xx公司聚酯瓶片项目投资计划与经济效益分析

来源：村官发布时间：2021-01-25 点击：

　x xx 公司聚酯瓶片项目投资计划与经济效益分析

　一、项目背景

　当前时期，和平与发展仍然是时代主题，全球治理体系深刻变革，世界经济在深度调整中曲折复苏，新一轮科技革命和产业变革蓄势待发，蕴含着新的增长空间和机会。我国经济发展进入速度变化、结构优化、动力转换的新常态，经济长期向好基本面没有改变，仍处于可以大有作为的重要战略机遇期。国家实施“一带一路”战略，深入推进西部大开发，加快推进结构性改革，全面部署打赢脱贫攻坚战，不断加大对民族地区、贫困地区、革命老区全方位的扶持，为我区加快发展提供了重大机遇。经过多年努力，我区工业化、城镇化、农业现代化新动能正在形成，新的增长点和增长动力正在培育，深化改革的红利正在释放，开放开发的空间正在拓展，全区上下加快实现经济繁荣、民族团结、环境优美、人民富裕，确保与全国同步建成全面小康社会的信心更加坚定，完全有条件在新的起点上，实现更高质量、更有效率、更可持续的发展。

　我区“十二五”虽然取得了巨大成就，但必须清醒看到，经济社会发展中还存在着一些深层次问题和明显短板，突出表现为：经济社会发展整体水平不高，产业发展层次低，链条短，竞争力不强，发展

　方式粗放，资源环境约束日益加大，结构调整任重道远；创新型人才短缺，自主创新能力不强，科技对经济的贡献率低；山川发展不平衡，基本公共服务供给不足，脱贫攻坚任务艰巨；基础设施现代化水平不高，对外开放通道不畅，水资源瓶颈突出等。这些问题和短板，严重制约了我区经济社会的发展。

　聚酯瓶片相对于其他聚酯产品而言具有良好的注塑性，广泛应用于众多食品、快消品企业的包装材料领域。

　目前，聚酯瓶片作为饮料包装用主要原料，其使用量在不断上升，并且由于其广泛的应用领域，我国聚酯瓶片行业的需求逐步扩大，市场具有良好的发展前景，我国应抓住瓶用聚酯快速增长的有利时机，促进行业的发展。

　聚酯瓶片是由 PTA、MEG 聚合而成，其中 PTA 生产企业主要分布在东部沿海地区，受去产能、环保等多方面影响，部分小微企业逐步退出市场，行业产能呈现较高的集中度。

　2018 年我国 PTA 产量为 4056.30 万吨，2019 年我国 PTA 产量增长至 4485.40 万吨，我国 PTA 行业或将迎来新一轮的行业整合期。

　乙二醇（MEG）是一种重要的化工原料，2016 年我国乙二醇产量503 万吨，2019 年增长至 807 万吨。

　国内聚酯瓶片发展较晚，我国第一条瓶级聚酯生产线于 1990 年在汕头海洋投产，目前我国聚酯瓶片产能主要集中在海南逸盛、华润化工、江苏三房巷、浙江万凯和上海远纺等企业，2019 年聚酯瓶片行业总产能为 1054 万吨。

　2018 年我国聚酯瓶片产量为 815.5 万吨，2019 年我国聚酯瓶片产量增长至 870.3 万吨。

　2019 年我国聚酯瓶片出口数量为 290.24 万吨，出口金额为 29.37亿美元，进口数量为 4.66 万吨，出口金额为 0.69 亿美元。

　二、公司介绍

　公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品。在提供产品的过程中，综合考虑其对消费者的影响，确保产品安全。积极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力维护消费者合法权益。公司加大科技创新力度，持续推进产品升级，为行业提供先进适用的解决方案，为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务。

　公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任

　意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。

　三、项目投资分析概况

　牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享发展理念，以质量和效益为中心，以供给侧结构性改革为主线，以创新驱动发展为动力，大力发展产业，优化要素配置，构建产业新体系，拓展发展新空间，推动产业转型升级，为产业“由大变强”奠定坚实的基础。

　本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 12678.07 万元，其中：建设投资 10094.55万元，占项目总投资的 79.62%；建设期利息 144.61 万元，占项目总投资的 1.14%；流动资金 2438.91 万元，占项目总投资的 19.24%。

　项目正常经营年份每年营业收入 25900.00 万元，综合总成本费用21960.81 万元，税金及附加 112.16 万元，净利润 2870.27 万元，财务内部收益率 15.64%，财务净现值 319.40 万元，全部投资回收期 6.31年。

　四、投资估算的编制说明

　（一）投资估算的依据

　本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：

　1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》

　2、《投资项目可行性研究指南》

　3、《建设项目投资估算编审规程》

　4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》

　5、《建设工程工程量清单计价规范》

　6、《企业工程设计概算编制办法》

　7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》

　（二）项目费用与效益范围界定

　本期项目费用界定为工程建设费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。

　五、建设投资估算

　本期项目建设投资 10094.55 万元，包括：工程建设费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。

　（一）工程费用

　工程建设费用包括建筑工程投资（含土地费用）、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计 8904.05 万元。

　1、建筑工程投资估算

　根据估算，本期项目建筑工程投资为 4222.98 万元。

　建筑工程投资一览表

　单位：㎡、万元

　序号

　工程类别

　占地面积

　建筑面积

　投资金额

　备注

　生产工程

　6656.00

　20500.48

　2622.63

　 1.1

　1#生产车间

　1996.80

　6150.14

　786.79

　 1.2

　2#生产车间

　1664.00

　5125.12

　655.66

　 1.3

　3#生产车间

　1597.44

　4920.12

　629.43

　 1.4

　4#生产车间

　1397.76

　4305.10

　550.75

　仓储工程

　2816.00

　6814.72

　767.61

　 2.1

　1#仓库

　844.80

　2044.42

　230.28

　 2.2

　2#仓库

　704.00

　1703.68

　191.90

　 2.3

　3#仓库

　675.84

　1635.53

　184.23

　 2.4

　4#仓库

　591.36

　1431.09

　161.20

　行政办公及生活服务设施

　646.40

　3529.34

　521.99

　 3.1

　行政办公楼

　420.16

　2294.07

　339.29

　 3.2

　宿舍及食堂

　226.24

　1235.27

　182.70

　公共工程

　2688.00

　2822.40

　246.64

　辅助用房等

　绿化工程

　2406.00

　 44.94

　绿化率 12.03%

　其他工程

　4794.00

　 19.17

　场地、道路、景观亮化等

　合计

　20000.00

　33666.94

　4222.98

　2、设备购置费估算

　设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为 4390.78 万元。

　 3、安装工程费估算

　本期项目安装工程费为 290.29 万元。

　（二）工程建设其他费用

　本期项目工程建设其他费用为 965.91 万元。

　（三）预备费

　本期项目预备费为 224.59 万元。

　建设投资估算表

　单位：万元

　序号

　工程费用名称

　建筑工程费

　设备购置费

　安装工程费

　其他费用

　合计

　所占比例

　工程费用

　4222.98

　4390.78

　290.29

　 8904.05

　88.21%

　1.1

　建筑工程费

　4222.98

　41.83%

　1.2

　设备购置费

　 4390.78

　43.50%

　1.3

　安装工程费

　290.29

　2.88%

　工程建设其他费用

　 965.91

　9.57%

　2.1

　土地出让金

　 417.59

　4.14%

　2.2

　其他前期费用

　 548.32

　5.43%

　预备费

　 224.59

　2.22%

　3.1

　基本预备费

　 115.33

　1.14%

　3.2

　涨价预备费

　 109.26

　1.08%

　建设投资合计

　10094.55

　100.00%

　固定资产投资估算表

　单位：万元

　序号

　工程费用名称

　建筑工程费

　设备购置费

　安装工程费

　其他费用

　合计

　所占比例

　工程费用

　4222.98

　4390.78

　290.29

　 8904.05

　90.66%

　1.1

　建筑工程费

　4222.98

　43.00%

　1.2

　设备购置费

　 4390.78

　44.71%

　1.3

　安装工程费

　290.29

　2.96%

　固定资产其他费用

　 548.32

　5.58%

　预备费

　 224.59

　2.29%

　3.1

　基本预备费

　 115.33

　1.17%

　3.2

　涨价预备费

　 109.26

　1.11%

　建设期利息

　 144.61

　1.47%

　固定资产投资

　9821.57

　100.00%

　固定资产投资合计

　9821.57

　100.00%

　六、建设期利息

　按照建设规划，本期项目建设期为 12 个月，其中申请银行贷款5902.31 万元，贷款利率按 4.9%进行测算,建设期利息 144.61 万元。

　七、流动资金

　流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。

　根据测算，本期项目流动资金为 2438.91 万元。

　流动资金估算表

　单位：万元

　序号

　项目

　第第 1 1 年

　第第 2 2 年

　第第 3 3 年

　第第 4 4 年

　第第 5 5 年

　第第 6 6 年

　第第 7 7 年

　第第 8 8 年

　第第 9 9 年

　第第 0 10 年

　流动资产

　 11422.82

　14278.53

　15230.43

　19038.04

　1.1

　应收账款

　 5140.27

　6425.34

　6853.70

　8567.12

　1.2

　存货

　 3997.99

　4997.48

　5330.65

　6663.31

　1.2.1

　原辅材料

　 1199.39

　1499.24

　1599.19

　1998.99

　1.2.2

　燃料动力

　 59.97

　74.96

　79.96

　99.95

　1.2.3

　在产品

　 1839.07

　2298.84

　2452.10

　3065.12

　1.2.4

　产成品

　 899.54

　1124.43

　1199.39

　1499.24

　1.3

　现金

　 913.82

　1142.28

　1218.43

　1523.04

　1.4

　预付账款

　 1370.74

　1713.42

　1827.65

　2284.56

　流动负债

　 9959.48

　12449.35

　13279.30

　16599.13

　2.1

　应付账款

　 3585.41

　4481.77

　4780.55

　5975.69

　2.2

　预收账款

　 6374.06

　7967.58

　8498.75

　10623.44

　流动资金

　 1463.35

　1829.18

　1951.13

　2438.91

　流动资金增加

　 1463.35

　365.84

　121.95

　487.78

　铺底流动资金

　 3426.85

　4283.56

　4569.13

　5711.41

　八、项目总投资

　九、资金筹措与投资计划

　本期项目总投资 12678.07 万元，其中申请银行长期贷款 5902.31万元，其余部分由企业自筹。

　项目投资计划与资金筹措一览表

　单位：万元

　序号

　项目

　数据指标

　占总投资比例

　总投资

　12678.07

　100.00%

　1.1

　建设投资

　10094.55

　79.62%

　1.2

　建设期利息

　144.61

　1.14%

　1.3

　流动资金

　2438.91

　19.24%

　资金筹措

　12678.07

　100.00%

　2.1

　项目资本金

　6775.76

　53.44%

　2.1.1

　用于建设投资

　4192.24

　33.07%

　2.1.2

　用于建设期利息

　144.61

　1.14%

　2.1.3

　用于流动资金

　2438.91

　19.24%

　2.2

　债务资金

　5902.31

　46.56%

　2.2.1

　用于建设投资

　5902.31

　46.56%

　2.2.2

　用于建设期利息

　2.2.3

　用于流动资金

　2.3

　其他资金

　十、经济测算基本假设及参数选取

　（一）生产规模和产品方案

　本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。

　（二）项目计算期及达产计划的确定

　为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10 年，其中建设期 1 年（12 个月），运营期 9 年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。

　十一、经济评价财务测算

　（一）营业收入估算

　本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入 25900.00 万元。

　营业收入、税金及附加和增值税估算表

　单位：万元

　序号

　项目

　第第 1 1 年

　第第 2 2 年

　第第 3 3 年

　第第 4 4 年

　第第 5 5 年

　第第 6 6 年

　第第 7 7 年

　第第 8 8 年

　第第 9 9 年

　第第 0 10 年

　营业收入

　 15540.00

　19425.00

　20720.00

　25900.00

　增值税

　 491.94

　657.98

　713.33

　934.72

　2.1

　销项税

　 2020.20

　2525.25

　2693.60

　3367.00

　2.2

　进项税

　 1528.26

　1867.27

　1980.27

　2432.28

　税金及附加

　 59.04

　78.96

　85.60

　112.16

　3.1

　城市维护建设税

　 34.44

　46.06

　49.93

　65.43

　3.2

　教育费附加

　 14.76

　19.74

　21.40

　28.04

　3.3

　地方教育附加

　 9.84

　13.16

　14.27

　18.69

　（二）正常经营年份增值税估算

　根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=934.72 万元。

　（三）综合总成本费用估算

　本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。

　本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用 21960.81 万元，其中：可变成本 18251.99 万元，固定成本 3708.82 万元。正常经营年份项目经营成本 21122.61 万元。具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。

　综合总成本费用估算表

　单位：万元

　序号

　项目

　第第 1 1 年

　第第 2 2 年

　第第 3 3 年

　第第 4 4 年

　第第 5 5 年

　第第 6 6 年

　第第 7 7 年

　第第 8 8 年

　第第 9 9 年

　第第 0 10 年

　外购原材料、燃料费

　 10430.95

　13038.69

　13907.94

　17384.92

　工资及福利费

　 867.07

　修理费

　 388.48

　其他费用

　 2482.14

　4.1

　其他制造费用

　 163.76

　4.2

　其他管理费用

　 204.75

　4.3

　其他营业费用

　 2113.63

　经营成本

　 14168.64

　16776.38

　17645.63

　21122.61

　折旧费

　 540.64

　摊销费

　 8.35

　利息支出

　 289.21

　总成本费用

　 15006.84

　17614.58

　18483.83

　21960.81

　9.1

　其中：固定成本

　 3708.82

　9.2

　可变成本

　 11298.02

　13905.76

　14775.01

　18251.99

　无形资产和其他资产摊销估算表

　单位：万元

　序号

　项目

　折旧年限

　1 1

　2 2

　3 3

　4 4

　5 5

　6 6

　7 7

　8 8

　9 9

　无形资产

　50 年

　1.1

　原值

　 417.59

　1.2

　当期摊销费

　 8.35

　1.3

　净值

　 409.24

　400.89

　392.54

　384.19

　375.84

　367.49

　359.14

　350.79

　342.44

　334.09

　其他资产

　50 年

　2.1

　原值

　 2.2

　当期摊销费

　 2.3

　净值

　合计

　 3.1

　原值

　 417.59

　3.2

　当期摊销费

　 8.35

　3.3

　净值

　 409.24

　400.89

　392.54

　384.19

　375.84

　367.49

　359.14

　350.79

　342.44

　334.09

　（四）税金及附加

　本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加 112.16 万元。

　（五）利润总额及企业所得税

　根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=3827.03（万元）。

　企业所得税税率按 25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=3827.03×25.00%=956.76（万元）。

　（六）利润及利润分配

　该项目正常经营年份可实现利润总额 3827.03 万元，缴纳企业所得税 956.76 万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=3827.03-956.76=2870.27（万元）。

　十二、项目盈利能力分析

　（一）财务内部收益率（所得税后）

　项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：

　财务内部收益率（FIRR）=15.64%。

　本期项目投资财务内部收益率 15.64%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。

　（二）财务净现值（所得税后）

　所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率 ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：

　财务净现值（FNPV）=319.40（万元）。

　以上计算结果表明，财务净现值 319.40 万元（大于 0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。

　（三）投资回收期（所得税后）

　投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+{上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量}，本期项目投资回收期：

　投资回收期（Pt）=6.31 年。

　本期项目全部投资回收期 6.31 年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。

　项目投资现金流量表

　单位：万元

　序号

　项目

　第第 1 1 年

　第第 2 2 年

　第第 3 3 年

　第第 4 4 年

　第第 5 5 年

　第第 6 6 年

　第第 7 7 年

　第第 8 8 年

　第第 9 9 年

　第第 0 10 年

　现金流入

　0.00

　15540.00

　19425.00

　20720.00

　25900.00

　1.1

　营业收入

　0.00

　15540.00

　19425.00

　20720.00

　25900.00

　1.2

　补贴收入

　1.3

　回收固定资产余值

　1.4

　回收流动资金

　现金流出

　10094.55

　15691.03

　17221.17

　19316.53

　22088.38

　21234.77

　2.1

　建设投资

　10094.55

　0.00

　2.2

　流动资金

　 1463.35

　365.83

　1585.30

　853.61

　 2.3

　经营成本

　 14168.64

　16776.38

　17645.63

　21122.61

　2.4

　税金及附加

　 59.04

　78.96

　85.60

　112.16

　2.5

　维持运营投资

　所得税前净现金流量

　-10094.55

　-151.03

　2203.83

　1403.47

　3811.62

　4665.23

　累计所得税前净现金流量

　-10094.55

　-10245.58

　-8041.75

　-6638.28

　-2826.66

　1838.57

　6503.80

　11169.03

　15834.26

　20499.49

　调整所得税

　 220.47

　613.38

　744.36

　1268.25

　所得税后净现金流量

　-10094.55

　-269.56

　1770.96

　865.83

　2854.86

　3708.47

　累计所得税后净现金流量

　-10094.55

　-10364.11

　-8593.15

　-7727.32

　-4872.46

　-1163.99

　2544.48

　6252.95

　9961.42

　13669.89

　十三、财务生存能力分析

　根据财务计划现金流量表可以看出，从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。

　十四、偿债能力分析

　（一）债务资金偿还计划

　本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为 10 年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。

　（二）利息备付率测算

　按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为 17.54。

　本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。

　（三）偿债备付率测算

　按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为 16.13。

　根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。

　借款还本付息计划表

　单位：万元

　序

　号

　项目

　第第 1 1 年

　第第 2 2 年

　第第 3 3 年

　第第 4 4 年

　第第 5 5 年

　第第 6 6 年

　第第 7 7 年

　第第 8 8 年

　第第 9 9 年

　第第 0 10 年

　借款

　1.1

　期初借款余额

　 5902.31

　1.2

　当期还本付息

　144.61

　289.21

　1.2.1

　还本

　1.2.2

　付息

　144.61

　289.21

　1.3

　期末借款余额

　5902.31

　债券

　2.1

　期初债务余额

　2.2

　当期还本付息

　2.2.1

　还本

　2.2.2

　付息

　2.3

　期末债务余额

　借款和债券合计

　3.1

　期初余额

　 5902.31

　3.2

　当期还本付息

　144.61

　289.21

　3.2.1

　还本

　3.2.2

　付息

　144.61

　289.21

　3.3

　期末余额

　5902.31

　利息备付率

　17.54

　偿债备付率

　16.13

　十五、经济评价结论

　根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入 25900.00 万元，综合总成本费用 21960.81 万元，税金及附加 112.16 万元，净利润2870.27 万元，财务内部收益率 15.64%，财务净现值 319.40 万元，全部投资回收期 6.31 年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。

　主要经济指标一览表

　序号

　项目

　单位

　指标

　备注

　占地面积

　㎡

　20000.00

　约 30 亩

　1.1

　总建筑面积

　㎡

　33666.94

　容积率 1.68

　1.2

　基底面积

　㎡

　12800.00

　建筑系数 64.00%

　1.3

　投资强度

　万元/亩

　327.39

　总投资

　万元

　12678.07

　 2.1

　建设投资

　万元

　10094.55

　 2.1.1

　工程费用

　万元

　8904.05

　 2.1.2

　工程建设其他费用

　万元

　965.91

　 2.1.3

　预备费

　万元

　224.59

　 2.2

　建设期利息

　万元

　144.61

　 2.3

　流动资金

　万元

　2438.91

　资金筹措

　万元

　12678.07

　3.1

　自筹资金

　万元

　6775.76

　 3.2

　银行贷款

　万元

　5902.31

　营业收入

　万元

　25900.00

　正常运营年份

　总成本费用

　万元

　21960.81

　利润总额

　万元

　3827.03

　净利润

　万元

　2870.27

　所得税

　万元

　956.76

　增值税

　万元

　934.72

　税金及附加

　万元

　112.16

　纳税总额

　万元

　2003.64

　工业增加值

　万元

　6967.66

　盈亏平衡点

　万元

　12559.93

　产值

　回收期

　年

　6.31

　含建设期 12 个月

　财务内部收益率

　 15.64%

　所得税后

　财务净现值

　万元

　319.40

　所得税后

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