浅析商业银行流动性风险管理

浅析商业银行流动性风险管理—以华夏银行为例 中 文 摘 要 随着我国经济的快速发展和国际形势的急剧变化，我国商业银行的经营环境也发生了巨大的变化。在从流动性不足向流动性充足过渡的过程中，也存在流动性过剩的问题，当前的流动性问题变得复杂多变，一些学者认为，目前的流动性问题只是一个短期拐点，但其他学者持有不同的看法。所以在当前复杂多变的大市场环境下，我们就该思考新时期的商业银行应该如何界定？如何判断商业银行的流动性风险大小？如何对商业银行的流动性风险进行更好的管理？针对这些问题，本文采用最新数据，从理论和实践两个方面探讨了我国商业银行的流动性风险，结合我国商业银行流动性风险管理存在的问题提出具体的解决对策。

关键词：商业银行 流动性风险 风险管理 毕 业 论 文 外 文 摘 要 Title Analysis on liquidity risk Management of Commercial Banks-taking Huaxia Bank as an example Abstract With the rapid development of our countryundefineds economy and the rapid change of the international situation, the operating environment of our commercial banks has also changed greatly. In the process of transition from insufficient liquidity to adequate liquidity, there is also the problem of excess liquidity, and the current liquidity problem has become complex and changeable. Some scholars believe that the current liquidity problem is only a short-term inflection point. But other scholars hold different views. So in the current complex and changeable market environment, we should think about the new era of commercial banks should be defined? How to judge the liquidity risk of commercial banks? How to better manage the liquidity risk of commercial banks? In view of these problems, using the latest data, this paper discusses the liquidity risk of commercial banks in China from both theoretical and practical aspects, and puts forward concrete solutions to the problems existing in liquidity risk management of commercial banks in China. Keywords commercial bank liquidity risk venture management 目　次 1 绪论 1 1.1 研究背景 1 1.2 研究意义 2 1.3 研究内容及研究方法 3 2 商业银行流动性理论阐述 3 2.1 商业银行定义 3 2.2 商业银行流动性风险定义 3 2.3 流动性风险管理重要性 4 2.4 流动性风险产生原因 5 3 商业银行流动性分析方法及案例分析 5 3.1 商业银行流动性分析方法 5 3.2 我国商业银行概况 7 3.3 华夏银行背景概况 8 3.4 华夏银行流动性风险分析 9 4 简述商业银行流动性风险管理存在的问题 11 4.1 “短存长贷”现象严重 11 4.2 风险管理意识不强，管理工具单一 11 4.3 我国的流动性指标管理体系不完善 11 5 提升商业银行流动性风险管理水平的对策分析 11 5.1 发挥商业银行在流动性管理机制中的作用 12 5.2 加快货币市场发展,拓宽商业银行融资渠道 13 5.3 建立和完善银行流动性风险管理工具 14 5.4 建立健全流动性风险预警机制 14 结 论 15 致 谢 16 参考文献 17 表一 2013年至2017年我国金融机构人民币及外币存贷款总额情况 7 表二 截至17年末国内各类银行类金融机构的总资产和总负债情况 7 表三 近五年华夏银行数据汇总 9 表四 近五年华夏银行贷存比 9 表五 近五年华夏银行边际流动性缺口 10 1绪论 中国商业银行之所以受到了不同程度的损害，是因为美国次贷危机的出现以及世界经济危机的大爆发。美国次贷危机就犹如一场黑色的暴风雨，让单纯的信贷危机成为了影响范围至全球、甚至给全球股市带来了恐慌的次贷危机。经相关学者的探究一致赞同银行流动性风险一直是次贷危机爆发的较为主要也是较为重要的一个原因，由此可见加强流动性风险管理是重中之重。面临越来越多流动性紧张问题,在追求可持续发展和经济增长的双重目标时，各国政府之间还需要急切地寻求控制各国商业银行流动性风险的方法。2015年，我国央行发布了报告，该报告指出商业银行流动性风险过剩这一现象，所以当时这一报告又引发了新一轮学者的思考。不知道什么时候第二次金融危机何时到来，以什么方式，届时，国际金融市场将出现新的动荡，个人和企业信用风险飙升,更多的中小银行存款贷款不相匹配发生期限错配进而导致破产，买卖脱节造成货币危机等，因此，对商业银行流动性风险及其管理方法的研究已成为未来研究的重点。

1.1 研究背景 商业银行建立的时间为1978年之后，是由中央银行以及商业银行共同组成的双层银行，并逐渐完善体系。目前，我国商业银行实施的资产负债率管理是中央银行对各商业银行的宏观调控和管理机制，是反映商业银行内部财务数据的综合指标体系，是对商业银行业务资产负债率的要求，最终目的是让银行的资产能够实现合理的增长，稳健的经营。12月6日银监会发布了相关的法则——《商业银行流动性风险管理办法》管理办法主要针对了中小银行，并且进行了相关的严谨性规定要求，并且逐步完善了监管的细则，加强了流动性的风险管理，从而维护了我国的银行体系的相关安全稳定运行，其中颁布了三个新量化指标，一、稳定资金的比例，这一指标的价值与银行的稳定资金挂钩，其价值越高，银行的稳定资金也就越充分；
二、优质的流动性资产的充足率说明了银行的优质性流动资产的储备充足与高数值相关；
三、流动性的匹配率，指标数值越低就代表着银行的短期资金在能够支持长期资产的问题就越大，期限匹配的程度就越发的低。这三个新指标中净稳定资金比例风险灵敏度最高，但计算较为复杂，优质资产充足率相对而言更加简洁清晰便于计算，适合中小型业务特征和要求，流动性匹配率计算简单灵敏度高且易于监测，可以对潜在存在风险错配风险较大的银行进行有效识别。

国际现在银行业最早起源于1964年，在漫长悠久的时间里，国外的有关学者关于流动性风险管理的研究已经经历过以下几个时期：资产管理的理论、资产负债联合管理的理论、负债管理的理论、资产负债外管理的理论。在不同理论的指导下产生立多种管理的具体方法：比例管理办法、资金汇集的法则、资金分配的法则、利率敏感性缺口的管理办法。国外银行对流动风险极其重视。董事会以及风险管理部门、主管人员都包含在了银行的风险管理的组织体系中 然而在我国这样独特的银行体系下如果按部就班的套用这国外银行流行的流动性管理理论与具体的方法来进行分析我国的商业银行的流动性水平与未来的发展趋势是不可行的，我国目前对外国的普遍划分方式不适合国内的情况，必须从中国银行自身的特殊性出发,结合现金科学的方法理论对我国商业银行进行有中国特色的分析和总结。

但是仔细研究我国流动性风险管理办法和国际流动性风险管理办法依旧还有很大差距。中国的银行流动性风险管理仍处于起步阶段，依据的是各银行内部的静态指标，如果过度偏重于资产结构反而忽略了负债的管理假定中的负债总量与其结构的可变，那么就表明我国的商业银行的流动性管理缺乏了主动性以及可靠性。

所以，在国内环境中确保风险管理的可预测性以及客观分析能力，需要风险管理组织体系的两个关键点：健全性、相对独立性。确保风险管理有效性的重要前提是有着严格的组织体系。风险管理在组织结构与职责中需要体现以下两点：协调性、合理性。因为我国缺乏能够分析相关的流动性风险的管理机构，所以我国流动风险管理一直存在这缺乏规划完整性以及战略科学性的问题 1.2 研究意义 银行必须严格管理其流动性。在一定的收益率曲线下，几乎所有银行都倾向于贷款人选择借长期资产，而其债务选择倾向于给存款人投入形成的短期负债。也就是说，银行最简单直白的方式是短期负债作为长期资产的流动性来源以获得高利息净利润，但是这种方式不被大力提倡的原因就是：如果它们不能正常运作或不能把握资金供需平衡，就容易产生流动性风险，比如 “脱媒”或“银行挤兑现象”,进而迅速陷入金融危机的漩涡。脱媒是指银行的存款客户在非预计时间内提走存款,试图在其他领域进行投资来赚取投资收入的行为。银行挤兑是指大量存款人因为自身或外界多种原因降低了对银行的不信任因素，在短时间内大量的聚集在一起向银行提出提款或兑现要求。发生银行挤兑事件时，由于流动性需求激增，银行将遭遇金融危机。银行挤兑事件的发生具体原因还没有完整的解释,当然，其根本原因还是金融或经济体系存在着明显或潜在的薄弱环节。

当今时代研究流动性风险管理的最大意义简单来说就是维持银行盈利稳定和可持续发展，自从第一次金融危机到现在，互联网金融以常人难以想象的速度发展着，这代表着商业银行相关的内外部经营模式与环境发生着天翻地覆的变化，这也导致了银行的流动性风险的增加几率，并且一些客户的行为不确定性业影响着银行的经营。这就是新形势下对商业银行的新挑战，而流动性问题又是这些关于内外部的因素直接的体现，因此，研究商业银行的流动性风险管理具有非常重大深远的意义。

1.3 研究内容及研究方法 商业银行的流动性概念以及来源、商业银行产生的流动性风险的可能原因是本课题主要的研究对象，并从其中充分理解其重要性。通过已知的测算流动性大小的方法针对华夏银行近5年财务进行分析从而得出具体结果。对流动性管理进行分析时一定要结合自身所学的管理学知识，并且在其基础上提出自己的一些见解。

本课题的研究手段与方法采用了以下两种方式：一、通过网络媒体的资料发布、期刊与杂志的文献收集。二、利用案例分析验证所述，并通过多种计算方法尽量全面的分析数据，并得出结论。

2 商业银行流动性理论阐述 2.1 商业银行定义 商业银行以短期商业资金为主，贷款期限短，流动性强，偏向于用比较低的利率借入存款，比较高的利率放出贷款，从中获取相应的利息净利润，同时也针对客户客户提供多种综合项目服务的金融机构。商业银行在如今的现代经济活动中扮演着多种角色与职能，而这些职能可以区分中央银行与投资银行的区别，就是信用媒介、金融服务的相关信用创造以及支付的中介、经济的调节这五项商业银行对社会的货币供应活动从新中国成立以后就有着深远的重要影响，是社会资本运作的核心枢纽，商业银行等金融服务体系在中央银行 的带领下已成为国家执行宏观经济政策的重要伙伴。金融系统中重要的组成部分，在经营过程中，商业银行需要严格遵守三项原则：流动性、营利性、安全性。可以看出，流动性在这三项原则中起着关键作用。

2.2 商业银行流动性风险定义 所谓“流动性”，则指“凯恩斯”在《就业、利息和货币流通》一文中明确指出了“流动性偏好理论”。意指，当债券的到期期限越长的话，其价格变化也在变大，则流动性越差，这时体现的流动性风险也越大。反映资产变现能力的指标为流动，银行能够随时满足储户，并且用户能够随时以合理的价格提取相应的现金，这就是商业银行的流动性。因此从资产的流动与负债的流动性这两个方面进行具体的商业流动性体现。

资产的流动性是指在资产在对银行自身来说没有损失的情况下，借款人或者存款人因自发性向银行提出借款或提款要求时，为了保持自身的流动性，银行必须准备一定数额的现金资产或者随时能够变现成现金的其他资产以满足客户随时借款或者提款的需求。现金资产包含了银行库存的现金以及存款，同时存放的同业存款、在途资金等，属于非营利性资产，所以银行在实际进行业务经营经营活动的时候，会将这笔不太必要的资产降到最小或者将这部分资产分配到别的盈利板块进行利润创造；
其他资产意指，短期的票据与短期的贷款等等，虽然商业银行在其运营过程中有着流动性的需求，它们可以通过合理分配资产流动性来满足流动性需求，但更积极的方法是通过债务获得新的流动性。负债的流动性就是指银行在筹集时需要的资金能力，当然其筹资能力如果越强的话，银行成本就会越低，而流动性就会越来越强，不然就会缺少负债的流动性。所以一般来说，商业银行要保证收入和成本最小时，先考虑抛出高流动性资产和负债，要保证流动性最高时要抛出低流动性资产和负债。

2.3 流动性风险管理重要性 商业银行流动性是个模糊难以准确计量的概念，会因为各种人为原因或者外部因素造成各种问题，例如，银行流动性过剩、流动性不足等问题。

2015年10月，中央银行发布了《商业银行流动性过剩报告》，提出了商业银行流动性过剩的问题，报告中指出商业银行贷存比从2014年的1.35上升到2006年的1.49，这就表明商业银行的流动性过高已经到达流动过剩的情况。《经济与商业词典》里将流动过剩定义为：银行在自愿或者非自愿的被迫情况下持有超过了正常水平的流动资产以及负债。因此，银行流动性过剩的问题一方面是由于银行对于资金使用不到位，另一方面是因为银行因为外部因素在大环境下吸收过多存款造成负债过多。

《流动性黑洞》一书中提出一个形象而具体的新型概念，所谓流动性黑洞就是指在金融市场中存在着短期丧失流动性的现象，并且这对大多银行金融机构都具有一定的传染性，所以流动性危机将迅速演变为偿付能力危机，证券市场就会出现了越来越多的“银行挤兑”现象。

因此商业银行为了防止因为流动性风险管理的不足导致连锁危害，从而使商业银行的发展受到阻碍，那么其流动性风险管理就变得十分的重要。银行流动性风险管理是一项复杂系统综合的项目，需要很高的技术和理论支持，以确定、衡量、监测和控制商业银行的流动性，目的是使银行在可承受的流动性风险范围内，进行后续合理的资金运作，降低流动性风险对银行业务带来的冲击。因此，有着科学的管理体系，银行便能够全面确保拥有充足的资金来应对资产增长以及到期债务的相关支付，其作用使为了保证银行的利息拨备利率能够保持在一个正常合理的水平，并且能够减少关于无效资金的占用，这样就能够保证商业银行正常经营的过程中有着盈利并且稳定的增长，同时资本结构依旧稳定。

2.4 流动性风险产生原因 商业银行之所以存在流动性风险因素，是因为不同的资产与负债，并且商业银行的业务不同也直接决定了内部结构的不同，所以商业银行的流动风险还具有不一样的特征。负债造成的流动性风险是由于商业银行需要变现资产或被迫以较高利率融资，以满足借款人要求立即提取现金而不发生损失或变化；
由资产引起的流动性风险是因为银行发放的贷款业务的还款承诺到期无法足额收回形成坏账或者是未在期限内及时收回进一步影响其他板块的后续支出或者是新的贷款需要，此时银行可能会以较高的成本在银行间以拆借形式调剂资金，从而使银行经济利益受损。在极端情况下，它可能导致银行倒闭。但是流动性风险来源不光只来自于银行内部，也有可能来源于银行外部，如，银行客户有着大额资金的往来风险，而大额银行的存款有着非预期的支取以及信贷金额的非预期的使用，将导致商业银行准备金现金流紧张，还会引发间隙性透支。

因此流动性风险为一项综合性的风险，信贷与市场以及政府管理的领域都将会导致银行的流动性不足。

3 商业银行流动性分析方法及案例分析 3.1 商业银行流动性分析方法 3.1.1 流动性指标法 从流动性指标分析来评价流动风险，而流动性指数的分析需要从流动性、存贷款、不良贷款这三者的比率，以及流动性的覆盖率、净资产的比率等指标，以下公式是对商业银行的流动性风险进行量化反映，还有流动性缺口的相关分析：
（1）贷款和总资产比率=贷款/总资产 作为商业银行的主要资产——贷款，如果贷款不能够在市场上进行相关的风险，那么此时的该类贷款的流动性存在偏低状况，若贷款和总资产的数据比率存在较高的情况，那么证明银行的流动性有着较差的情况，若数据的比率结果较低的话，那么说明银行的资产拥有流动，并且能够直接满足客户的相关贷款需求以及新的贷款需求。

（2）流动资产与总资产的比率=流动资产/总资产 以上的流动资产指的是投资时限为一年并且信誉良好，同时容易变现的资产，如果一旦需要也能够马上转变成现金。如果总资产流动资产的占据比率非常高时象征着银行有着流动性较强的机率，同时也表示着银行能够更好的、更快的应付客户的相关存贷需求。

（3）流动比率=一月内到期流动资产/一月内到期流动负债 流动比率可以反映整个银行的总体流动性状况，流动资产包括现金资产、短期的投资、短期的贷款以及应收账款与其他的短期资产；
流动负债包括短期存款、同业拆解方款项、其他的应付款和短期的负债。流动的比率越高，银行的流动性越高，但是值得注意的是并不是流动比率越高就对银行更好，银行流动的比率过高时证明着银行的经营与其获利的能力不高，并且资金的运转周期时间过长，一般认为合理的最低流动比率是2，要衡量银行的流动性还要涉及到速动比率（QR）=速冻资产/流动负债，可以反映银行短期债务能力的强弱。

3.1.2流动性缺口法 流动性缺口的分析需要根据不同时期的资产以及负债之间的差异比较进行判断，判断资产是否有足以偿还负载的能力，对于期限的错配状况一般都是通过流动性的敞口进行衡量。公式为：
流动性缺口=获得资金-资金使用 在未来某个固定的时期里，使用性的资金与获得性资金两者的差值——流动性缺口，在未某个固定的时期里存在资金供不应求，也就是流动性缺口为负的情况。这种情况下，银行应该通过一些手段来获取来补充缺口，比如变现流动资产、现金储备，或者获取新的资金。如果流动性缺口是正的，这意味着银行在未来的固定时间内将有现金盈余，该数据也就是此银行的流动性能力。

3.2我国商业银行概况 表一 2013 年至 2017 年我国金融机构人民币及外币存贷款总额情况 项目 2017年的年末 2016的年末 2015的年末 2014的年末 2013的年末 年年均的复合增长率 人民币的贷款总额（亿元）
1,201,320.99.0 1,066,040.06 939,540.16 816,770.01 718,961.46 13.69% 人民币的存款总额（亿元）
1,641,044.22 1,505,863.83 1,357,021.61 1,138,644.64 1,043,846.86 11.97% 外币贷款的总额（亿美元）
7,909.60 7,858.11 8,303.49 8,350.69 7,768.73 0.45% 外币存款的总额（亿美元）
8,379.41 7,118.82 6,272.41 5,734.59 4,385.98 17.57% 资料来源：公开资料整理 表二 截至17年末国内各类银行类金融机构的总资产和总负债情况 项目 资产的总额（亿元）
同比上年增长率 银行业金融机构所占比例 负债的总额（亿元）
同比上年增长率 银行业金融机构所占比例 大型商业银行 928,145 7.20% 36.80% 855,636 7.10% 36.70% 股份制的商业银行 449,620 3.40% 17.80% 419,047 2.70% 18.00% 城市商业银行 317,217 12.30% 12.60% 295,342 11.90% 12.70% 农村的金融机构(1) 328,208 9.80% 13.00% 303,953 9.60% 13.10% 其他类金融机构(2) 500,851 13.70% 19.80% 454,726 13.80% 19.50% 总计 2,524,040 8.70% 100.00% 2,328,704 8.40% 100.00% 注：（1）农村的金融机构包含了农村的商业银行、合作音乐、信用社以及新型的农村金融机构（2）其他类型的金融机构涵盖了政策性质的银行、民营的银行、外资的银行以及非银行类的机构与中国邮政存储银行股份有限公司。资料的来源：公开整理的资源。

由表可知，我国人民币贷款总额逐年递减，人民币存款总额逐年递减，外币贷款总额较为稳定，外币存款总额逐渐递减。截至2017年底国内各商业银行等金融机构的资产和负债额都成上升趋势，且流动比率=流动资产/流动负债都维持在（1,2）之间，表明其流动性一般，可能会发生流动性风险或者流动性过剩的问题。

3.3 华夏银行背景概况 华夏银行在1992年十月在北京正式成立，是一家全国性的股份制商业银行。

2003年九月，第一次进行公开发行股票并开始上市交易，一举成为了中国的第五家上市银行；
2008年十月以及2011年四月，曾完成了两次的非公开发行股票。直至2013的九月末十月初，计华银行于全国各地76个中心城市设立超过了34家的一级分行，30家的二级分行与12家的异地支行，520家的营业网点，甚至与超过一千多家的境外银行建立了银行业务相关的代理业务的关系，代理行遍布全世界，其网络范围遍及了五大洲110个国家以及地区的320个城市，构成了范围覆盖全球的主要贸易区的结算类型网络；
其总资产也达到了到15518. 09亿，并且综合盈利能力也得到了快速的提升，资产的质量也有着显著的改善，业务的结构也明显有了优化，经营的效率有着较快的提高，保持良好上升的趋势，2013年的时候，在英国出版的杂志中的曾对世界一千家的大银行进行评选，华夏银行按因其总资产的规模位居于第94名；
在2913年的中国企业五百强里排名位于152名，20116年八月，华夏银行在“2016中国企业五百强“中排名第一百三十四位。华夏银行目前经办的相关银行业务有：储蓄、贷款、华夏卡的业务，银行理财以及相关基金业务与出国金融等。具体项目有，吸收来自存储人名币存款，发放的短期、中期以及长期的不同时期的贷款；
结算资产的办理、办理票据的贴现；
发行金融的债券、代理的兑付、代理的发行、买卖政府的债券；
同业的拆借；
提供信用证的服务以及担保，代理的收付款项等等。另外在报告的末期，华夏银行的资产总额高达了2.68058 万亿元，相比较上个年末的增长，股东所有者权益的资产益0.217141 万亿元。值得警惕的是，公告显示了银行去年全年的不良贷款率，比较上年末有所提高，这些数据不容乐观，应当引起注意， 3.4 华夏银行流动性风险分析 3.4.1流动性指标法 表三 近五年华夏银行数据汇总 单位：百万元 项目/年份 2017年 2016年 2015年 2014年 2013年 资产的总额 2,508,927 2,356,235 2,020,604 1,851,628 1,672,447 负债的总额 2,339,429 2,203,262 1,902,216 1,749,529 1,586,428 归属于上市公司股东所有者的权益 168,055 152,184 117,678 101,458 85,420 存款的总额 1,351,663 1,368,300 1,351,663 1,303,216 1,177,592 其中：企业活期的存款 625,894 560,322 489,750 381,336 393,615 企业的定期存款 393,647 404,577 414,827 445,784 377,330 储蓄活期的存款 114,978 114,459 110,917 91,585 83,613 储蓄定期的存款 132,356 125,074 130,830 133,008 113,110 其他的存款 167,032 163,868 205,339 251,503 209,924 贷款的总额 1,394,082 1,216,654 1,069,172 939,989 823,169 其中：正常的贷款 1,369,485 1,196,306 1,052,875 929,744 815,726 不良的贷款 24,597 20,348 16,297 10,245 7,443 同业拆入 65,045 73,130 64,141 42,638 35,538 贷款损失的准备 38,497 32,299 27,235 23,884 22,443 由表可得：
表四 近五年华夏银行贷存比 单位：百万元 2017年 2016年 2015年 2014年 2013年 贷存比 1.0314 0.8892 0.7910 0.7213 0.6990 在银行的利润角度出发，贷款与存款的比率越高就越好，因为存款是能够支付利息，正所谓是资本的成本但是如果一家银行有着大量的存款却有着少量的贷款，这说明着此银行有着高额的成本与其对应的低收入，银行的盈利水平如果较低，那么从抵御风险的角度来说，银行的存款与贷款比率不算太高。因为银行需要应对每日的现金提取以及客户的日常性结算，因此这要求了银行必须预留一定金额的现金的存款准备金额（由中央银行或者商业银行i共）。存贷的比率实在过高的时候，这部分的资金就会存在不足的现象，这就会导致银行的支付行危机。如果危机继续衍生就会导致金融危机，这影响着区域与国家的经济，因此，银行的贷款存款的比率是越高就越好，因此需要有可以衡量的标准。中央银行存在的目的就是防止银行的过度扩展，并且明文规定商业银行的最高贷款的比率是百分之七十五。由表五可知，华夏银行今年贷存比在2016年开始超过警戒红线，这表明华夏银行近年来利润稳步提升，但从风险角度华夏银行的流动性风险也在进一步增加，应该引起重视。

3.4.2 流动性缺口法 流动性缺口法就是需要利用流动性缺口的指数来进行银行流动性风险的衡量的办法，流动性的缺口代表着银行的资产与负债两者之间有着的差额，所以当负债大于资产时，证明着银行的流动性处于过剩的状态，如果负债有低于资产时，银行又存在着流动性的风险。为了维持现有资产，就有可能从外部的金融机构寻求来新的资金注入。当银行的资产负债有着不断的变化时，应该迫切的引入边际的流动性缺口概念。所谓边际流动性缺口代表着银行资产有着变动的代数值与负债时的变动的代数值之差，但当其缺口为正时，就说明了银行的流动性存在过剩的情况；
当缺口为负的时候，就表明银行存在着流动性的风险 表五 近五年华夏银行边际流动性缺口 单位：百万元 年份 2017 2016 2015 2014 资产变动代数值 151792 335631 168976 179181 负债变动代数值 136167 301046 152687 163101 边际流动性缺口 15625 34585 16289 16080 根据上述的定义可知在2016年华夏银行流动性过剩，其余年份尚且平稳。

流动性缺口法过于简单并且存在诸多弊端：报表中核算的资产和负债的到期日还不能准确确定；
资产和负债的差额只是数据上的多少，但其中资产负债质量的好坏又是另一重要要素；
这种依据会计期间的计算方式下并没有考虑到银行的长短期融资能力；
没有固定依据的标准等。

在管理流动性缺口管理办法的改进沈沛龙院长曾提出一个观念：净流动性缺口，净流动性缺口占总资产的比率。虽然新的指标使流动性缺口办法更加可靠但是在计算过程中还是无法区分高低质量流动性资产。

综上所述，华夏银行流动性风险大小与我国商业银行整体流动性风险有一定相似性，但是根据华夏银行的简单数据分析下，华夏银行贷存比已经严重超过警戒红线，每年计算得出的指标都不平稳没有规律性，这说明华夏银行流动性并不明确，存贷比很高这反而预警华夏银行在未来几年会存在较多的流动性或是其他的问题。如果需要更加精确地了解到华夏银行的流动性风险大小和原因，就必须了解到华夏银行内部资产负债好坏，坏账数量，结合银行的中长期贷款、超额准备金综合分析。

4简述商业银行流动性风险管理存在的问题 4.1“短存长贷”现象严重 所有人斗志，国有商业银行利润的最主要来源是利息净收入，所以商业银行为了提高净收入会比较倾向于发放中长期贷款，吸收短期存款，这原本是降低商业银行流动性风险的一种有效方法，但是有些银行过分依赖这种方式久而久之就会导致期限错配这一现象，这就导致了资产的负债流动性水平的大幅度降低，从而会引发流动性的风险。从另一方面如果公众只想在该银行存放短期存款，这也是说明公众对该银行的信任度低，心里预期不高，从这一角度，银行追求“短存长贷”也是不利于银行自身发展的。

4.2风险管理意识不强，管理工具单一 因为商业银行在对流动性风险的具体认知不足，而银行流动性风险管理的工作又主要集中于中高层中的极个别部门，在信贷风险上进行着重监控管理，这样就使得银行在流动性风险控制管理方法建设所投入的效率远远低于业务拓展创新的效率。在内部控制时，大多采用静态指标来衡量流动性风险，这样不完善、不平衡的情况下就会导致在银行的业务经营部门等中低层对资金进出监督松懈，为获得短期的绩效评定二放松了对资产负债质量的准备判断，例如之前出事的某P2P公司业务员捏造假资料与客户合谋骗取贷款。同时银行对资金流动的动态监管也不到位，提升了银行业务的获取与判断的不确定性和风险性。

4.3我国的流动性指标管理体系不完善 备付金的比率以及资产流动性的比率、中长期的贷款比率都是我国流动性评价的指标，这些与国际银行的先进的流动性管理方法和专业系统软件相比具有一定差距。这些指标只能对银行就某一节点进行静态监控，并不能对银行在持续经营过程中进行动态监控，并且在资产和负债中难以区别其质量的好坏，这就不能全面反映银行的融资能力，单纯的套用公式并不能体现流动性管理的本质意义。

5 提升商业银行流动性风险管理水平的对策分析 现今，国外的现行银行的流动性风险识别以及计量都已经开始进行相关的建模和系统化，但是我国的商业银行的流动性风险管理依旧处于静态与比例结算的落后状态。总体而言，我国银行业的风险管理水平、历史数据和具体国情依旧还是略微落后于国外先进银行。如果使用后几种方法需要结合具体情况稍加改动，这就给未来流动管理增加了新的课题。

流动资产的一些基本特征是必不可少的。一是信用风险低，市场风险低；
二是定价容易；
第三方面，挂牌交易在具有社会认可度的交易所；
第四方面，风险程度高的资产与之相关关系较差。但是流动资资产如果具有高质量的特性就需要一些特殊的市场特性。一、活跃的资产市场应该具有一定性质的规模；
二、能够负责人以及专业能力强的商人是必须的；
三、市场的集中度相比较低；
四、能够转向安全投资，并且有其趋势。

5.1 发挥商业银行在流动性管理机制中的作用 在风险流动性的管理方面，我们必须分清了解中央银行和商业银行的区别以及主次关系。了解央行和商业银行的职责区别所在。作为发挥流动性管理的主体地位，商业银行应该在真正的经济环境下行使自身的职责，而中央银行就是为了改善商业银行流动性管理机制并且创造相应的条件。在宏观上给予商业银行行为大方向上的指导。所以对于商业银行来说强调流动性管理的主动性、自发性，要根据自身的情况特点制定具体的操作办法、管理重心、管理结构、具体指标分析方法。同时，商业银行自身也应加强流动性风险管理意识这里不只是银行高层管理人员还应该包括基层业务人员，一方面高层管理人员进行决策前应当分析未来银行流动性情况是否良好，另一方面基层业务人员也应严格把控资金来源。管理部门在统筹所有资金的使用时，需要保留相应的记录，以此方便进行相应的决策分析，从而避免决策的失误导致了流动性的不足或者剩余，从而给银行带来经济上的损失。另外，商业银行还需要在结合市场的大环境下，预测未来，做好相关的流动性预测、备案以及分析工作。

银行流动性风险最开始的一定是发源于基础资产的质量问题，所以在资产收集第一道防线的业务基层人员一定是最了解的人员。但是大部分的基层人员都对银行流动性风险管理知之甚少，所以一定要首先在基层部门宣传普及风险知识文化让所有人都重视起来，在一线工作时一定要直面风险，对质询检查认真严格，对于自己的业务内容“锱铢必较”，曾经从事过银行风险管理的人员都深知银行的风险工作必须有着高强度的工作数量、高抗压的承受能力、终身学习的工作觉悟、逻辑缜密的工作态度。

发挥商业银行的流动性管理主动性,可以使其经营管理更加倾向于动态监管与静态分析相结合,防范其存在的风险,提高其中的效益。

5.2 加快货币市场发展,拓宽商业银行融资渠道 货币市场能够直接或者间接影响着银行相关的流动性管理，当流动性的需求要增加时，商业银行则能够通过出售短期的债券或者借入短期的资金来满足其流动性的需求，但流动需求减少的时候，又可以用其来投资，增加银行的盈利。

所以市场必须要加快关于货币市场的发展，发展银行的业务转型的新机制，扩宽业务的融资渠道，转移影响商业银行的流动性风险。。目前可考虑向轻型化转型，发展低风险、轻资本的业务，致力于小额和微型金融，广阔的市场前景，较少占用资本的企业部门倾斜，同时选择流动性强的资产，高质量的负债，从简单的产品服务提供到温暖的客户银行，我们可以增加年轻客户，实现客户存款的自然保留，控制现金流出，从客户的角度降低流动性风险。

5.3建立和完善银行流动性风险管理工具 流动性管理的直接目的是防止和防止银行可能发生的付款风险。当存款得到保险或保护时，储户对金融机构的信心不会下降，因此不会出现恐慌或危机。在当今常用的管理工具中有：资产负债的管理、现金流的管理以及风险限额的管理与压力测试和应急的预想方案。根据以上的商业银行流动性风险管理存在的相应问题，这表明需要对这些工具进行针对性的优化。

5.4建立健全流动性风险预警机制 这不仅需要及时的流动性管理工具，还需要建立有效的监测和预警机制。只有做到“两手抓”才能更有效地防范流动性风险情况的发生。

第一步就要建立先进的流动性数据分析系统,银行需要搜集大量的信息并且在短时间内就要将数据整理成分析报告，并交给流动性风险管理者以满足决策需求，结合现有流动性变化进行合理预测，完成潜在流动性计量。

第二部则是需要建全可以流动性风险的相关预警系统，也就表明，只要通过了预测风险的预警指标，银行一般就可以在评估未来业务的期间出现可能的流动性风险，也就是说可以根据预测发生的情况做好准备。流动性风险预警系统运行的根本目的就是如果发现风险，并且风险到达了目标警戒线，就可以及时的发出预警，因此把流动性风险预警机制与流动性安全的保障机制的相结合才能更加有效的防止发生流动性风险。

结 论 本文仅是浅显的了解了商业银行流动性风险的定义来源和分析方法，通过已知的分析方法简单分析了华夏银行2013年至2017年的财务数据和流动性大小，结合了华夏银行和整体商业银行的数据和情况，总结了整个商业银行流动性风险管理存在的几点主要问题，并结合专家学者提出的问题和方法总结出几点对策。经过一定时期的研究，了解到流动性风险自从商业银行及各大金融系统产生以来都是一直伴随在整个经营过程中的。这是商业银行最主要风险之一。流动性风险不仅对商业银行的生存发展会产生影响，对整个社会的金融经济的稳定也危害巨大，因此一定要重视商业银行流动性这个问题。中国银行业监督管理委员会于2018年颁布的《商业银行流动性风险管理办法》。它的提出标志着我国对商业银行流动性风险的重视与改善，同时作为商业银行自身也要结合大市场环境提出具有自身针对性的应对措施，切实调整战略，发挥自身主观能动性对商业银行流动性风险进行监控和管理。

致 谢 历时近一个月的时间我终于结束了这一篇论文，我希望能用这一篇算是给自己给老师给学校一份满意的答卷。写这篇论文的感觉让我回忆起过去四年的学习时光，有看不懂文献时的焦急，有恍然大悟的喜悦，来自朋友老师的关心让我觉得很温暖。在此我要感谢郝文老师给我的帮助，帮我修改完善了论文正文部分，给予了很多专业知识方面的支持，我还要感谢我的朋友们和同学们，在我写论文，或者在素材上提供了很多帮助！我也明白我的学术水平依然有限，很多地方还是有不明白的，所以在我的论文里难免有不足之处，希望评阅老师不吝赐教，我也会秉持着学无止境的态度不忘初心。

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