充电装备项目财务分析表,(1)

来源：中考发布时间：2021-02-22 点击：

　充电装备项目财务分析表

　一、项目投资背景分析

　坚持把创新摆在发展全局的核心位置，把发展基点放在创新上，推动科技、要素、产业、产品、组织、管理、品牌、业态、商业模式全面创新，破除制约创新发展的体制机制障碍，发挥创新对拉动经济增长、推进结构优化、促进动力转换的乘数效应，形成以创新为主要引领和支撑的经济体系和发展模式。

　（一）实施创新驱动发展战略。发挥科技创新在全面创新中的引领作用，促进经济增长由主要依靠物质资源消耗向主要依靠科技进步、劳动者素质提高、管理创新转变。

　（二）加强创新能力建设。坚持以企业为主体、平台为支撑、市场为导向、政策为保障，完善产学研用相结合的区域创新体系。

　（三）拓展发展新空间。以优化空间结构、推进集中发展、增强承载能力为重点，挖掘区域发展潜能，激发区域经济活力。

　（四）构建产业新体系。紧扣重点领域和关键环节，推进传统产业新型化、新兴产业规模化、支柱产业多元化。

　（五）推进金融创新。发展银行、保险、期货、证券、基金、信托和租赁等金融业，运用多层次资本市场，提升金融对实体经济的支撑能力。

　（六）发展互联网经济。把握新一代信息技术创新变革的重大机遇，推动工业化与信息化深度融合，促进信息网络技术全方位应用。

　（七）构建发展新体制。加快形成有利于经济发展的市场环境、产权制度、投融资体制、分配制度、人才培养引进使用机制。

　1、电动汽车，一直被看做是下一代汽车的发展趋势。

　作为电动汽车的加油站，充电桩建设的全面开展，无疑会提供巨大的市场。在北上广这三大城市，由于交通拥堵，纷纷通过车牌进行购车限制。不过由于电动车的环保作用，政府从上层支持电动车，因此北上广等大城市都有相关政策，进入其相关名录的电动车可以直接获得车牌，这一点从政策方面刺激了电动车的需求。同时，国内成品油价格上涨速度高于下降速度，最终车主承受的是越来越高的油价，电动车可以代替部分汽油柴油的消耗，降低了这部分成本。毋庸置疑充电桩是新能源战略推进的终端市场，如能在现在抢占先机，对资本的盈利有极大好处。

　2、政府大力度的扶持和推进，刺激了众多企业对于充电桩产业的期待。

　除了国家电网、南方电网、中石化等能源巨头外，汽车企业和电气生产企业积极性都很高。像比亚迪、北汽这类电动车企业早已开始建设通用充电桩，许继电气、西门子这类行业内企业也已开始开发或投资充电站的建设。按照相关测算，未来 5 年内，充电站的营业规模每年有望超过千亿。从国家今年的各项动作来看，电动车的充电基础设施建设将在今年爆发。

　3、民资虎视眈眈充电桩市场。

　由于电动汽车每天需要补充大量电能，经营充电站就可以获得巨大的充电服务收益。相对于加油站，电能比较安全和方便，可在各地大量安装设置充电站。根据投资规模，小到社区慢速充电桩，大到公路快速充电站，单站经营，组网经营均可。

　对于充电站市场的开放，国家电网以后可能更多地会偏向服务和电力供应，让充电站建设更充分地与市场融合，大家都将是同一个市场的竞争者。因此提前准备、提前规划，对从事电池生产的企业来说很重要。充换电市场，政策有倾斜，市场有潜力，投资又少，将面临较大的商机。

　4、要取得较为可观的收益尚需时日。

　如今，除了北京、天津、上海、杭州等地相继出台充电设施建设规划之外，不少地方政府还提出新建小区配套充电桩的新思路，这不仅可缓解电动汽车使用者的里程焦虑问题，更将大幅、直接拉动充电桩生产企业的销量。

　充电桩作为新能源汽车产业链的重要下游支柱行业，其市场化前景似乎相当乐观。尽管行业前景被一致看好，但目前电动汽车市场的发展并未完全成熟。标准、规划和土地三大问题拦在充电桩建设的路前，成体系的充电桩建设并不一帆风顺。

　现阶段，充电桩产业的发展与政策推动密不可分。根据国家四部委联合印发的《电动汽车充电基础设施发展指南(2015-2020 年)》，到2020 年我国要建成充换电站桩超过 1.2 万座，分散式充电桩 480 万个，以此满足 500 万辆电动汽车的充电需求。虽然我国充电设施发展速度已经很快，但距离 2020 年目标还有很大差距，为补上这个巨大的需求缺口，必将迎来新一轮的充电基础设施建设的热潮。

　二、企业概况

　公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定位，

　进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。

　公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”企业专项行动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动产业链上下游企业协同发展。

　三、项目投资概述

　坚定不移贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享”的新发展理念，坚持“全面推进、重点突出、分类实施、因地制宜、政府引导、市场推动”基本原则，采取强制与激励相结合方式，从政策法规、体制机制、标准规范、技术推广等方面全面推进产业发展。

　本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 18994.78 万元，其中：建设投资 14979.61

　万元，占项目总投资的 78.86%；建设期利息 161.00 万元，占项目总投资的 0.85%；流动资金 3854.17 万元，占项目总投资的 20.29%。

　项目正常经营年份每年营业收入 43300.00 万元，综合总成本费用34078.16 万元，税金及附加 225.56 万元，净利润 6747.21 万元，财务内部收益率 26.71%，财务净现值 11803.60 万元，全部投资回收期5.09 年。

　四、投资估算的编制说明

　（一）投资估算的依据

　本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：

　1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》

　2、《投资项目可行性研究指南》

　3、《建设项目投资估算编审规程》

　4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》

　5、《建设工程工程量清单计价规范》

　6、《企业工程设计概算编制办法》

　7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》

　（二）项目费用与效益范围界定

　本期项目费用界定为工程建设费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。

　五、建设投资估算

　本期项目建设投资 14979.61 万元，包括：工程建设费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。

　（一）工程费用

　工程建设费用包括建筑工程投资（含土地费用）、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计 12344.29 万元。

　1、建筑工程投资估算

　根据估算，本期项目建筑工程投资为 6417.20 万元。

　 2、设备购置费估算

　设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为 5624.78 万元。

　3、安装工程费估算

　本期项目安装工程费为 302.31 万元。

　（二）工程建设其他费用

　本期项目工程建设其他费用为 2242.97 万元。

　（三）预备费

　本期项目预备费为 392.35 万元。

　建设投资估算表

　单位：万元

　序号

　工程费用名称

　建筑工程费

　设备购置费

　安装工程费

　其他费用

　合计

　所占比例

　工程费用

　6417.20

　5624.78

　302.31

　 12344.29

　82.41%

　1.1

　建筑工程费

　6417.20

　42.84%

　1.2

　设备购置费

　 5624.78

　37.55%

　1.3

　安装工程费

　302.31

　2.02%

　工程建设其他费用

　 2242.97

　14.97%

　2.1

　土地出让金

　 1289.40

　8.61%

　2.2

　其他前期费用

　 953.57

　6.37%

　预备费

　 392.35

　2.62%

　3.1

　基本预备费

　 150.43

　1.00%

　3.2

　涨价预备费

　 241.92

　1.61%

　建设投资合计

　14979.61

　100.00%

　固定资产投资估算表

　单位：万元

　序号

　工程费用名称

　建筑工程费

　设备购置费

　安装工程费

　其他费用

　合计

　所占比例

　工程费用

　6417.20

　5624.78

　302.31

　 12344.29

　89.12%

　1.1

　建筑工程费

　6417.20

　46.33%

　1.2

　设备购置费

　 5624.78

　40.61%

　1.3

　安装工程费

　302.31

　2.18%

　固定资产其他费用

　 953.57

　6.88%

　预备费

　 392.35

　2.83%

　3.1

　基本预备费

　 150.43

　1.09%

　3.2

　涨价预备费

　 241.92

　1.75%

　建设期利息

　 161.00

　1.16%

　固定资产投资

　13851.21

　100.00%

　固定资产投资合计

　13851.21

　100.00%

　六、建设期利息

　按照建设规划，本期项目建设期为 12 个月，其中申请银行贷款6571.47 万元，贷款利率按 4.9%进行测算,建设期利息 161.00 万元。

　建设期利息估算表

　单位：万元

　序号

　项目

　合计

　第第 1 1 年

　第第 2 2 年

　借款

　 1.1

　建设期利息

　161.00

　0.00

　1.1.1

　期初借款余额

　6571.47

　1.1.2

　当期借款

　6571.47

　0.00

　1.1.3

　当期应计利息

　161.00

　0.00

　1.1.4

　期末借款余额

　 6571.47

　1.2

　其他融资费用

　 1.3

　小计（1.1+1.2）

　161.00

　0.00

　债券

　 2.1

　建设期利息

　 2.1.1

　期初债务余额

　 2.1.2

　当期债务金额

　 2.1.3

　当期应计利息

　 2.1.4

　期末债务余额

　 2.2

　其他融资费用

　 2.3

　小计（2.1+2.2）

　合计（1.3+2.3）

　161.00

　0.00

　3.1

　建设期利息合计

　161.00

　0.00

　3.2

　其他融资费用合计

　七、流动资金

　流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。

　根据测算，本期项目流动资金为 3854.17 万元。

　八、项目总投资

　本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 18994.78 万元，其中：建设投资 14979.61万元，占项目总投资的 78.86%；建设期利息 161.00 万元，占项目总投资的 0.85%；流动资金 3854.17 万元，占项目总投资的 20.29%。

　九、资金筹措与投资计划

　本期项目总投资 18994.78 万元，其中申请银行长期贷款 6571.47万元，其余部分由企业自筹。

　十、经济测算基本假设及参数选取

　（一）生产规模和产品方案

　本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。

　（二）项目计算期及达产计划的确定

　为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10 年，其中建设期 1 年（12 个月），运营期 9 年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。

　十一、经济评价财务测算

　（一）营业收入估算

　本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入 43300.00 万元。

　（二）正常经营年份增值税估算

　根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1879.69 万元。

　（三）综合总成本费用估算

　本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。

　本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用 34078.16 万元，其中：可变成本 28406.84 万元，固定成本 5671.32 万元。正常经营年份项目经营成本 32978.59 万元。具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。

　综合总成本费用估算表

　单位：万元

　序号

　项目

　第第 1 1 年

　第第 2 2 年

　第第 3 3 年

　第第 4 4 年

　第第 5 5 年

　第第 6 6 年

　第第 7 7 年

　第第 8 8 年

　第第 9 9 年

　第第 0 10 年

　外购原材料、燃料费

　 16038.50

　20048.12

　21384.66

　26730.83

　工资及福利费

　 1676.01

　修理费

　 449.16

　其他费用

　 4122.59

　4.1

　其他制造费用

　 315.42

　4.2

　其他管理费用

　 279.75

　4.3

　其他营业费用

　 3527.42

　经营成本

　 22286.26

　26295.88

　27632.42

　32978.59

　折旧费

　 751.78

　摊销费

　 25.79

　利息支出

　 322.00

　总成本费用

　 23385.83

　27395.45

　28731.99

　34078.16

　9.1

　其中：固定成本

　 5671.32

　9.2

　可变成本

　 17714.51

　21724.13

　23060.67

　28406.84

　无形资产和其他资产摊销估算表

　单位：万元

　序号

　项目

　折旧年限

　1 1

　2 2

　3 3

　4 4

　5 5

　6 6

　7 7

　8 8

　9 9

　无形资产

　50 年

　1.1

　原值

　 1289.40

　1.2

　当期摊销费

　 25.79

　1.3

　净值

　 1263.61

　1237.82

　1212.03

　1186.24

　1160.45

　1134.66

　1108.87

　1083.08

　1057.29

　1031.50

　其他资产

　50 年

　2.1

　原值

　 2.2

　当期摊销费

　 2.3

　净值

　合计

　 3.1

　原值

　 1289.40

　3.2

　当期摊销费

　 25.79

　3.3

　净值

　 1263.61

　1237.82

　1212.03

　1186.24

　1160.45

　1134.66

　1108.87

　1083.08

　1057.29

　1031.50

　（四）税金及附加

　本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加 225.56 万元。

　（五）利润总额及企业所得税

　根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=8996.28（万元）。

　企业所得税税率按 25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=8996.28×25.00%=2249.07（万元）。

　（六）利润及利润分配

　该项目正常经营年份可实现利润总额 8996.28 万元，缴纳企业所得税 2249.07 万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=8996.28-2249.07=6747.21（万元）。

　利润及利润分配表

　单位：万元

　序号

　项目

　第第 1 1 年

　第第 2 2 年

　第第 3 3 年

　第第 4 4 年

　第第 5 5 年

　第第 6 6 年

　第第 7 7 年

　第第 8 8 年

　第第 9 9 年

　第第 0 10 年

　营业收入

　 25980.00

　32475.00

　34640.00

　43300.00

　税金及附加

　 122.17

　160.94

　173.87

　225.56

　总成本费用

　 23385.83

　27395.45

　28731.99

　34078.16

　补贴收入

　利润总额

　 2472.00

　4918.61

　5734.14

　8996.28

　弥补以前年度亏损

　应纳所得税额

　 2472.00

　4918.61

　5734.14

　8996.28

　所得税

　 618.00

　1229.65

　1433.54

　2249.07

　净利润

　 1854.00

　3688.96

　4300.60

　6747.21

　期初未分配利润

　 0.00

　1668.60

　4821.80

　8210.16

　13461.64

　18187.96

　22441.65

　26269.98

　29715.47

　可供分配的利润

　 1854.00

　5357.56

　9122.40

　14957.37

　20208.85

　24935.17

　29188.86

　33017.19

　36462.68

　提取法定盈余公积金

　 185.40

　535.76

　912.24

　1495.74

　2020.88

　2493.52

　2918.89

　3301.72

　3646.27

　可供投资者分配的利润

　 1668.60

　4821.80

　8210.16

　13461.64

　18187.96

　22441.65

　26269.98

　29715.47

　32816.41

　应付优先股股利

　提取任意盈余公积金

　应付普通股股利

　投资方利润分配

　未分配利润

　 1668.60

　4821.80

　8210.16

　13461.64

　18187.96

　22441.65

　26269.98

　29715.47

　32816.41

　息税前利润

　 3412.00

　6470.26

　7489.68

　11567.35

　息税折旧摊销前利润

　 4189.57

　7247.83

　8267.25

　12344.92

　十二、项目盈利能力分析

　（一）财务内部收益率（所得税后）

　项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：

　财务内部收益率（FIRR）=26.71%。

　本期项目投资财务内部收益率 26.71%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。

　（二）财务净现值（所得税后）

　所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率 ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：

　财务净现值（FNPV）=11803.60（万元）。

　以上计算结果表明，财务净现值 11803.60 万元（大于 0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。

　（三）投资回收期（所得税后）

　投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+{上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量}，本期项目投资回收期：

　投资回收期（Pt）=5.09 年。

　本期项目全部投资回收期 5.09 年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。

　十三、财务生存能力分析

　根据财务计划现金流量表可以看出，从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。

　十四、偿债能力分析

　（一）债务资金偿还计划

　本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为 10 年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。

　（二）利息备付率测算

　按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为 35.92。

　本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。

　（三）偿债备付率测算

　按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为 31.35。

　根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。

　借款还本付息计划表

　单位：万元

　序

　项目

　第第 1 1 年

　第第 2 2 年

　第第 3 3 年

　第第 4 4 年

　第第 5 5 年

　第第 6 6 年

　第第 7 7 年

　第第 8 8 年

　第第 9 9 年

　第第 0 10 年

　号

　借款

　1.1

　期初借款余额

　 6571.47

　1.2

　当期还本付息

　161.00

　322.00

　1.2.1

　还本

　1.2.2

　付息

　161.00

　322.00

　1.3

　期末借款余额

　6571.47

　债券

　2.1

　期初债务余额

　2.2

　当期还本付息

　2.2.1

　还本

　2.2.2

　付息

　2.3

　期末债务余额

　借款和债券合计

　3.1

　期初余额

　 6571.47

　3.2

　当期还本付息

　161.00

　322.00

　3.2.1

　还本

　3.2.2

　付息

　161.00

　322.00

　3.3

　期末余额

　6571.47

　利息备付率

　35.92

　偿债备付率

　31.35

　十五、经济评价结论

　根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入 43300.00 万元，综合总成本费用 34078.16 万元，税金及附加 225.56 万元，净利润6747.21 万元，财务内部收益率 26.71%，财务净现值 11803.60 万元，全部投资回收期 5.09 年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务

　净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。

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来源：中考 发布时间：2021-02-22 点击：

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