青岛肥料项目财务分析报告

来源：优秀文章发布时间：2020-11-19 点击：

　一、项目发展背景

　国外对水溶性肥料的研究较早，目前已被广泛用于温室中的蔬菜、花卉、各种果树以及大田作物的灌溉施肥，园林景观绿化植物、高尔夫球场等。1965 年，美国公布了一项片状水溶性肥料的生产专利；1988 年，美国 TVA 国际化工集团公司申请了高浓度氮硫悬浮肥的生产专利。我国水溶性肥料起步于 20 世纪 80 年代中后期，基本上与复混肥料同步，从 20 世纪 90 年代开始我国灌溉施肥的理论及应用技术才日渐被重视。到目前为止水肥一体化灌溉施肥技术已经由过去局部试验、示范发展为大面积推广应用，辐射范围扩大到西北、东北和华南地区，水肥一体化从当年的“高端农业”、“形象工程”开始向普及应用发展。经过多年的引进、消化、吸收及创新，水溶肥产品生产工艺从掺混仿制发展到按照配方精确计量，向先进的工艺技术转变，生产装备、技术工艺逐渐成熟。一批质量优、讲信誉、服务好的行业龙头企业逐渐被种植者接受、认可，一些水溶肥行业优质品牌开始树立起来，水溶肥行业进入加速成长期，正在由小作坊生产，向现代企业生产转变过程中。随着水肥一体化技术的推广，水溶肥施用作物的面积越来越大，水溶肥产业也在发展壮大。目前中国水溶性肥料的产地主要集中在新疆、山东、四川等水肥一体化推广面积较大的省份，尤

　其是滴灌节水面积最大的新疆地区；销地主要集中在新疆、甘肃、内蒙等西北干旱区和东北、西南、华南等地。

　以喷滴灌为代表的微灌技术作为全球节水效果最好、发展最快的节水灌溉技术之一，近 20 年来在全世界范围内使用面积以平均每年 33%的速度增长。美国是世界上水肥一体化面积最大的国家，灌溉农业中60%的马铃薯、25%的玉米、33%的果树均采用水肥一体化，用于水肥一体化的专用肥料占肥料总量的 38%以上。以色列 90%以上耕地应用水肥一体化技术，水溶肥占总肥料的比例超过 90%。

　根据美国、以色列等国家的经验和我国节水农业技术普及推广，以及种植者对水溶肥认识程度的加深，我国水溶肥用量占总施肥量的比率将不断提升。专家分析，虽然目前水溶肥只占国内化肥市场份额的 1.6%-2.5%，但预计未来水溶肥市场份额将增至 10%左右，这将给水溶肥带来巨大的市场空间。以喷滴灌为代表的微灌技术在我国已推广到甘肃、黑龙江、广西、海南等 29 个省（市、自治区），“十一五”期间，新疆、甘肃、河北、内蒙古滴灌总面积达 7,118 万亩，主要应用作物包括棉花、玉米、小麦、加工番茄、线辣椒等 30 多个品种，我国成为世界上农田采用滴灌节水技术规模最大的国家。2016 年 4 月，农业部办公厅印发《推进水肥一体化实施方案（2016-2020 年）》，到

　2020 年水肥一体化技术推广面积达到 1.5 亿亩，新增 8,000 万亩。其中东北地区推广玉米、马铃薯滴灌水肥一体化技术 1,500 万亩；西北地区推广玉米、马铃薯、棉花水肥一体化技术 2,000 万亩；华北地区推广小麦、玉米微喷水肥一体化技术 2,000 万亩；西南地区推广玉米、马铃薯集雨补灌水肥一体化技术 1,000 万亩；设施农业推广设施蔬菜、水果滴灌水肥一体化技术 1,000 万亩；果园推广滴灌、微喷水肥一体化技术 500 万亩。

　近几年随着我国水肥一体化进程的加快，水溶肥已经开始逐步被广大国内专业种植者所接受，水溶肥的施用面积取得了较大的增长，水溶肥市场需求扩大，步入快速发展时期。水溶肥产品配方科技含量高，原材料多为养分含量高、水溶性好、吸收效率高、产品稳定性好的优质工业级原料，施用地域集中，对喷滴灌设施契合度高，市场售价在 5,000-20,000 元/t，其中应用于花卉、蔬菜、瓜果、药材、茶叶和烟草等高附加值经济作物的水溶肥价格远高于传统复合肥。水溶肥的施肥方式为通过喷滴灌系统注入，对工厂技术服务能力和设备配套水平也有一定的门槛要求。相对于传统化肥，水溶性肥是近几年快速发展的新兴农资产品，细分市场中规模企业较少，对厂商的竞争压力

　相对较小，目前水溶肥生产企业具有一定定价权和议价能力，能够获得较高的毛利率。

　未来水溶肥将向着肥料复合化、高浓度化、液体化、配方合理化、功能扩展化和肥料有机化的方向发展。厂家还可将水溶肥通过“工厂—配送站—田间大户”的模式配送，解决客户关注的质量稳定性、技术支持以及性价比等问题，进一步拓展水溶肥营销规模，达到规模效应。

　二、项目总投资估算

　（一）固定资产投资估算

　本期项目的固定资产投资 9250.93(万元）。

　（二）流动资金投资估算

　预计达产年需用流动资金 4178.32 万元。

　（三）总投资构成分析

　1、总投资及其构成分析：项目总投资 13429.25 万元，其中：固定资产投资 9250.93 万元，占项目总投资的 68.89%；流动资金 4178.32 万元，占项目总投资的 31.11%。

　2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资 3770.13 万元，占项目总投资的 28.07%；设备购置费 3806.41

　万元，占项目总投资的 28.34%；其它投资 1674.39 万元，占项目总投资的12.47%。

　3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=9250.93+4178.32=13429.25（万元）。

　三、资金筹措

　全部自筹。

　四、经济评价财务测算

　根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷 65.00%,计划收入18842.85 万元，总成本 15628.82 万元，利润总额 5345.81 万元，净利润4009.36 万元，增值税 634.89 万元，税金及附加 211.88 万元，所得税1336.45 万元；第二年负荷 75.00%,计划收入 21741.75 万元，总成本17422.72 万元，利润总额 6581.67 万元，净利润 4936.25 万元，增值税732.57 万元，税金及附加 223.60 万元，所得税 1645.42 万元；第三年生产负荷 100%，计划收入 28989.00 万元，总成本 21907.46 万元，利润总额7081.54 万元，净利润 5311.15 万元，增值税 976.76 万元，税金及附加252.91 万元，所得税 1770.38 万元。

　（一）营业收入估算

　项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入 28989.00 万元。

　（二）达产年增值税估算

　达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=976.76 万元。

　（三）综合总成本费用估算

　根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用 21907.46 万元，其中：可变成本17938.98 万元，固定成本 3968.48 万元，具体测算数据详见—《总成本费用估算一览表》所示。

　达产年应纳税金及附加 252.91 万元。

　（五）利润总额及企业所得税

　利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=7081.54（万元）。

　企业所得税=应纳税所得额×税率=7081.54×25.00%=1770.38（万元）。

　（六）利润及利润分配

　1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=7081.54（万元）。

　2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=7081.54×25.00%=1770.38（万元）。

　3、本项目达产年可实现利润总额 7081.54 万元，缴纳企业所得税1770.38 万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=7081.54-1770.38=5311.15（万元）。

　4、根据《利润及利润分配表》可以计算出以下经济指标。

　（1）达产年投资利润率=52.73%。

　（2）达产年投资利税率=61.89%。

　（3）达产年投资回报率=39.55%。

　5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入28989.00 万元，总成本费用 21907.46 万元，税金及附加 252.91 万元，利润总额 7081.54 万元，企业所得税 1770.38 万元，税后净利润 5311.15 万元，年纳税总额 3000.05 万元。

　五、项目盈利能力分析

　全部投资回收期（Pt）=4.03 年。

　本期工程项目全部投资回收期 4.03 年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。

　六、综合评价

　本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率 52.73%，投资利税率 61.89%，全部投资回报率 39.55%，全部投资回收期 4.03 年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。

　建立起项目法人责任制，明确部门和个人的岗位职责。建设资金要设立专户存储，做到专款专用，在建设资金的使用过程中，严格进行跟踪检

　查和审计，对项目的主要经济技术指标进行严格的考核，加强人员培训，尤其是网络信息方面的人才培训。

　七、市场预测分析

　化肥行业典型的产业链模式为“资源企业—单质肥企业—水溶肥、复混（合）肥企业—农资公司/个体工商户—种植者”，以各级农资公司、经销商、个体工商户为主体的分销商在化肥销售体系中起了主要作用，形成了化肥企业产品销售以经销为主，直销为辅的销售模式。

　化肥行业作为我国基础产业之一，与国民经济景气程度、上游资源产业状况及农产品价格趋势紧密相关，但化肥施用是农业生产的刚性需求，因此行业不存在明显的周期性。水溶肥、复混（合）肥行业销售区域性较强。传统上化肥行业的销售半径约为 500 公里，为降低运输成本和终端销售价格，生产企业多集中在资源产地或消费所在地。我国幅员辽阔，各地区土壤状况、灌溉方式、作物品种差异较大，水溶肥受喷滴灌设施应用面积以及运输、储存等条件限制，地域性特征更加明显，目前我国水溶肥市场主要集中在新疆、甘肃、内蒙、东北、西南、华南等地。水溶肥、复混（合）肥行业季节性特征比较明显，每年 3~5 月份为春季销售旺季和夏季备肥旺季，8~10 月份为秋季销售旺季，12 月至来年 2 月份为冬储季节，为来年春耕备肥。部分南方地区由于气候原因，一年四季都有肥料需求，淡旺季区分不很明显。我

　国新疆、甘肃等西北地区，水溶肥生产销售旺季集中在每年 3~8 月，复合肥生产销售旺季为每年 3~11 月，其余时间为淡季。

　水溶性肥料行业的上游原材料为氮、磷、钾等基础化肥，中微量元素，氨基酸，腐植酸等，其中基础化肥占水溶性肥料成本较高，与水溶性肥料行业关联度较高。水溶性肥料生产企业与上游基础化肥生产企业议价空间有限，基础化肥产品价格涨跌，将直接传导给下游的水溶性肥料行业，对下游行业的成本控制及农业产业产生影响。截止到 2015 年 2 月，我国基础化肥生产企业数量 2,471 家。截至 2016 年度，我国农用氮磷钾化肥（折纯）产销量分别为 7,004.9 万吨和6,920.9 万吨，是全球最大的化肥生产国和消费国。

　氮元素的主要提供者为尿素、氯化铵、硫酸铵、硝酸铵等。我国尿素产能和产量均为世界第一位，占世界总量的 1/3 左右，尿素行业产能过剩局面一直存在，供过于求的状况在短期内难以改变，氮元素类原材料的价格水平进一步上涨的空间有限，对于水溶性肥料行业而言比较有利。

　磷元素基础肥料主要为磷酸一铵、磷酸二铵等。我国磷肥资源主要分布在云、贵、鄂、川、湘等省份，磷酸一铵的产能经过近年来的

　扩张，已达到较高水平，目前全球磷酸二铵供需基本平衡，国内磷肥略过剩。

　钾元素基础肥料为氯化钾和硫酸钾等。我国钾肥产能主要集中于青海盐湖钾肥和新疆国投罗布泊钾肥等少量企业，钾肥产量不能满足国内消费需求，主要来源为进口，价格受国际市场影响很大。近年来，我国加大钾肥的生产规模，逐步改变过度依靠进口的局面，钾肥价格稳中有降，对水溶性肥料行业的发展起到了一定的积极作用。

　水溶性肥料下游行业主要是农业，农业作物播种面积、种植结构和农产品价格涨跌都会影响种植者的施肥需求。近年来，我国粮食作物播种面积逐年增长，农业种植结构逐步优化，经济作物种植面积大幅增长。以新疆为代表的西北地区水肥一体化膜下滴灌面积迅速增加，种植者对水溶肥、复混（合）肥等优质肥料的单位面积施肥量和施肥总量均在增长。在非农业领域，水溶性肥料目前主要应用于园林景观、绿化植物、高尔夫球场等方面，虽然目前需求量占比不高，但未来增长前景可观。

　化肥的下游终端使用者为作物种植者，对农田投入能力有限，因此化肥价格调整范围有限。基于维护销售渠道的考虑，肥料生产企业

　也要让利给肥料经销商，因此肥料生产企业将原材料上升造成的成本压力向下游消费者转嫁的能力有限。

　八、行业发展趋势

　水溶肥是与水肥一体化相配套，经水溶解或稀释，用于灌溉施肥、叶面施肥、无土栽培、浸种蘸根等，水溶性在 95%以上的液体或固体肥料。

　水溶肥主要由氮、磷、钾等单质肥按一定配方配制而成，其特点是养分浓度高、组分全溶解，不会造成滴灌带微孔的阻塞。同时根据各地不同的土壤类型以及不同作物的需肥规律科学配制，此外还可掺进中微量元素、氨基酸、腐植酸、增效剂等物质，使其具有多种用途。水溶肥总养分含量一般高达 40～60%，而且含有氮、磷、钾、钙，镁、硫、铁、硼等多种营养元素，氮肥利用率达 58～65%，磷肥利用率达22～28%，较常规灌溉施肥的氮、磷肥利用率提高 20～25 个百分点和5～10 个百分点，节省氮肥 30%左右，节省磷肥 10%左右，节水 50%以上。水溶肥能够达到稳定农作物的产量，改善农产品品质，提高种植效益的效果，深受种植者欢迎。水溶肥作为一种与节水灌溉农业、立体高效栽培、高产优质栽培技术相配套产生的一类新型肥料，与喷滴

　灌相结合，实现水肥一体化，既能节约水资源，又能提高肥料利用率，促进种植者增收节支、保护环境，是肥料未来发展的重要方向之一。

　水溶肥按照剂型分类可分为液体型（清液型、悬浮型）和固体型（粉状、颗粒状）。液体型水溶肥水溶性好，施用方便，与农药等混配性好，但运输、储存不便，对包装要求也较高；固体型水溶肥养分含量比较高，储存、运输方便，对包装要求不严，但有效成分、溶解性能劣于液体型。

　水溶肥按照肥料组分分类可分为养分类、天然物质类和混合类。养分类水溶肥是由一种或多种养分组成，有效养分含量较高，吸收效果好，杂质含量低，与其他喷施物混配性好等；天然物质类水溶肥是添加一些动植物提取物质，如腐植酸、海藻素、氨基酸等，对作物生长具有良好的调节作用，促进养分吸收，增强作物抗逆能力，提高作物品质等，且混配性好，效果明显，安全可靠；混合类水溶肥是养分与多种功能类物质（植物调节剂、天然活性物质，甚至杀菌、杀虫制剂等）配合使用，强调营养与调节发育进程相结合，具有多种功能。水溶肥按照元素含量分类可分为大量元素型、氨基酸型和腐植酸型。大量元素型水溶肥 N、P、K 有效养分含量较高；氨基酸型水溶肥含植物发酵或动植物提取的复合氨基酸，混配性好；腐植酸型水溶肥含来

　自矿物源或植物源的水溶性腐植酸。水溶肥由于养分浓度高、组分全溶解，特别是氨基酸型水溶肥和腐植酸型水溶肥具有微量元素含量高、加剧土壤中微生物活动、刺激作物根系发育的功能，能够达到稳定农作物的产量，改善作物品质，提高种植效益的效果。目前国内水溶性肥料主要执行农业部制定的水溶肥料行业标准，部分标准如下表：

　传统的复合肥具有易造成肥料流失、水体富营养化、破坏土壤结构、养分失调等缺点，水溶肥作为新型环保型肥料避免了传统复合肥的缺点，使用方便，可与喷滴灌设施结合使用，提高肥料利用率、节约农业用水，适应了我国西北、东北等地区节水农业发展的现状。蔬菜、果树等经济作物采用水肥一体化技术，可提高肥料利用率 50%以上，节肥 30%以上。水溶肥含有作物生长需要的营养元素，还可以通过加入肥料添加剂、增效剂、腐植酸、氨基酸等，提高作物品质、减少作物的生理病害。传统复合肥市场竞争激烈，利润率逐年走低。而具有全水溶、配合喷滴灌技术使用的水溶肥保持了较高的毛利率，正逐渐被化肥经销商所追捧；客户对水溶肥接受度逐渐提高，激发了企业投身水溶肥行业的研发和推广热情。

　九、附表

　上年度营收情况一览表

　序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计 1

　营业收入

　5409.77

　7213.03

　6697.81

　6440.20

　25760.81

　主营业务收入

　4626.97

　6169.29

　5728.63

　5508.30

　22033.18

　2.1

　水溶肥(A)

　1526.90

　2035.87

　1890.45

　1817.74

　7270.95

　2.2

　水溶肥(B)

　1064.20

　1418.94

　1317.58

　1266.91

　5067.63

　2.3

　水溶肥(C)

　786.58

　1048.78

　973.87

　936.41

　3745.64

　2.4

　水溶肥(D)

　555.24

　740.31

　687.44

　661.00

　2643.98

　2.5

　水溶肥(E)

　370.16

　493.54

　458.29

　440.66

　1762.65

　2.6

　水溶肥(F)

　231.35

　308.46

　286.43

　275.41

　1101.66

　2.7

　水溶肥(...)

　92.54

　123.39

　114.57

　110.17

　440.66

　其他业务收入

　782.80

　1043.74

　969.18

　931.91

　3727.63

　上年度主要经济指标

　项目单位指标完成营业收入

　万元

　25760.81

　完成主营业务收入

　万元

　22033.18

　主营业务收入占比

　 85.53%

　营业收入增长率（同比）

　 31.02%

　营业收入增长量（同比）

　万元

　6099.61

　利润总额

　万元

　6080.07

　利润总额增长率

　 25.09%

　利润总额增长量

　万元

　1219.68

　净利润

　万元

　4560.05

　净利润增长率

　 24.26%

　净利润增长量

　万元

　890.37

　投资利润率

　 58.01%

　投资回报率

　 43.50%

　财务内部收益率

　 20.50%

　企业总资产

　万元

　24397.27

　流动资产总额占比

　万元

　25.85%

　流动资产总额

　万元

　6306.79

　资产负债率

　 38.05%

　主要经济指标一览表

　序号项目单位指标备注 1

　占地面积

　平方米

　33923.62

　50.86 亩

　1.1

　容积率

　 1.43

　 1.2

　建筑系数

　 61.60%

　 1.3

　投资强度

　万元/亩

　181.89

　 1.4

　基底面积

　平方米

　20896.95

　 1.5

　总建筑面积

　平方米

　48510.78

　 1.6

　绿化面积

　平方米

　3220.06

　绿化率 6.64%

　总投资

　万元

　13429.25

　 2.1

　固定资产投资

　万元

　9250.93

　 2.1.1

　土建工程投资

　万元

　3770.13

　 2.1.1.1

　土建工程投资占比

　万元

　28.07%

　 2.1.2

　设备投资

　万元

　3806.41

　 2.1.2.1

　设备投资占比

　 28.34%

　 2.1.3

　其它投资

　万元

　1674.39

　 2.1.3.1

　其它投资占比

　 12.47%

　 2.1.4

　固定资产投资占比

　 68.89%

　 2.2

　流动资金

　万元

　4178.32

　 2.2.1

　流动资金占比

　 31.11%

　收入

　万元

　28989.00

　总成本

　万元

　21907.46

　利润总额

　万元

　7081.54

　净利润

　万元

　5311.15

　所得税

　万元

　1.43

　增值税

　万元

　976.76

　税金及附加

　万元

　252.91

　纳税总额

　万元

　3000.05

　利税总额

　万元

　8311.21

　投资利润率

　 52.73%

　投资利税率

　 61.89%

　投资回报率

　 39.55%

　回收期

　年

　4.03

　设备数量

　台（套）

　121

　年用电量

　千瓦时

　476316.56

　年用水量

　立方米

　31942.04

　总能耗

　吨标准煤

　61.27

　节能率

　 27.90%

　节能量

　吨标准煤

　15.32

　员工数量

　人

　608

　区域内行业经营情况

　项目单位指标备注行业产值

　万元

　194510.46

　同期产值

　万元

　164088.46

　同比增长

　 18.54%

　从业企业数量

　家

　781

　 —规上企业

　家

　 —从业人数

　人

　39050

　前十位企业产值

　万元

　88058.61

　去年同期 73707.72 万元。

　1、xxx 科技公司（AAA）

　万元

　21574.36

　 2、xxx 公司

　万元

　19372.89

　 3、xxx 实业发展公司

　万元

　11447.62

　 4、xxx 科技发展公司

　万元

　9686.45

　 5、xxx 有限责任公司

　万元

　6164.10

　 6、xxx 科技发展公司

　万元

　5723.81

　 7、xxx 实业发展公司

　万元

　440.29

　 8、xxx 科技发展公司

　万元

　3610.40

　 9、xxx 有限责任公司

　万元

　3434.29

　 10、xxx 科技发展公司

　万元

　2641.76

　区域内行业营业能力分析

　序号项目单位指标 1

　行业工业增加值

　万元

　95033.11

　1.1

　—同期增加值

　万元

　86338.79

　1.2

　—增长率

　 10.07%

　行业净利润

　万元

　16728.27

　2.1

　—2016 年净利润

　万元

　14712.64

　2.2

　—增长率

　 13.70%

　行业纳税总额

　万元

　50491.80

　3.1

　—2016 纳税总额

　万元

　42426.52

　3.2

　—增长率

　 19.01%

　2017 完成投资

　万元

　75046.13

　4.1

　—2016 行业投资

　万元

　17.74%

　区域内行业市场预测（单位：万元）

　序号项目 8 2018 年 9 2019 年 0 2020 年 1

　产值

　226987.58

　257940.43

　293114.13

　利润总额

　73275.51

　83267.62

　94622.29

　净利润

　28113.01

　31946.60

　36302.96

　纳税总额

　17485.47

　19869.85

　22579.37

　工业增加值

　75198.50

　85452.84

　97105.50

　产业贡献率

　6.00%

　10.00%

　11.54%

　企业数量

　937

　1143

　1463

　土建工程投资一览表

　序号项目占地面积（㎡）

　基底面积（㎡）

　建筑面积（㎡）

　计容面积（㎡）

　投资（万元）

　主体生产工程

　14774.14

　35828.02

　3062.91

　1.1

　主要生产车间

　8864.48

　21496.81

　1899.00

　1.2

　辅助生产车间

　4727.72

　11464.97

　980.13

　1.3

　其他生产车间

　1181.93

　2078.03

　183.77

　仓储工程

　3134.54

　8243.79

　512.55

　2.1

　成品贮存

　783.63

　2060.95

　128.14

　2.2

　原料仓储

　1629.96

　4286.77

　266.53

　2.3

　辅助材料仓库

　720.94

　1896.07

　117.89

　供配电工程

　167.18

　11.69

　3.1

　供配电室

　167.18

　11.69

　给排水工程

　192.25

　10.46

　4.1

　给排水

　192.25

　10.46

　服务性工程

　1985.21

　123.43

　5.1

　办公用房

　907.28

　56.75

　5.2

　生活服务

　1077.93

　72.08

　消防及环保工程

　560.04

　39.17

　6.1

　消防环保工程

　560.04

　39.17

　项目总图工程

　83.59

　-52.99

　7.1

　场地及道路硬化

　5401.57

　 1003.44

　 7.2

　场区围墙

　1003.44

　 5401.57

　 7.3

　安全保卫室

　83.59

　绿化工程

　1797.52

　 62.91

　合计

　 20896.95

　48510.78

　3770.13

　节能分析一览表

　序号项目单位指标备注 1

　总能耗

　吨标准煤

　61.27

　 1.1

　—年用电量

　千瓦时

　476316.56

　 1.2

　—年用电量

　吨标准煤

　58.54

　 1.3

　—年用水量

　立方米

　31942.04

　 1.4

　—年用水量

　吨标准煤

　2.73

　年节能量

　吨标准煤

　15.32

　节能率

　 27.90%

　节项目建设进度一览表

　序号项目单位指标 1

　完成投资

　万元

　10481.89

　1.1

　——完成比例

　 78.05%

　完成固定资产投资

　万元

　6981.87

　2.1

　——完成比例

　 66.61%

　完成流动资金投资

　万元

　3500.02

　3.1

　——完成比例

　 33.39%

　人力资源配置一览表

　序号项目单位指标 1

　一线产业工人工资

　1.1

　平均人数

　人

　413

　1.2

　人均年工资

　万元

　5.37

　1.3

　年工资额

　万元

　2450.43

　工程技术人员工资

　2.1

　平均人数

　人

　2.2

　人均年工资

　万元

　5.37

　2.3

　年工资额

　万元

　480.02

　企业管理人员工资

　3.1

　平均人数

　人

　3.2

　人均年工资

　万元

　6.59

　3.3

　年工资额

　万元

　181.32

　品质管理人员工资

　4.1

　平均人数

　人

　4.2

　人均年工资

　万元

　5.41

　4.3

　年工资额

　万元

　293.57

　其他人员工资

　5.1

　平均人数

　人

　5.2

　人均年工资

　万元

　5.22

　5.3

　年工资额

　万元

　189.92

　职工工资总额

　万元

　3595.26

　固定资产投资估算表

　序号

　项目

　单位

　建筑工程费

　设备购置及安装费

　其它费用

　合计

　占总投资比例

　项目建设投资

　万元

　3770.13

　3806.41

　181.89

　9250.93

　 1.1

　工程费用

　万元

　3770.13

　3806.41

　 19690.95

　 1.1.1

　建筑工程费用

　万元

　3770.13

　28.07%

　1.1.2

　设备购置及安装费

　万元

　 3806.41

　28.34%

　1.2

　工程建设其他费用

　万元

　1674.39

　12.47%

　1.2.1

　无形资产

　万元

　776.36

　 1.3

　预备费

　万元

　898.03

　 1.3.1

　基本预备费

　万元

　417.25

　 1.3.2

　涨价预备费

　万元

　480.78

　建设期利息

　万元

　固定资产投资现值

　万元

　9250.93

　流动资金投资估算表

　序号

　项目

　单位

　达产年指标

　第一年

　第二年

　第三年

　第四年

　第五年

　流动资产

　万元

　19690.95

　13007.67

　15358.07

　19690.95

　1.1

　应收账款

　万元

　5907.28

　3839.74

　4430.46

　5907.28

　1.2

　存货

　万元

　8860.93

　5759.60

　6645.70

　8860.93

　1.2.1

　原辅材料

　万元

　2658.28

　1727.88

　1993.71

　2658.28

　1.2.2

　燃料动力

　万元

　132.91

　86.39

　99.69

　132.91

　1.2.3

　在产品

　万元

　4076.03

　2649.42

　3057.02

　4076.03

　1.2.4

　产成品

　万元

　1993.71

　1295.91

　1495.28

　1993.71

　1.3

　现金

　万元

　4922.74

　3199.78

　3692.05

　4922.74

　流动负债

　万元

　15512.63

　10083.21

　11634.47

　15512.63

　2.1

　应付账款

　万元

　15512.63

　10083.21

　11634.47

　15512.63

　流动资金

　万元

　4178.32

　2715.91

　3133.74

　4178.32

　铺底流动资金

　万元

　1392.76

　905.30

　1044.58

　1392.76

　总投资构成估算表

　序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例 1

　项目总投资

　万元

　13429.25

　145.17%

　100.00%

　项目建设投资

　万元

　9250.93

　100.00%

　68.89%

　2.1

　工程费用

　万元

　7576.54

　81.90%

　56.42%

　2.1.1

　建筑工程费

　万元

　3770.13

　40.75%

　28.07%

　2.1.2

　设备购置及安装费

　万元

　3806.41

　41.15%

　28.34%

　2.2

　工程建设其他费用

　万元

　776.36

　8.39%

　5.78%

　2.2.1

　无形资产

　万元

　776.36

　8.39%

　5.78%

　2.3

　预备费

　万元

　898.03

　9.71%

　6.69%

　2.3.1

　基本预备费

　万元

　417.25

　4.51%

　3.11%

　2.3.2

　涨价预备费

　万元

　480.78

　5.20%

　3.58%

　建设期利息

　万元

　固定资产投资现值

　万元

　9250.93

　100.00%

　68.89%

　建设期间费用

　万元

　流动资金

　万元

　4178.32

　45.17%

　31.11%

　铺底流动资金

　万元

　1392.77

　15.06%

　10.37%

　营业收入税金及附加和增值税估算表

　序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年 1

　营业收入

　万元

　18842.85

　21741.75

　28989.00

　1.1

　万元

　18842.85

　21741.75

　28989.00

　现价增加值

　万元

　6029.71

　6957.36

　9276.48

　增值税

　万元

　634.89

　732.57

　976.76

　3.1

　销项税额

　万元

　4638.24

　3.2

　进项税额

　万元

　2379.96

　2746.11

　3661.48

　城市维护建设税

　万元

　44.44

　51.28

　68.37

　教育费附加

　万元

　19.05

　21.98

　29.30

　地方教育费附加

　万元

　12.70

　14.65

　19.54

　土地使用税

　万元

　135.69

　税金及附加

　万元

　211.88

　223.60

　252.91

　折旧及摊销一览表

　序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年 1

　建(构)筑物

　原值

　3770.13

　当期折旧额

　3016.10

　150.81

　净值

　754.03

　3619.32

　3468.52

　3317.71

　3166.91

　3016.10

　机器设备

　原值

　3806.41

　当期折旧额

　3045.13

　203.01

　净值

　 3603.40

　3400.39

　3197.38

　2994.38

　2791.37

　建筑物及设备原值

　7576.54

　当期折旧额

　6061.23

　353.81

　建筑物及设备净值

　1515.31

　7222.73

　6868.92

　6515.11

　6161.30

　5807.49

　无形资产

　原值

　776.36

　当期摊销额

　776.36

　19.41

　净值

　 756.95

　737.54

　718.13

　698.72

　679.32

　合计：折旧及摊销

　6837.59

　373.22

　总成本费用估算一览表

　序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年 1

　外购原材料费

　万元

　14392.75

　9355.29

　10794.56

　14392.75

　外购燃料动力费

　万元

　1101.08

　715.70

　825.81

　1101.08

　工资及福利费

　万元

　3595.26

　修理费

　万元

　42.46

　27.60

　31.84

　42.46

　其它成本费用

　万元

　2402.69

　1561.75

　1802.02

　2402.69

　5.1

　其他制造费用

　万元

　536.78

　348.91

　402.58

　536.78

　5.2

　其他管理费用

　万元

　323.60

　210.34

　242.70

　323.60

　5.3

　其他销售费用

　万元

　1469.88

　955.42

　1102.41

　1469.88

　经营成本

　万元

　21534.24

　13997.26

　16150.68

　21534.24

　折旧费

　万元

　353.81

　摊销费

　万元

　19.41

　利息支出

　万元

　总成本费用

　万元

　21907.46

　15628.82

　17422.72

　21907.46

　10.1

　可变成本

　万元

　17938.98

　11660.34

　13454.24

　17938.98

　10.2

　固定成本

　万元

　3968.48

　盈亏平衡点

　 45.84%

　利润及利润分配表

　序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年 1

　营业收入

　万元

　28989.00

　18842.85

　21741.75

　28989.00

　税金及附加

　万元

　252.91

　211.88

　223.60

　252.91

　总成本费用

　万元

　21907.46

　15628.82

　17422.72

　21907.46

　增值税

　万元

　976.76

　634.89

　732.57

　976.76

　利润总额

　万元

　7081.54

　5345.81

　6581.67

　7081.54

　应纳税所得额

　万元

　7081.54

　5345.81

　6581.67

　7081.54

　企业所得税

　万元

　1770.38

　1336.45

　1645.42

　1770.38

　税后净利润

　万元

　5311.15

　4009.36

　4936.25

　5311.15

　可供分配的利润

　万元

　5311.15

　4009.36

　4936.25

　5311.15

　法定盈余公积金

　万元

　531.12

　400.94

　493.63

　531.12

　可供投资者分配利润

　万元

　4780.03

　3608.42

　4442.62

　4780.03

　应付普通股股利

　万元

　4780.03

　3608.42

　4442.62

　4780.03

　各投资方利润分配

　万元

　4780.03

　3608.42

　4442.62

　4780.03

　15.1

　项目承办方股利分配

　万元

　4780.03

　3608.42

　4442.62

　4780.03

　息税前利润

　万元

　7081.54

　5345.81

　6581.67

　7081.54

　息税折旧摊销前利润

　万元

　7454.76

　5719.03

　6954.89

　7454.76

　销售净利润率

　18.32%

　21.28%

　22.70%

　18.32%

　全部投资利润率

　52.73%

　39.81%

　49.01%

　52.73%

　全部投资利税率

　61.89%

　全部投资回报率

　39.55%

　29.86%

　36.76%

　39.55%

　总投资收益率

　39.55%

　29.86%

　36.76%

　39.55%

　资本金净利润率

　39.55%

　29.86%

　36.76%

　39.55%

　盈利能力分析一览表

　序号项目单位指标 1

　净利润

　万元

　5311.15

　投资利润率

　 52.73%

　投资利税率

　 61.89%

　投资回报率

　 39.55%

　回收期

　年

　4.03

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