六分司外区公司审计报告

　关于四川省第四建筑工程 公 司

　第 六 工程 公司 外区分公司 的专项审计报告

　第 六 工程 公司：

　根据集团川华西发【2015】122 号及关于印发《四川省第四建筑工程公司对部分工程公司专项审计工作计划》的通知

　的要求，公司审计部组织审计小组于 2017 年 2 月 27 日起对第六工程公司 2013 年-2015 年度经营情况进行了就地审计，审计组坚持客观、公正、实事求是的原则，抽查了第四工程公司提供的会计凭证、会计账簿、会计报表及其他统计核算资料，第四工程公司对提供的会计等资料的真实性、完整性负责，审计组对所出具的经营业绩考核指标完成情况的专项审计报告的准确性、可靠性负责，现将审计情况报告如下：

　一、

　公司基本情况：

　四川省第四建筑工程公司第六工程公司于 2015 年 4 月改制成新第六分公司，领导班子成员也进行了部分调整。。常驻地：成都市成华区隆鑫九熙广场二期二栋 1003；管理模式：责任指标考核；截止 2015 年底分公司总人数：29 人。

　分公司人员构成情况：

　序号 部门 岗位 人数 备注 1 经营科 副科长 1

　 主办 2

　 2 成本科 副科长 1

　 3 综合办公室 副主任 1

　 主办 1

　 4 施工科 科长 1

　 副科长 1

　 主办 2

　5 财务处 科长 1

　 主办 1

　 人数合计 12

　机构设置及人员分工情况：

　序号 年度 期末人数 期末人数 备注 机关 项目部 合计 自有职工 外聘职工 合计 1 ……

　 2 2011 15 6 21

　 3 2012 16 6 22

　 4 2013 8 6 14

　 5 2014 13 4 17

　 6 2015 18 11 29 21 8 29

　二、

　制度制定及执行情况：

　2012 年-2015 年自行制定制度 8 个。

　制度涵盖内容：

　1、有成本预算、月结成本的制度； 2、有财务管理、会计核算、资金收付审批方面的制度； 3、有施工安全管理、工期管理、现场材料管理方面的制度； 4、有材料、人工、专业分包招标评标管理办法。

　制度执行情况：

　1、成本预算制度的执行情况为：

　在实际工作中执行该制度，对项目及机关成本费用有预算，有成本预算分析活动。

　2、月结成本制度的执行情况为：

　在实际工作中执行该制度，如分包工程按月进行预结算，按月进成本。

　3、财务管理、会计核算、资金收付审批方面的制度执行情况为：

　 在实际工作中执行相关制度，对财务管理和会计核算按照公司建造合同和相关文件执行，资金收付严格执行审批程

　序。

　4、施工安全管理、工期管理、现场材料管理方面的制度执行情况为：

　在实际工作中执行相关制度，对相关管理有制度有执行有检查。

　5、材料、人工、专业分招标评标管理办法的执行情况为：

　在实际工作中执行公司、工程公司制度的相关管理办法和文件，按照项目综合管理系统中的流程执行，相关资料有专人管理有台账有存档。

　三、

　指标情况：

　1 1 、各年度指标完成情况：

　单位：元 序号 公司考核指标 营业收入 利润总额 备注 指标数 完成数 指标数 完成数 1 2013 年 350,000,000.00 448,600,585.59 3,500,000.00 4,286,834.00

　 2 2014 年 350,000,000.00 549,375,434.67 3,500,000.00 5,518,717.59

　 3 2015 年 300,000,000.00 413,120,645.19 3,000,000.00 4,007,939.86

　 合计 1,000,000,000.00 1,411,096,665.45 10,000,000.00 13,813,491.45

　 2 2 、近三年收入成本利润情况：

　 单位：元 序号 时间 营业收入 成本 利润 备注 1 2012 年 273,141,329.54 258,788,456.41 1,825,619.70

　 2 2013 年 448,600,585.59 425,817,095.78 4,286,834.00

　 3 2014 年 549,375,434.67 522,056,957.49 5,518,717.59

　 4 2015 年 413,120,645.19 392,823,240.13 4,007,939.86

　合计 1,684,237,994.99 1,599,485,749.81 15,639,111.15

　 3 3 、近三年财务状况：

　 单位：元 序号 时间 营业收入 成本 利润 备注 1 2012 年 273,141,329.54 258,788,456.41 1,825,619.70

　 2 2013 年 448,600,585.59 425,817,095.78 4,286,834.00

　 3 2014 年 549,375,434.67 522,056,957.49 5,518,717.59

　 4 2015 年 413,120,645.19 392,823,240.13 4,007,939.86

　 合计 1,684,237,994.99 1,599,485,749.81 15,639,111.15

　 四、 诉讼案件情况：

　 单位：万元 序号 涉诉时间 是否结案 被诉案件 标的 结案金额 款项支付 案件梗概 备注 2-1 2015.12.29 是 邱名伟 159.53 181.5

　 我司恒大帝景 5#楼项目的代表叶文成于2012 年 12 月 31 日与原告邱名伟办理劳务结算，双方认可尚欠原告 207.95 万元，且承诺按 2%的月利率支付利息，被告于2015 年 2 月 17 日支付给原告 80 万后再未支付，经多次协商未果，故诉至法院 法院判决结果为我方败诉，并强制性扣款 181.5 万，我司表示准备申诉高院 2-2 2015.11.13 否 四川联盛劳务有限公司 200

　 南充绿洲项目与原告在办理劳务结算有争议，且项目部未及时支付相应的欠款，引发纠纷 由于联盛劳务公司系华西集团内部单位，为了不使事情矛盾夸大化，双方正在协商将受理法院转至成都市人民法院，一审中，暂无判决结果

　2-3 2015.6.8 是 南充市中兴建材有限责任公司 43 40.4103

　 2015 年 8 月 31 日恒大绿洲项目与南充中兴建材公司办理采购页岩砖结算，结算金额 404103 元，我方未按时支付货款，原告即向法院申请财产保全措施 庭前和解，款项已付清，案件已结 2-4 2015.5.13 是 南充博源建材有限公司 39.8 39.8

　 南充恒大绿洲项目向原告采购塑料检查井，未按合同约定支付货款，引发纠纷 庭前和解，款项已付清，案件已结

　 五、

　工程项目情况：

　分公司成立后共接项目:11 个。

　项目完成情况：在建工程 3 个，竣工未结算工程 4 个，竣工已结算工程 4 个。

　序号 承接年份 建设方 项目名称 工程状态 （预计）盈亏状况 (预计)合同总收入（万元）

　预计盈亏（万元）

　预计盈亏率(%) 01 2012年 四川广联房地产开发有限公司 仁寿路易大地 竣工决算 预计盈利

　64,009.85

　960.15

　 1.50

　02 2011年 恒大鑫丰（彭山）置业有限公司 黄龙溪高层 竣工决算 确认盈利

　14,570.97

　218.38

　 1.50

　03 2011年 成都天之府实业有限公司 城市花园二期 3#地块 竣工决算 确认盈利

　24,966.09

　432.58

　 1.73

　04 2011年 成都市美顺置业有限公司 西区银座项目 竣工决算 确认盈利

　 4,067.17

　 70.18

　 1.73

　05 2012年 恒大鑫丰（彭山）置业有限公司 黄龙溪东区高层65#-67# 竣工未决算 预计盈利

　 8,043.00

　161.07

　 2.00

　06 2011年 恒大地产集团南充有限公司 南充绿洲项目 竣工未决算 预计盈利

　17,600.00

　352.00

　 2.00

　07 2011年 恒大地产集团大邑有限公司 大邑一项目 竣工未决算 预计盈利

　 4,550.00

　 91.06

　 2.00

　08 2011年 恒大地产集团大邑有限公司 大邑二项目 竣工未决算 预计盈利

　13,000.00

　260.48

　 2.00

　09 2015年 仁寿县景观天意房地产开发有限责任公司 景观 33#二期 在建 预计盈利

　20,000.00

　412.00

　 2.06

　10 2011年 成都晨明置业有限公司 恒大帝景项目 在建 预计盈利

　53,136.68

　1,068.20

　2.01

　11 2013年 四川众志房地产开发有限公司 中铁仁禾广场 在建 预计盈利

　28,338.00

　401.34

　 1.42

　合计

　 252,281.77 4,427.44

　 六 、存在的问题: :

　1 1 、截止 2015 年 12 月 六公司

　项目 2015 年 3 月 31 日止 2015 年 4 月-12月 合计 一、利润

　 1、项目毛利

　31,261,789.20

　4,557,775.22

　 35,819,564.42

　2、项目期间费用 -

　 249,692.42

　 24,690.13

　-

　 225,002.29

　3、三项经费

　14,313,031.59

　2,289,336.91

　 16,602,368.50

　4、净利润（1+2-3）

　16,699,065.19

　2,293,128.44

　 18,992,193.63

　5、报表（账面）利润

　17,512,308.30

　1,885,884.55

　 19,398,192.85

　6、差异（4-5）

　-

　 813,243.11

　407,243.89

　-

　 405,999.22

　二、责任上交

　-

　7、应交额

　18,145,495.03

　3,258,897.48

　 21,404,392.51

　8、实交额

　-

　9、欠交额

　-

　三、潜赢潜亏（5-7）

　-

　 633,186.73

　- 1,373,012.93

　- 2,006,199.66

　写一下一上数据形成差异的原因。

　2 2、 、 存在的其他问题：

　原六分司老项目 11 个，截止审计日基本都已完工，但仅有 4 个项目已办理竣工结算。其中有两个项目因合作方管理不善，引发了较多的官司诉讼，给六工程公司正常经营带了较多的麻烦。

　合作方、相关部门及领导应高度重视项目成本票据的回收情况，防止营改增后无法达到查账征收的税务风险。

　建议加大办理竣工结算力度，及时与合作方办理财务结算，明确债权债务、责任指标和税金完成情况。

　在今后的工作中严控和慎重选择合作方，以确保项目顺利、安全的完工和盈利。

　以上是六工程公司老项目存在的后期可能引发较大隐患的遗留问题，但同样对正在逐步发展的六工程公司具有制约的影响。

　 四川省第四建筑工程公司 审

　计

　部

　2017 年 3 月 16 日