保靖县残疾人联合会

　保靖县残疾人联合会

　2016年部门整体支出绩效绩效评价报告

　为进一步加强和规范财政性资金管理，强化部门责任意识,提高资金使用绩效，根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）及保靖县财政局保财绩[2017]2号文件《保靖县财政局关于开展2016年度财政性资金绩效评价的通知》等上级文件要求及相关的规定，本单位于2016年7月至8月，组织力量对2016年度部门预算整体支出的情况进行了绩效评价，现将情况汇报如下：

　一、基本情况

　（一）主要工作职责

　残疾人康复、教育、劳动就业、扶贫、无障碍建设、法制维权、文化体育、残疾预防。

　主要工作任务

　结合我县实际今年主要工作任务是；（1）准确调查、掌握残疾人的状况需求和建档立卡；（2）团结教育残疾人遵守法律、履行义务、乐观进取、自尊、自信、自强、自立；（3）、宣传残疾人事业，勾通政府与残疾人的联系，动员社会理解、尊重关心、帮助残疾人（4）协助政府研究，制定实施残疾人事业法规、政策和计划，优惠残疾人的措施，发展和管理残疾人事业；（5）开展残疾人康复、教育、劳动就业、社会保障、文化、体育等工作。

　（三）部门机构设置情况及单位构成情况

　保靖县残联为正科级全额预算拨款单位，统一社会信用代码证书代码：134331250067108047法人代表：树成林，住所：保靖县迁陵镇喜阳桥头，单位编制11人（其中参公3人，事业编制8人），领导职数3人，其中理事长1名，副理事长2名。截止2016年12月31日，单位实有9人。

　部门整体支出管理及使用情况

　（一）2016年资金收支总体情况

　1、收入总体情况：全年财政总收入348.82万元；其中：财政拨款收入345.92万元，其他收入2.9万元；上年结转和结余51.88万元；其中：1、财政资金结转和结余22.16万元（一般公共财政拨款结转和结余17.89万元，政府性基金预算结转和结余4.27万元）；2、其他资金结转和结余29.72万元。

　 2、支出总体情况：全年财政总支出201.59万元；其中基本支出75.62万元，项目支出125.97万元；按照经济分类其中工资福利支出64.13万元，商品和服务支出57.96万元，对个人和家庭的补助78万元,其他资本性支出1.5万元。年末结转和结余199.11万元。

　3、基本支出情况: 根据《保靖县财政局关于县残联2016年预算的批复》精神，2016年预算收支批复情况如下：2016年预算总支出224.24万元，其中：工资福利47.05万元，对个人和家庭113.59万元，商品和服务63.6万元。（日常公用经费12.6万元，单位专项经费51万元）

　(1)本年度财政追加指标情况

　2016年实际收到财政拨款收入345.92万元。与年初预算224.24万元增加了财政拨款收入121.68万元;其中:上级追加政府性基金预算拨款39.9万元，上级指标追加81.78万元.2016年本级财政没有追加资金。

　本年上级拨款收入（其他收入）

　为了完成工作任务，本年收到上级拨款2.9万元；

　（3）本年度基本支出和项目支出情况

　支出项目

　基本支出（万元）

　工资福利支出

　64.13

　商品和服务支出

　57.96

　对个人和家庭的补助

　78.00

　其他资本性支出

　1.50

　合计

　201.59

　2016年基本支出金额合计为75.62万元，项目支出125.97万元；两项总计支出201.59万元。具体情况如下：

　4、“三公经费”支出情况：2016年年初“三公经费”控制数3万元，当年实际支出公务接待费3.44万元，主要原因：其中：各县残联、乡镇残联、村残疾人专职委员等来城办事接待增加。

　部门支出绩效情况

　1、我县残疾人基本情况

　我县是一个山区县，有各类残疾人2.047万人，约占全县总人口7.1%，其中城镇残疾人2570人，农村残疾人1.79万人。全县已办理残疾人证的残疾人8616人， 其中一、二级重度残疾人达到3127人。这些重度残疾人主要靠父母、兄妹、亲友养育，或通过社会救济。

　从总体上看残疾人的生活状况是较困难的。

　调查显示，随着社会的进步、各级政府扶贫力度的加大以及社会保障制度的逐渐完善，我县残疾人的生存环境有了一定的改善，生活水平在逐年提高，但残疾人受文化素质偏低，劳动技能较差、社会竞争力不强及抵抗风险能力弱等因素的影响，部分残疾人会因残因病返贫，全县贫困残疾人占贫困人口的比例仍很大，残疾人扶贫工作任务和完善残疾人基本生活保障制度的任务还相当艰巨。

　2、残疾人工作取得的成效

　近年来，县委、县政府把残疾人事业纳入全县经济社会发展大局，与社会各项事业同部署、同安排。为改善残疾人生产生活状况，立足县情，出台了一系列针对残疾人的优惠政策，各乡镇也结合实际制定了扶助残疾人的措施和办法，对残疾人发展生产给予扶持，努力为残疾人脱贫致富创造良好的社会环境和平等参与社会生活的机会。这些政策为残疾人稳定脱贫起到了积极的推动作用。全县免费为3名贫困残疾人装配了假肢，为2名残疾儿童实施了人工耳蜗植入术，为近100名白内障患者实施了复明手术，为47名精神病患者住院或服药费用给予报销，为31名0-7岁残疾儿童落实抢救性康复项目，为残疾人发放辅助器具200余件，充分利用低保制度和扶贫开发政策有效衔接契机，将3773名贫困残疾人纳入社会保障体系，其中五保632人，低保3141人。根据上级政策和文件精神，对参加居民医保和农村参合的重度、低保、老年、三无残疾人个人缴费予以补贴。全县补贴金额分别为45万元和30万元，为316名残疾人提供了大病医疗救助，将280名重度残疾人列入居家安养对象，发放安养费14万多元。对91名伤残军人按残疾等级落实了工资福利待遇，并在节假日进行了慰问; 将2617名残疾人纳入两项制度衔接扶贫帮扶笼子；举办残疾人职业技能实用技术培训12期，培训残疾人495人；为281户残疾人家庭发展生产提供资金扶持，扶持资金19万余元；扶持残疾大学生84名，高中生59名，特教中专生11名，扶持资金11万余元。县残联在资金极度紧张的情况下，投入6.4万元，扶持了32户残疾人户开展种养业。32户中，有19户是种植户，13户是养殖户。

　扶持迁陵镇哪洞村华勇桑蚕养殖专业合作社资金2万元，用于购买肥料和扩大生产。

　3、残疾人贫困原因分析

　一是自身素质低。残疾人由于受自身残疾的影响和外界条件的制约，他们的生产和生活受到了极大的限制，大部分人在农村，分布在边远及自然条件较差的山区，信息闭塞，交通不便，祖祖辈辈靠务农生活。

　二是劳动能力较差，就业渠道狭窄。由于受生理功能的影响，劳动形式单一，多数只能从事简单粗糙的生产劳动。缺乏劳动技能，导致社会竞争力较弱，抵抗风险的能力不强。有的残疾人购买三轮车进行非法营运活动，加剧了交通拥堵，影响了市容市貌。

　三是一户多残的现象普遍。例如：迁陵镇腊水村胡基平一家六口人，三个残疾人，他本人、他父亲及兄弟都是精神残疾人， 全家基本丧失了劳动能力。这属于典型的一户多残家庭，其生活主要依靠政府救济。普戎镇波溪村王天金一家6口人，有4人是残疾人（王天金本人为视力残疾，其妻张少良为肢体残疾人，儿媳是青光眼，孙女脑瘫），全家人生活靠他的儿子一个人打工和低保维持，小孙女读书全靠政府部门救济。

　四是社会助残尚有差距。部门和公众助残意识有待加强，一些单位和部门或多或少存在着不关心残疾人的问题，如不主动缴纳残疾人就业保障金、“助残一日捐”爱心捐款等。残疾人优惠政策在实施过程中也存在着执行力度不够，落实不到位等问题。

　另外，由于文化素质、经济水平和身体功能的影响，致使残疾人贫困面较大。

　4、扶贫解困的建议

　大力发展残疾人事业，对残疾人这个特殊困难的群体给予特别扶助，使他们的权利得到更好的实现，共享社会物质文明和精神文明的成果。

　（1）坚持科学发展观，认真研究和解决残疾人事业中的新情况和新问题

　没有残疾人温饱问题的解决，就没有全社会的脱贫，残疾人的扶贫解困工作已成为关系到全县的社会经济发展和社会稳定的政治问题，要有高度的责任感和使命感，以“三个代表”重要思想为指导，坚持科学发展观，认真研究和解决残疾人扶贫工作过程中遇到的新情况和新问题，把残疾人扶贫纳入社会扶贫工作的大盘子中，统筹考虑，统一规划，在资金、物资、技术等方面给残疾人以重点倾斜，要针对工作中存在的问题，制定相应的扶贫措施。

　（2）稳定残疾人就业

　就业是残疾人赖以生存的基础，要多形式、多渠道安排残疾人就业，在推行集中就业、个体就业、购买公益岗位和扶持农村残疾人从事生产劳动的同时，要重点实施分散按比例安排残疾人就业。残疾人按比例就业工作纳入了法制化轨道，为保障有劳动能力的残疾人充分就业，对未安排残疾人就业的单位，要依法收取残疾人就业保障金。保障金主要用于残疾人的职业培训，有偿扶持残疾人集体和个体经营，直接扶持残疾人脱贫等。加大对贫困残疾人的扶持力度，在有产业带动的乡镇及村建立残疾人扶贫基地，引导残疾人学科学、学技术，稳定残疾人就业，促进残疾人脱贫。

　（3）要进一步完善残疾人社会保障制度

　一是建立健全残疾人最低生活保障制度。让贫困残疾人享受低保，做到应保尽保，使贫困残疾人的基本生活得到长期的保障。

　二是要重视和做好农村贫困残疾人危房改造工作，把改善残疾人居住环境当作重要工作内容来抓，目前，我县还有512栋残疾户危房需要改造，要多方筹集资金帮助残疾人在出行方便和利于生产劳动的地方建房，使他们安居乐业。

　三是健全农村新型残疾人农村合作医疗保险制度。进一步完善医疗保险体系来解决因病致贫、因病返贫的问题。建立健全城乡基层卫生服务网络，方便残疾人就近医疗。建议对贫困残疾人合作医疗报销比例再适当提高。

　四是建立救助制度。政府设立救助资金，对特困残疾人的医疗康复进行补助，突发重病住院、重度精神病人长期住院治疗、子女就读中、小学或特教学校无法交纳学杂费的残疾人均能申请到特困救济补助。对因自然灾害受到损失的贫困残疾人进行救助。对非法营运的残疾人三轮车主，在落实国家优惠政策的前提下，依法予以取缔。

　（4）继续开展爱心帮扶和“助残一日捐”爱心捐款活动，对特困残疾人进行扶助。

　残疾人是一个特殊而困难的群体，在构建和谐保靖工作中，对贫困残疾人的扶助要优先考虑，要大力加强教育和实用技术培训，要从资金、技术和物资上给予一如既往的支持，增强残疾人的“造血”能力。继续深入开展“助残一日捐”等爱心捐赠活动，为残疾人排忧解难，把党和政府及社会各界对残疾人的温暖送到残疾人的心田。

　（5）加强基层残疾人康复服务网络建设。大力倡导“康复进社区，服务到家庭”，为残疾人提供优质便利的服务，使广大残疾人及时得到康复治疗，恢复和补偿劳动能力。

　残疾人扶贫工作，是一项纷繁复杂的系统工程，只要党和政府高度重视，社会各界方方面面的支持，残疾人自强不息，努力拼搏，全县残疾人迈入小康社会的目标就一定能够早日实现。

　四、绩效评价概述

　1、绩效评价的目的本次绩效评级的目的是了解本单位2016年度财政资金预算支出的绩效状况，为今后预算安排提供决策支持。进一步增强部门支出管理的责任，优化支出结构，提升预算管理水平，保障更好地履行职责，提高公务服务质量和财政资金使用效益，促进社会经济全面、健康发展。

　2、绩效评价实施过程

　根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）及保靖县财政局保财绩[2017]2号文件《保靖县财政局关于开展2016年度财政性资金绩效评价的通知》等上级文件要求及相关规定我单位已于8月25日全面完成绩效评评价工作。绩效评价工作主要如下：（一）核实数据。对2016年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将对2015年度和2016年度的部门整体支出情况进行比较分析。

　查阅资料。查阅2016年度的预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

　归纳汇总。对收集的评价材料结合本单位的情况进行综合分析、归纳总结。

　根据评价材料结合各项评价指标分析评分。

　形成绩效评价报告。

　3、绩效评价的局限性

　（1）指标设计不尽合理，导致评价结果与实际情况不一定相符。如预算控制率指标，在编制预算时，存在不可控性，执行中预算一般都有追加，而按预算控制率指标的计算公式计算，本指标基本上都大于0.

　（2)社会信息不平等性，可能导致评价结果出现差异。如发放调查问卷时，面对社会公众，而社会公众对单位情况不了解，导致调查流入形式。

　五、部门整体绩效评价分析

　1、投入（目标设定级预算配置）13分

　（1）绩效目标合理性（3分）;本单位所设立的整体绩效目标依据是充分，是符合客观实际，用以反映和考核本单位整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。本年度通过评价得分3分

　(2)绩效指标明确性（3分）;我单位整体绩效目标清晰、细化、可衡量，单位评价得3分

　(3)在职人员控制率（3分）;在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%=9/11*100%=81.8%，根据评价标准我单位评价得满分3分。

　(4)“三公经费”变动率（4分）;“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数）/上年度“三公经费”预算数]×100%。变动率=（3万-3万）/3万*100%=0

　评分标准是“三公经费”变动率≦0,计4分；“三公经费”＞0，每超过一个百分点扣0.4分，扣完为止。所以本单位评价得分4分

　2、过程（预算执行及预算管理）61分

　（1）预算完成率5分：单位财政资金上年结转和结余22.16万元（一般公共财政拨款结转和结余17.89万元，政府性基金预算财政拨款4.27万元），其他资金结转和结余29.72万元。年初一般公共预算拨款收入224.24万元。本年追加财政拨款收入121.68万元；其中：上级追加政府性基金预算拨款39.9万元，一般公共预算追加81.78万元，预算完成率=（上年结转+年初预算+本年追加预算-年末结余/上年结转+年初预算+本年追加预算）×100%。所以本单位完成率=（22.16+224.24+121.68-183.45）/（22.16+224.24+121.68）*100%=50.16%。评分标准是：100%计满分，每低于5%扣2分，扣完为止。根据评分标准本单位评价得0分。

　（2）预算控置率5分;预算控制率=（本年追加预算/年初预算）×100%=0/224.24*100%=0%。评分标准是：预算控制率=0-10%（含），计5分；11-30%（含），计4分；31-60%（含），计3分；61-100%（含），计2分；大于100%不得分。根据评分标准自评有得5分。

　新建楼堂馆所面积控制率5分;楼堂馆所面积控制率=实际建设面积/批准建设面积×100% 。本单位没有建设楼堂馆所，应该视为控制率为100%，所以根据评分标准自评得满分5分。

　（4）新建楼堂馆所投资概算控制率5分;楼堂馆所投资预算控制率=实际投资金额/批准投资金额×100% 。本单位没有建设楼堂馆所，应该视为控制率为100%，所以根据评分标准自评得满分5分。

　（5）公用经费控制率8分;公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）×100%=57.96/63.6*100%=91%.公用经费支出是指部门基本支出中的一般商品和服务支出。根据评分标准该项指标评价得满分8分。

　（6）“三公经费”控制率8分;2016年本单位三公经费接待费实际支出数为3.44万元，三公经费年初预算数3.00万元，控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）×100%，所以三公经费控制率=3.44/3/100%=114%，评分标准是：100%以下（含）计满分，每超出1%扣1分，扣完为止。根据评分标准，本单位该项得0分.

　（7）政府采购执行率6分;政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%=(1.5/1.5)*100%=100%,所以该项评价得分6分。

　（8）管理制度健全性8分;保靖县残疾人联合会制定了各项管理制度，①有内部财务管理制度、会计核算管理制度等管理制度，②有部门厉行节约制度,③相关管理制度合法、合规、完整也得到有效执行。根据评分标准，该项评价得分满分8分。

　（9）资金使用合规性6分;保靖县残疾人联合会①支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；②资金拨付有完整的审批程序和手续；③项目支出按规定经过评估论证；④支出符合部门预算批复的用途；⑤资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。（符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，项目的支出按照经过评估论证，支出符合部门预算批复的用途，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况），根据评分标准该项自评得分满分6分。

　(10) 预决算信息公开性5分:①按规定内容公开预决算信息，1分；②按规定时限公开预决算信息，1分；③基础数据信息和会计信息资料真实，1分；④基础数据信息和会计信息资料完整，1分；⑤基础数据信息和汇集信息资料准确，1分。

　 本单位在县人民政府网上及时准确的公开了部门预算和部门决算的信息。根据评分标准，评价得分满分5分。

　3、产出及效率26分

　（1）职责履行8分:保靖县残联根据单位的职能，按照年初工作总体部署，团结协作，扎扎实实推进重点工作的开展，工作出色，2016年得到州县的一直好评，工作得到了肯定，取得了文明奖励，考核结果通报，根据考核标准自评得分满分8分。

　（2）经济效益和社会效益6分：保靖县残联按照年初制定的工作计划和县政府规定的工作目标，各项工作已全面完成，根据评分标准，该项自评得分6分。

　（3）行政效能6分：保靖县残联不断改进行政管理，积极地开展政治理论学习活动，强化廉政建设，落实廉政责任，讲求优质高效，改进文风会风，推进网上办事，行政成本得到有效提高，资产管理和经费使用相关手续得到了进一步的完善，因此该项自评得分6分。

　（4）社会公众服务和对象满意度6分；通过本次绩效自评，我们单位向社会公众发放问卷调查30份，从收回的问卷调查了解，社会公众对保靖县残联的工作现状评价，深入基层调查研究，倾听群众意见、服务承若以及服务态度、服务质量等各方面均给给以了高度评价，经调查统计满意度为90%，根据评分标准，该项指标评价得分6分。

　六、绩效评价结论

　根据评价指标体系测算，保靖县残疾人联合会2016年度部门整体支出绩效评价得分是：投入绩效分13分，过程绩效分48分，产出及效率分26分，总绩效分87分。评价结果等次为“良”。

　七、存在的问题

　 年初编制的预算不够全面，上级指标拨入太大，预算执行不够快，预算控制率较低，预算编制的合理性有待进一步提高。

　八、有关建议

　建议细化预算指标，提高预算科学性。预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算指标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算执行情况与预算目标之间存在的差距，纠正偏差，为下一次科学、准确地编制部门预算积累经验。

　加强财务管理和财务核算。严格按照财政部颁发的《行政事业单位会计制度》和单位财务管理制度的规定对发生的经济事项进行会计核算。

　 附件：2016年保靖县残联部门整体支出绩效评价指标表