业银河培训工程，全年完成对 50 万中小企业经营管理者和 1000名中小企业领军人才的培训，推动企业提升管理水平。改革开放以来，我国非公有制经济发展迅速，在支撑增长、促进就业、扩大创新、增加税收，推动社会主义市场经济制度完善等方面发挥了重要作用，已成为我国经济社会发展的重要基础。但部分民营企业经营管理方式和发展模式粗放，管理方式、管理理念落后，风险防范机制不健全，先进管理模式和管理手段应用不够广泛，企业文化和社会责任缺乏，难以适应我国经济社会发展的

　新常态和新要求。公有制为主体、多种所有制经济共同发展,是我国的基本经济制度；毫不动摇巩固和发展公有制经济，毫不动摇鼓励、支持和引导非公有制经济发展，是党和国家的大政方针。今天，我们对民营经济的包容与支持始终如一，人们在市场经济中创造未来的激情也澎湃如昨。

　（二）法人治理结构

　xxx 投资公司按照现代企业制度的要求进行组织和运行，建立有股东大会、董事会、监事会、总经理及高层管理人员分级权限决策的治理结构；股东大会拥有对公司资产的最终所有权并根据股权比例行使相应股东权；由股东大会选举的董事组成公司董事会作为决策机构对股东大会负责并行使相应权限的经营决策权；由股东大会选举产生的监事和职工代表监事组成的监事会行使监督权，维护股东利益，对股东大会负责；由董事会聘请的公司总经理及高级管理人员根据董事会决策进行企业的日常经营管理指挥活动，保持企业的市场竞争力和经营效率。

　xxx 投资公司组织经营机构的设置按照“精简、高效”的原则，而且业务开展、专业技术培训、经营管理活动必须服从公司统一管理；为保证各部门及全体员工之间的协调配合，以完成企业生产经营目标，按照《中华人民共和国公司法》的规定并结合企业实际情况对企业的组织机构进行设置。

　（三）公司管理体制

　xxx 投资公司的机构设置按现代化企业制度设置管理体制，根据生产经营管理工作的实际需要，本着“力求精简、实行全员聘用制，管理机构精简，适用和提高效益”的原则确定。本期工程项目按车间及现代企业体制运作，实行生产管理现代化。实行生产管理现代化基础是技术装备水平先进、工人技术水平优良，在此基础上精简机构，建立一套科学管理机构和管理体制，减少管理人员，人员编制根据生产设备的需要进行配置。生产设备、辅助生产设施、公用工程设施由生产车间统一管理。生产车间对主要生产设备的正常运行、安全、产品质量负责。

　xxx 投资公司实行董事会领导下的总经理负责制，各部门按其规定的职能范围，履行各自的管理服务职能，而且直接对总经理负责；公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系，确立各部门相应的经济责任目标，加强产品质量和定额目标管理，确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行，有力促进企业的高效、健康、快速发展。

　第四章

　风险因素分析及规避措施

　一、社会影响评价范围及内容的界定

　该项目社会影响评价范围是以 xxx 经开区项目建设地为重点，分析“酵母项目”对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。

　二、社会影响因素分析

　（一）项目实施对当地居民收入的影响

　项目建设区域为 xxx 经开区项目建设地，无特殊环境功能区，也不属于农业生产种植区，在该区域实施项目建设，不仅不会影响当地农民正常种植生产，还能够充分利用当地剩余的丰富劳动力资源，项目实施后能够提供就业机会，吸收当地居民参与第二产业，带动和发展第三产业，在一定程度上缓解当地居民的就业问题，因此，可以改变当地农民仅靠种植获得收入的状况，因此，可以明显地提高当地居民的收入。

　（二）对所在地区文化、教育、卫生的影响

　文教卫生是提高人口素质的摇篮，是保护人类健康的基石；本期工程项目的技术含量、管理水平要求较高，需要引进培养一部分文化、技术素质高的人才和有熟练技能、身体健康的一大批从业人员，也就是说要强化文化教育、卫生事业是工业经济发展基础的意识，促进当地政府在发展公共社会事业方面做出部署，如进一步加强幼儿教育、义务教育、职业技术

　教育等；同时项目获益后又以缴纳税金来回报社会，从而为进一步发展当地的文化、教育、卫生事业打下坚实的经济基础。

　（三）对当地基础设施、社会服务容量和城市化进程等的影响

　本期工程项目的建成，将完善区域间路网结构和功能，提升 xxx 经开区项目建设地的整体形象，明显改善当地的交通条件和出行环境，直接服务于 xxx 经开区项目建设地的规划开发，促进项目区域的城镇化进程。

　三、社会影响效果分析

　（一）主要社会影响效果分析

　本期工程项目建设有利于繁荣地方经济，取得较好的社会经济效益；项目建成后，可以极大地改善 xxx 经开区项目建设地的环境状况，进一步改善眉山市的投资环境，加快附近区域的建设与开发，引导该区域酵母产业结构和产业布局的调整，促进城乡贸易的流通，带动商业、建筑业、运输业、加工业及文化教育产业等迅速发展，从而促进项目影响区域的经济繁荣。

　（二）对土地利用效果分析

　1、本期工程项目拟总用地面积 43501.74 平方米（折合约 65.22 亩），项目的实施将会进一步减少土地可用量；此外，近年来，城市化、工业化的加速发展对建设用地的需求不断扩张，而建设用地需求的扩张又导致占用耕地面积的不断扩大。

　（三）对环境污染影响分析

　1、项目施工活动对自然环境会造成污染性破坏，必然对生态环境产生一定的影响，项目建设因大量的开挖取土破坏土体的原有自然结构，土壤水循环被破坏，相应的生物链随之改变，改变了动植物的生存环境，影响其生长活动规律，对生态系统的漫延造成障碍。

　2、推进绿色发展，真抓实干才能见效。进一步提高绿色指标在“十三五”规划全部指标中的权重，把保障人民健康和改善环境质量作为更具约束性的硬指标，是推动绿色发展的政策制度保证。无论是实行最严格的环境保护制度和水资源管理制度，实行省以下环保机构监测监察执法垂直管理制度，还是深入实施大气、水、土壤污染防治行动计划，实施山水林田湖生态保护和修复工程，都是为了尽快遏止生态环境恶化的势头，筑牢绿色发展的底线。充分利用多边和双边合作机制，加强节能减排、气候变化、清洁技术、清洁能源开发等方面的交流对话，积极参与工业绿色发展相关谈判和相关规则制定，推动建立公平、透明、合理的全球绿色发展新秩序。加强与联合国开发计划署、全球环境基金等的合作，继续推进与联合国工业发展组织在工业绿色发展领域的合作交流。在中欧、中美及相关国际组织等合作框架下，推动双边及多边政府部门、研究机构、行业协会、相关企业间的交流互动，深入推进中欧绿色产品政策交流与对话，加强中美绿色能源开发利用领域交流合作。支持港澳等地区与内地合作开展节能环保展示交流活动。“十二五”期间，工业领域全面落实《工业清洁生产推行“十二五”规划》，实现由重点抓技术推广应用向设计开发、工艺技术进

　步、有毒有害物质替代全过程全面推行清洁生产的转变。通过组织实施清洁生产技术示范与推广，大力推进工业产品绿色设计，开展有毒有害原料（产品）替代，实现了工业领域清洁生产全面推行。前四年，工业化学需氧量、氨氮、二氧化硫、氮氧化物排放量分别下降 28%、15%、6.7%和 4.1%，为国家“十二五”污染物减排目标完成做出了重要贡献。

　3、就技术和组织要求而言，工业绿色发展不是单个企业的孤立行为，而是渗透到产品生命周期的各个阶段，辐射从资源提取到生产、消费，再到废弃物处置循环利用的产业价值链上每一个环节，使得产业链所有环节都体现环境友好性特征，并最终实现价值链各个环节的绿色化。而从消费者信息获取、绿色消费引导以及政府监管的角度出发，绿色技术、工艺和产品认证则需要对全生命周期做出科学、系统的追踪和评价。改革开放以来，中国工业化发展取得了举世瞩目的成就，已成为世界第一制造大国和第一货物贸易国。然而，长期以“高投入、高消耗、高污染、低质量、低效益、低产出”和“先污染，后治理”为特征的增长模式主导中国工业发展，资源浪费、环境恶化、结构失衡等矛盾和问题十分突出。随着中国经济进入新常态，工业发展仍具有广阔的市场空间，同时也面临工业 4.0 时代新一轮全球竞争的挑战。在到 2020 年“全面建成小康社会”和“工业化基本实现”两大战略目标下，中国未来的工业化不可能重复发达国家的老路。同时，需要强调的是，作为中国经济的产业主体以及国际竞争力最强、对外开放程度最高的领域，工业部门率先完成绿色转型不仅更具有可操作

　性，对全面落实绿色发展理念将产生示范效应，而且作为世界第一制造大国，中国工业实现绿色发展对于稳定全球能源资源供求关系、应对气候变化都将产生重大而积极的影响。以制定实施《工业绿色发展规划（2016-2020 年）》为契机，“十三五”时期着力构建开放式、多层级的工业绿色发展投入机制和响应体系，营造“自下而上”和“自上而下”良性互动的绿色发展环境，全面提升工业绿色发展整体水平，推动中国工业转型升级和可持续发展，加快迈向制造强国。

　（四）市场分析预测

　酵母工业属于生物产业中的生物制造业，生物产业是我国七大战略性新兴产业之一。

　从产能分布上看，目前全球酵母总产能约为 150 万吨，乐思福、AB 马利、安琪分列行业前三位；酵母行业产能主要集中在欧美，超过总产能一半。

　近年来中国成为全球酵母产能增长最为迅猛的区域，带动了亚太乃至全球酵母产能的快速增长，2016 年中国酵母类总产能达到 30 万吨。

　从消费市场上看，酵母消费市场增长不平衡，欧美及大洋洲活性酵母应用成熟，市场增长潜力有限，酵母衍生品需求潜力较大；非洲、亚太等区域人口增长块，活性酵母市场需求增长迅速。

　从应用领域上看，酵母应用的传统和主导领域为面食发酵、烘焙、酿酒，行业发展相对成熟；酵母在饲料养殖、生物发酵等新兴领域市场容量巨大，应用前景广阔；酵母衍生品在风味、营养、健康等领域应用的广度和深度正在进一步拓展。

　从地域分布上看，中国已成为全球酵母行业竞争的主战场，行业龙头凭借规模、品牌、技术、渠道等优势进一步巩固市场地位；中国酵抽提物产能平稳增长，行业集中度提升；酵母传统应用领域平稳增长；酵母衍生品领域潜力较大，下游应用领域不断增加；中国酵母行业整合持续进行。

　第五章

　综合评价

　 1、中国建立新型产业体系与产业结构必须在禀赋升级、价值链升级和空间结构优化三个方面取得协调，才可能实现由现行产业体系与结构到新型产业体系与结构的转化。战略思路包括三个方面：升级要素禀赋，改变比较优势的基础。转型升级的基础是比较优势的动态变化，因此，如何建立一个能充分发挥比较优势的产业分工体系，同时又不陷入“比较优势陷阱”，实现知识的积累，提升要素禀赋等级积极开展技术创新、产业创新是发展新型产业体系与结构的关键之一。在全球价值链中获得价值链的“治理权”。在开放格局下，中国很多产业没有价值链的治理权。国外的跨国公司充当了“系统的整合者”，甚至通过价值链的区域分割和等级制安排，限制发展中国家的产业沿价值链的学习和产业升级。因此，如何通过知识积累和能力培育，使我国更多的大企业获得更多产业链主导升级的“话语权”是转型的关键之二。通过区域一体化，构建形成新型产业体系与结构的市场基础。目前中国区域间产业同构的现象导致了资源分散和市场分割，难以形成对产业结构转型升级的有利环境。区域一体化通过要素流动和市场的统一，为产业结构转型升级提供了一个良好的资源支持和市场支持，这是以区域间产业分工的科学性为基础。在工业生产超预期回升的同时，工业投资缓中趋稳，工业品消费平稳增长，企业出口显著回升。2017 年 1-11 月，我国工业投资同比增长 3.1%，增速较年内高点回落 1.8

　个百分点，较去年全年回落 0.5 个百分点，整体呈现缓中趋稳态势。社会消费品零售总额同比增长 10.3%，与 2016 年基本持平。出口（人民币计价）扭转去年的下降趋势，同比增长 11.6%。工业企业出口交货值结束了 2012年以来的持续低迷走势，同比增长 11.1%，增速较去年提高 10.7 个百分点。毫无疑问，中国必须坚持开放经济，在当前环境下更有必要扮演事实上的自由贸易旗手。因为自 1990 年代中期以来，中国的外贸依存度就已经在全世界主要经济体中名列前茅，新世纪以来更是跃居世界第一出口大国和数一数二的进口大国；倘若没有充分利用国内外“两种市场，两种资源”，中国绝无可能在如此短的时间里取得如此经济成就；如果不能坚持开放经济，中国能否维持当前的经济与生活水平尚且很成问题，遑论继续赶超西方发达国家了。

　2、该项目适应国内和国际酵母行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，酵母市场前景良好。

　3、该项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值；通过经济效益分析认定，达纲年投资利润率 43.54%，投资利税率 51.48%，全部投资回报率 32.65%，全部投资回收期 4.56 年，表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。

　3、undefined

　综上所述，该项目经营状况良好。在 xxx 经开区建设酵母项目，其建设选址合理，自然条件良好，综合优势突出，功能分区明确，投资规模适度，符合 xxx 经开区及 xxx 经开区“十三五”酵母产业发展规划，切合 xxx经开区经济发展的实际需求，是一项经济效益明显、社会效益良好、环境保护效益突出的开发建设项目。本期工程项目的实施，对于增加国家财政收入，加快 xxx 经开区全面建设小康社会步伐具有重要意义。

　第六章

　项目规划数据分析表

　固定资产投资估算表

　序号

　项目

　单位

　建筑工程费

　设备购置及安装费

　其它费用

　合计

　占总投资比例

　项目建设投资

　万元

　6032.90

　4960.26

　163.76

　10680.43

　 1.1

　工程费用

　万元

　6032.90

　4960.26

　 19833.16

　 1.1.1

　建筑工程费用

　万元

　6032.90

　42.36%

　1.1.2

　设备购置及安装费

　万元

　 4960.26

　34.83%

　1.2

　工程建设其他费用

　万元

　-312.73

　-2.20%

　1.2.1

　无形资产

　万元

　-133.62

　 1.3

　预备费

　万元

　-179.11

　 1.3.1

　基本预备费

　万元

　-93.52

　 1.3.2

　涨价预备费

　万元

　-85.59

　建设期利息

　万元

　固定资产投资现值

　万元

　10680.43

　流动资金投资估算表

　序号

　项目

　单位

　达产年指标

　第一年

　第二年

　第三年

　第四年

　第五年

　流动资产

　万元

　19833.16

　13481.11

　14817.86

　19833.16

　1.1

　应收账款

　万元

　5949.95

　3867.47

　4759.96

　5949.95

　1.2

　存货

　万元

　8924.92

　5801.20

　7139.94

　8924.92

　1.2.1

　原辅材料

　万元

　2677.48

　1740.36

　2141.98

　2677.48

　1.2.2

　燃料动力

　万元

　133.87

　87.02

　107.10

　133.87

　1.2.3

　在产品

　万元

　4105.46

　2668.55

　3284.37

　4105.46

　1.2.4

　产成品

　万元

　2008.11

　1305.27

　1606.49

　2008.11

　1.3

　现金

　万元

　4958.29

　3222.89

　3966.63

　4958.29

　流动负债

　万元

　16271.65

　10576.57

　13017.32

　16271.65

　2.1

　应付账款

　万元

　16271.65

　10576.57

　13017.32

　16271.65

　流动资金

　万元

　3561.51

　2314.98

　2849.21

　3561.51

　铺底流动资金

　万元

　1187.16

　771.66

　949.74

　1187.16

　总投资构成估算表

　序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例 1

　项目总投资

　万元

　14241.94

　133.35%

　100.00%

　项目建设投资

　万元

　10680.43

　100.00%

　74.99%

　2.1

　工程费用

　万元

　10993.16

　102.93%

　77.19%

　2.1.1

　建筑工程费

　万元

　6032.90

　56.49%

　42.36%

　2.1.2

　设备购置及安装费

　万元

　4960.26

　46.44%

　34.83%

　2.2

　工程建设其他费用

　万元

　-133.62

　-1.25%

　-0.94%

　2.2.1

　无形资产

　万元

　-133.62

　-1.25%

　-0.94%

　2.3

　预备费

　万元

　-179.11

　-1.68%

　-1.26%

　2.3.1

　基本预备费

　万元

　-93.52

　-0.88%

　-0.66%

　2.3.2

　涨价预备费

　万元

　-85.59

　-0.80%

　-0.60%

　建设期利息

　万元

　固定资产投资现值

　万元

　10680.43

　100.00%

　74.99%

　建设期间费用

　万元

　流动资金

　万元

　3561.51

　33.35%

　25.01%

　铺底流动资金

　万元

　1187.17

　11.12%

　8.34%

　营业收入税金及附加和增值税估算表

　序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年 1

　营业收入

　万元

　17711.85

　21799.20

　27249.00

　1.1

　酵母

　万元

　17711.85

　21799.20

　27249.00

　现价增加值

　万元

　5667.79

　6975.74

　8719.68

　增值税

　万元

　555.89

　684.17

　855.21

　3.1

　销项税额

　万元

　4359.84

　3.2

　进项税额

　万元

　2278.01

　2803.70

　3504.63

　城市维护建设税

　万元

　38.91

　47.89

　59.86

　教育费附加

　万元

　16.68

　20.53

　25.66

　地方教育费附加

　万元

　11.12

　13.68

　17.10

　土地使用税

　万元

　174.01

　税金及附加

　万元

　240.71

　256.11

　276.63

　总成本费用估算一览表

　序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年 1

　外购原材料费

　万元

　13956.22

　9071.54

　11164.98

　13956.22

　外购燃料动力费

　万元

　891.47

　579.46

　713.18

　891.47

　工资及福利费

　万元

　1764.43

　修理费

　万元

　60.70

　39.46

　48.56

　60.70

　其它成本费用

　万元

　3873.42

　2517.72

　3098.74

　3873.42

　5.1

　其他制造费用

　万元

　1424.03

　925.62

　1139.22

　1424.03

　5.2

　其他管理费用

　万元

　1033.73

　671.92

　826.98

　1033.73

　5.3

　其他销售费用

　万元

　1942.94

　1262.91

　1554.35

　1942.94

　经营成本

　万元

　20546.24

　13355.06

　16436.99

　20546.24

　折旧费

　万元

　505.86

　摊销费

　万元

　-3.34

　利息支出

　万元

　总成本费用

　万元

　21048.76

　14475.13

　17292.40

　21048.76

　10.1

　可变成本

　万元

　18781.81

　12208.18

　15025.45

　18781.81

　10.2

　固定成本

　万元

　2266.95

　盈亏平衡点

　 43.77%

　利润及利润分配表

　序号项目单位指标 1

　营业收入

　万元

　27249.00

　增值税

　万元

　855.21

　税金及附加

　万元

　276.63

　总成本费用

　万元

　21048.76

　利润总额

　万元

　6200.24

　企业所得税

　万元

　1550.06

　净利润

　万元

　4650.18

　纳税总额

　万元

　2681.90

　利税总额

　万元

　7332.08

　投资利润率

　 43.54%

　投资利税率

　 51.48%

　投资回报率

　 32.65%

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