卡式炉项目投资测算报告表

来源：实践技能发布时间：2021-01-24 点击：

　卡式炉项目投资测算报告表

　一、背景分析

　当前时期我国仍处于可以大有作为的重要战略机遇期，但战略机遇期内涵发生深刻变化，我省发展也同样面临着有利条件和困难风险挑战。

　从有利因素看，国家实施“一带一路”战略，拓展了对外合作新空间。

　从不利因素看，国际金融危机深层次影响继续存在，新一轮科技革命和产业变革蓄势待发，面临的竞争更加激烈；国际市场需求不足，对我省重点行业发展形成约束传导。国内对部分行业产能过剩的治理以及投资增长放缓，直接或间接影响一些行业发展，也对扩大投资产生影响。

　卡式炉又叫便携式丁烷气灶（便携式烧烤炉），是指以丁烷气、液化气为主要燃气进行直火加热的非固定厨具，多用于家庭户外休闲和酒店餐厅。卡式炉按外形主要分为单眼、双眼、迷你型和超薄型及单用和两用卡式炉。

　近几年我国卡式炉产业发展迅速，行业企业主要分布在辽宁、广东、江苏、浙江等几个省市。目前，卡式炉行业的竞争非常激烈，企

　业数量较多，且多数都属于中小型企业。特别是随着市场规模的逐步扩大，卡式炉行业的参与者越来越多，主要在于目前行业门槛较低，资金和技术门槛都不高，造成目前行业企业集中度较低。

　2019 年我国卡式炉行业产量为 387 万台，同比 2018 年的 319 万台增长了 21.32%。卡式炉具有轻巧便携，低价耐用等特点。卡式炉的价格较低的，通常的卡式炉价格在 30 元-50 元，是一般加热工具的十分之一左右。而且卡式炉耗材价格也低廉，普遍在 10 块以下，能持续燃烧 4 到 8 个小时。同时卡式炉便于操作，体积小巧，存放不占地，容易搬放。卡式炉在购买价格以及使用成本价格方面都具有超强竞争力。在我国中低端餐饮中，卡式炉市场占有率非常大，以其投资小，使用成本低，体积小巧，便于清理等特点受到的中低端餐饮喜爱。

　随着生活水平的提高，人们会越来越重视饮食安全、便捷、健康乃至饮食过程中的享受，消费者需求多样化和个性化的趋势对卡式炉行业的影响愈发重要，卡式炉成为野外烧烤必备装备，正处于由导入期向成长期过渡的阶段，其市场接受度会越来越高，随着更多企业进入并推广这个产品，市场规模迅速做大。2015 年我国卡式炉行业市场销售规模约 1.66 亿元，到 2019 年我国卡式炉行业市场规模增长至3.12 亿元。

　从下游市场结构来看，卡式炉的主要可以分为个人用户与餐饮企业，近几年餐饮企业对卡式炉的需求增长相对稳定，而个人企业则增长相对更快，需求占比也有一定的提升。同时出口保持较为稳定的增长，行业市场规模相对较小，但增长迅速。2019 年我国卡式炉需求市场规模增长至 3.12 亿元，其中家庭需求规模为 1.44 亿元，酒店、餐饮及其他领域需求规模增长至 1.69 亿元。

　卡式炉产品将随着燃料情况的变化、环保要求的提高以及科学技术发展而带来的燃烧方式和燃烧设备的发展改进、配套附件的发展提高以及检测和自动控制水平的提高完善。卡式炉细分市场将会继续延伸，市场细分趋势明显。相关生产企业更是根据消费者消费习惯，不断研发出新产品。这些产品除了具有进行直火加热的共性外，还将会有针对不同年龄层的产品、有针对不同消费能力的产品、有针对不同区域的产品需求，显然，国内的卡式炉市场即将进入了细分营销时代，整个市场的发展趋势呈现为多元化、多功能化等。

　二、公司基本情况

　公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技

　技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。

　公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。

　三、项目投资分析概况

　牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享发展理念，以质量和效益为中心，以供给侧结构性改革为主线，以创新驱动发展为动力，大力发展产业，优化要素配置，构建产业新体系，拓展发展新空间，推动产业转型升级，为产业“由大变强”奠定坚实的基础。

　本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 63316.95 万元，其中：建设投资 48118.01万元，占项目总投资的 76.00%；建设期利息 656.98 万元，占项目总投资的 1.04%；流动资金 14541.96 万元，占项目总投资的 22.97%。

　项目正常经营年份每年营业收入 121400.00 万元，综合总成本费用 101532.47 万元，税金及附加 542.40 万元，净利润 14493.85 万元，

　财务内部收益率 16.08%，财务净现值 14080.27 万元，全部投资回收期6.27 年。

　四、投资估算的编制说明

　（一）投资估算的依据

　本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：

　1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》

　2、《投资项目可行性研究指南》

　3、《建设项目投资估算编审规程》

　4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》

　5、《建设工程工程量清单计价规范》

　6、《企业工程设计概算编制办法》

　7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》

　（二）项目费用与效益范围界定

　本期项目费用界定为工程建设费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。

　五、建设投资估算

　本期项目建设投资 48118.01 万元，包括：工程建设费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。

　（一）工程费用

　工程建设费用包括建筑工程投资（含土地费用）、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计 41260.46 万元。

　1、建筑工程投资估算

　根据估算，本期项目建筑工程投资为 19685.10 万元。

　建筑工程投资一览表

　单位：㎡、万元

　序号

　工程类别

　占地面积

　建筑面积

　投资金额

　备注

　生产工程

　31499.87

　105209.57

　13777.93

　 1.1

　1#生产车间

　9449.96

　31562.87

　4133.38

　 1.2

　2#生产车间

　7874.97

　26302.39

　3444.48

　 1.3

　3#生产车间

　7559.97

　25250.30

　3306.70

　 1.4

　4#生产车间

　6614.97

　22094.01

　2893.37

　仓储工程

　11024.96

　18411.68

　1810.57

　 2.1

　1#仓库

　3307.49

　5523.50

　543.17

　 2.2

　2#仓库

　2756.24

　4602.92

　452.64

　 2.3

　3#仓库

　2645.99

　4418.80

　434.54

　 2.4

　4#仓库

　2315.24

　3866.45

　380.22

　行政办公及生活服务设施

　2761.49

　14276.90

　2091.98

　3.1

　行政办公楼

　1794.97

　9279.99

　1359.79

　 3.2

　宿舍及食堂

　966.52

　4996.91

　732.19

　公共工程

　7349.97

　14552.94

　1735.00

　辅助用房等

　绿化工程

　10649.96

　 201.48

　绿化率 12.78%

　其他工程

　20183.25

　 68.14

　场地、道路、景观亮化等

　合计

　83333.00

　152451.09

　19685.10

　2、设备购置费估算

　设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为 20386.60 万元。

　主要设备一览表

　单位：台（套）、万元

　序号

　设备名称

　数量

　购置费

　主要生成设备

　182

　14270.62

　辅助生成设备

　1630.93

　研发设备

　1834.79

　检测设备

　1223.20

　环保设备

　1019.33

　其它设备

　407.73

　合计

　260

　20386.60

　 3、安装工程费估算

　本期项目安装工程费为 1188.76 万元。

　（二）工程建设其他费用

　本期项目工程建设其他费用为 5482.11 万元。

　（三）预备费

　本期项目预备费为 1375.44 万元。

　固定资产投资估算表

　单位：万元

　序号

　工程费用名称

　建筑工程费

　设备购置费

　安装工程费

　其他费用

　合计

　所占比例

　工程费用

　19685.10

　20386.60

　1188.76

　 41260.46

　89.37%

　1.1

　建筑工程费

　19685.10

　42.64%

　1.2

　设备购置费

　 20386.60

　44.16%

　1.3

　安装工程费

　1188.76

　2.57%

　固定资产其他费用

　 2875.35

　6.23%

　预备费

　 1375.44

　2.98%

　3.1

　基本预备费

　 806.32

　1.75%

　3.2

　涨价预备费

　 569.12

　1.23%

　建设期利息

　 656.98

　1.42%

　固定资产投资

　46168.23

　100.00%

　固定资产投资合计

　46168.23

　100.00%

　六、建设期利息

　按照建设规划，本期项目建设期为 12 个月，其中申请银行贷款26815.64 万元，贷款利率按 4.9%进行测算,建设期利息 656.98 万元。

　建设期利息估算表

　单位：万元

　序号

　项目

　合计

　第第 1 1 年

　第第 2 2 年

　借款

　 1.1

　建设期利息

　656.98

　0.00

　1.1.1

　期初借款余额

　26815.64

　1.1.2

　当期借款

　26815.64

　0.00

　1.1.3

　当期应计利息

　656.98

　0.00

　1.1.4

　期末借款余额

　 26815.64

　1.2

　其他融资费用

　 1.3

　小计（1.1+1.2）

　656.98

　0.00

　债券

　 2.1

　建设期利息

　 2.1.1

　期初债务余额

　 2.1.2

　当期债务金额

　 2.1.3

　当期应计利息

　 2.1.4

　期末债务余额

　 2.2

　其他融资费用

　 2.3

　小计（2.1+2.2）

　合计（1.3+2.3）

　656.98

　0.00

　3.1

　建设期利息合计

　656.98

　0.00

　3.2

　其他融资费用合计

　七、流动资金

　流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资

　金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。

　根据测算，本期项目流动资金为 14541.96 万元。

　八、项目总投资

　九、资金筹措与投资计划

　本期项目总投资 63316.95 万元，其中申请银行长期贷款 26815.64万元，其余部分由企业自筹。

　十、经济测算基本假设及参数选取

　（一）生产规模和产品方案

　本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。

　（二）项目计算期及达产计划的确定

　为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10 年，其中建设期 1 年（12 个月），运营期 9 年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。

　十一、经济评价财务测算

　（一）营业收入估算

　本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入 121400.00 万元。

　营业收入、税金及附加和增值税估算表

　单位：万元

　序号

　项目

　第第 1 1 年

　第第 2 2 年

　第第 3 3 年

　第第 4 4 年

　第第 5 5 年

　第第 6 6 年

　第第 7 7 年

　第第 8 8 年

　第第 9 9 年

　第第 0 10 年

　营业收入

　 78910.00

　84980.00

　103190.00

　121400.00

　增值税

　 2664.55

　2929.60

　3724.76

　4519.93

　2.1

　销项税

　 10258.30

　11047.40

　13414.70

　15782.00

　2.2

　进项税

　 7593.75

　8117.80

　9689.94

　11262.07

　税金及附加

　 319.75

　351.55

　446.97

　542.40

　3.1

　城市维护建设税

　 186.52

　205.07

　260.73

　316.40

　3.2

　教育费附加

　 79.94

　87.89

　111.74

　135.60

　3.3

　地方教育附加

　 53.29

　58.59

　74.50

　90.40

　（二）正常经营年份增值税估算

　根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=4519.93 万元。

　（三）综合总成本费用估算

　本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。

　本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用 101532.47 万元，其中：可变成本 84612.33 万元，固定成本 16920.14 万元。正常经营年份项目经营成本 97631.76 万元。具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。

　（四）税金及附加

　本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加 542.40 万元。

　（五）利润总额及企业所得税

　根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=19325.13（万元）。

　企业所得税税率按 25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=19325.13×25.00%=4831.28（万元）。

　（六）利润及利润分配

　该项目正常经营年份可实现利润总额 19325.13 万元，缴纳企业所得税 4831.28 万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=19325.13-4831.28=14493.85（万元）。

　利润及利润分配表

　单位：万元

　序号

　项目

　第第 1 1 年

　第第 2 2 年

　第第 3 3 年

　第第 4 4 年

　第第 5 5 年

　第第 6 6 年

　第第 7 7 年

　第第 8 8 年

　第第 9 9 年

　第第 0 10 年

　营业收入

　 78910.00

　84980.00

　103190.00

　121400.00

　税金及附加

　 319.75

　351.55

　446.97

　542.40

　总成本费用

　 73314.65

　77345.77

　89439.12

　101532.47

　补贴收入

　利润总额

　 5275.60

　7282.68

　13303.91

　19325.13

　弥补以前年度亏损

　应纳所得税额

　 5275.60

　7282.68

　13303.91

　19325.13

　所得税

　 1318.90

　1820.67

　3325.98

　4831.28

　净利润

　 3956.70

　5462.01

　9977.93

　14493.85

　期初未分配利润

　 0.00

　3561.03

　8120.74

　16288.80

　27704.38

　37978.41

　47225.03

　55547.00

　63036.76

　可供分配的利润

　 3956.70

　9023.04

　18098.67

　30782.65

　42198.23

　52472.26

　61718.88

　70040.85

　77530.61

　提取法定盈余公积金

　 395.67

　902.30

　1809.87

　3078.26

　4219.82

　5247.23

　6171.89

　7004.08

　7753.06

　可供投资者分配的利润

　 3561.03

　8120.74

　16288.80

　27704.38

　37978.41

　47225.03

　55547.00

　63036.76

　69777.55

　应付优先股股利

　提取任意盈余公积金

　应付普通股股利

　投资方利润分配

　未分配利润

　 3561.03

　8120.74

　16288.80

　27704.38

　37978.41

　47225.03

　55547.00

　63036.76

　69777.55

　息税前利润

　 7908.47

　10417.32

　17943.86

　25470.38

　息税折旧摊销前利润

　 10495.21

　13004.06

　20530.60

　28057.12

　十二、项目盈利能力分析

　（一）财务内部收益率（所得税后）

　项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：

　财务内部收益率（FIRR）=16.08%。

　本期项目投资财务内部收益率 16.08%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。

　（二）财务净现值（所得税后）

　所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率 ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：

　财务净现值（FNPV）=14080.27（万元）。

　以上计算结果表明，财务净现值 14080.27 万元（大于 0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。

　（三）投资回收期（所得税后）

　投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+{上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量}，本期项目投资回收期：

　投资回收期（Pt）=6.27 年。

　本期项目全部投资回收期 6.27 年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。

　项目投资现金流量表

　单位：万元

　序号

　项目

　第第 1 1 年

　第第 2 2 年

　第第 3 3 年

　第第 4 4 年

　第第 5 5 年

　第第 6 6 年

　第第 7 7 年

　第第 8 8 年

　第第 9 9 年

　第第 0 10 年

　现金流入

　0.00

　78910.00

　84980.00

　103190.00

　121400.00

　1.1

　营业收入

　0.00

　78910.00

　84980.00

　103190.00

　121400.00

　1.2

　补贴收入

　1.3

　回收固定资产余值

　1.4

　回收流动资金

　现金流出

　48118.01

　79185.96

　74523.71

　97618.95

　101082.55

　98174.16

　2.1

　建设投资

　48118.01

　0.00

　2.2

　流动资金

　 9452.27

　727.10

　11633.57

　2908.39

　 2.3

　经营成本

　 69413.94

　73445.06

　85538.41

　97631.76

　2.4

　税金及附加

　 319.75

　351.55

　446.97

　542.40

　2.5

　维持运营投资

　所得税前净现金流量

　-48118.01

　-275.96

　10456.29

　5571.05

　20317.45

　23225.84

　累计所得税前净现金流量

　-48118.01

　-48393.97

　-37937.68

　-32366.63

　-12049.18

　11176.66

　34402.50

　57628.34

　80854.18

　104080.02

　调整所得税

　 1977.12

　2604.33

　4485.97

　6367.60

　所得税后净现金流量

　-48118.01

　-1594.86

　8635.62

　2245.07

　15486.17

　18394.56

　累计所得税后净现金流量

　-48118.01

　-49712.87

　-41077.25

　-38832.18

　-23346.01

　-4951.45

　13443.11

　31837.67

　50232.23

　68626.79

　十三、财务生存能力分析

　根据财务计划现金流量表可以看出，从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流

　量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。

　十四、偿债能力分析

　（一）债务资金偿还计划

　本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为 10 年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。

　（二）利息备付率测算

　按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为 19.38。

　本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。

　（三）

　偿债备付率测算

　按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还

　借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为 17.68。

　根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。

　借款还本付息计划表

　单位：万元

　序

　号

　项目

　第第 1 1 年

　第第 2 2 年

　第第 3 3 年

　第第 4 4 年

　第第 5 5 年

　第第 6 6 年

　第第 7 7 年

　第第 8 8 年

　第第 9 9 年

　第第 0 10 年

　借款

　1.1

　期初借款余额

　 26815.64

　1.2

　当期还本付息

　656.98

　1313.97

　1.2.1

　还本

　1.2.2

　付息

　656.98

　1313.97

　1.3

　期末借款余额

　26815.64

　债券

　2.1

　期初债务余额

　2.2

　当期还本付息

　2.2.1

　还本

　2.2.2

　付息

　2.3

　期末债务余额

　借款和债券合计

　3.1

　期初余额

　 26815.64

　3.2

　当期还本付息

　656.98

　1313.97

　3.2.1

　还本

　3.2.2

　付息

　656.98

　1313.97

　3.3

　期末余额

　26815.64

　利息备付率

　19.38

　偿债备付率

　17.68

　十五、经济评价结论

　根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入 121400.00 万元，综合总成本费用 101532.47 万元，税金及附加 542.40 万元，净利润14493.85 万元，财务内部收益率 16.08%，财务净现值 14080.27 万元，全部投资回收期 6.27 年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。

　主要经济指标一览表

　序号

　项目

　单位

　指标

　备注

　占地面积

　㎡

　83333.00

　约 125 亩

　1.1

　总建筑面积

　㎡

　152451.09

　容积率 1.83

　1.2

　基底面积

　㎡

　52499.79

　建筑系数 63.00%

　1.3

　投资强度

　万元/亩

　369.35

　总投资

　万元

　63316.95

　 2.1

　建设投资

　万元

　48118.01

　 2.1.1

　工程费用

　万元

　41260.46

　 2.1.2

　工程建设其他费用

　万元

　5482.11

　 2.1.3

　预备费

　万元

　1375.44

　2.2

　建设期利息

　万元

　656.98

　 2.3

　流动资金

　万元

　14541.96

　资金筹措

　万元

　63316.95

　 3.1

　自筹资金

　万元

　36501.31

　 3.2

　银行贷款

　万元

　26815.64

　营业收入

　万元

　121400.00

　正常运营年份

　总成本费用

　万元

　101532.47

　利润总额

　万元

　19325.13

　净利润

　万元

　14493.85

　所得税

　万元

　4831.28

　增值税

　万元

　4519.93

　税金及附加

　万元

　542.40

　纳税总额

　万元

　9893.61

　工业增加值

　万元

　33703.06

　盈亏平衡点

　万元

　55836.78

　产值

　回收期

　年

　6.27

　含建设期 12 个月

　财务内部收益率

　 16.08%

　所得税后

　财务净现值

　万元

　14080.27

　所得税后

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