个人内部控制基础性评价工作总结报告

来源:注会 发布时间:2020-09-03 点击:

  个人内部控制基础性评价工作总结报告

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 严格执行公司安全风险责任考核制度,坚持每月对各单 位安全目标实现情况、安全责任落实情况、安全双基工作完 成情况进行全面检查考核,提出纠正预防措施和计划,促进 了安全责任制的落实和公司整体安全绩效的提高。以下是由 XX为大家整理的相关内容,欢迎阅读参考。个人内部控制基础性评价工作总结报告 XX 20xx年

 我协助何总经理分管财务和内控工作,现将一年来的工作情 况汇报如下,请各位代表审议。年在公司班子的大力支持下,我带领广大财务人员紧紧 围绕年度财务工作思路,不断夯实财务基础工作,规范财务 业务流程,创新财务管理方法,改革财务管理体制,着力强 化平稳、受控运行,为全面完成公司的各项目标做出了应有 的贡献。一、圆满完成了国家审计署现场审计工作。

 在国家审计署的审计过程中, 我们全力以赴、自查自改、

 跟踪反馈、及时协调,保障了审计工作的顺利进行。一是公 司各单位成立了以一把手为组长的组织机构,以财务为主协 调办公室,建立了顺畅的沟通机制,及时化解现场审计阶段 发现的问题10余项;二是根据公司审前工作会的部署,及时 安排和要求三省公司和机关各处室对照内控制度严格自查,整改不合规范事项 200余项;三是会同三省公司和相关处室 联合审查、共同把关审前和审计过程中提报的各项资料 ;四是针对审计组反馈的 32个审计记录,立即组织三省公司财 务部门和相关部门认真核对、仔细研究,反复讨论、修改三 省公司及各部门的答复,从法律和相关政策法规的角度做出 了合理解释。通过“严格、扎实、细致、周密”的工作,公司接受住 了审计署的严格考验,得到了审计组的较高评价。二、财务信息化建设取得新突破。

 在核算体系改革方面,以“推进财务和资产系统上线” 为重点,组织本部及三省业务骨干,积极学习财务系统的各 项管理和操作程序,积极改变核算流程, 30人历时一个月,完成了近10万条信息的设置和账务初始化工作,顺利实现 了和系统的并行。并行后的财务核算工作虽成本增加,在原 本人员偏紧、工作H偏大的基础上,财务人员加班加点、任 劳任怨、扎实工作,为进一步提高信息透明度、优化核算流 程、提升对基层的监控力度打下了坚实的基础。在零售费用定额管理方面,我们积极推导、演绎和引申 建筑行业定额管理理念,在调研、总结和开发软件的三个阶 段一直处于板块领先水平,得到了板块的认可,并委托我公 司实施软件开发和系统推广工作。目前系统已经开发成功, 预计XX年一季度在销售系统全面上线,为销售公司全面贯彻低成本发展战略、创新成本控制手段、实现管理向基层延 伸奠定了坚实的基础。在资金管理系统建设方面,通过近一年的调研、开发和 推广,基本实现了对库站资金的实时监控,实现了与业务系 统、零售系统的信息共享和系统自动控制,实现了资金的自 动汇划、收付凭证的自动生成、账户余额的实时监控。为进 一步降低资金头寸、提高核算速度和质虽、降低资金风险提 供了方便、快捷的信息平台,是资金管理历程中的一次跨越 式变革。三、资金、资产管理能力稳步提升。

 在资金管理方面,以“降低冗余资金、加强现场稽核” 为重点,确保全年无重大资金安全事故。一是持续推进银行 上门收款、pos机推广和银行账户管理,有效降低了在途资 金,保障了资金安全,截止年年底实现上门收款的加油站座 数达到1241座,同比增加147座,上门收款率达到 87%同 比提高2个白分点,比年提高 73个白分点;pos机刷卡结算 金额为亿元,同比增长倍;清理冗余账户、合并账户 39个, 账户数虽维持在满足生产经营需要的最低限度内。二是积极 贯彻落实资金安全稽查长效机制,各地市公司对加油站资金 管理自查面达100%,由省公司组织的抽查和复查覆盖面平均 达到60%并根据板块《关于开展加油站资金专项检查的通 知》要求和整体部署,成立了加油站资金专项检查领导小组 和办公室,累计检查站库 1500余座,检查覆盖面 99姒上, 发现和整改问题500余项,完成了板块下达的资金稽查任务, 得到了西藏公司督察组的高度评价。在资产管理方面,通过明确转资流程和表单、组织制订 预转资单价标准,结合国家审计署的审计结果,督促三省公 司进一步提高转资速度,截止年年底在建工程余额 61596万元,与年初相比在建工程占资产总额的比重下降了个白分点。

 同时,依托资产系统,有效的解决了信息不对称的问题,全 年共完成695万元固定资产的内部调拨,完成资产卡片的编 制5万余张,充分发挥了存虽资产的使用价值。并组织三省 公司对各项资产进行了一次全面清查,对盘亏、毁损、报废 资产的情况进行了一次细致的摸底统计,确定了符合报废条 件的资产335项,为下一步优化资产结构、盘活低效或无效 资产提供了数据支持。四、 注重过程、加强监控,预算管理水平稳步提升。

 一是月度滚动预算和资金联动控制得到进一步加强,三 省公司实现了从被动接受到主动执行的转变,有效保障了费 用合理、均衡发生,全年费用指标均控制在板块下达指标范 围内;二是通过收集整理第一手资料,深入贯彻上级单位管 理意图,XX年预算编制得到了板块领导的高度评价, 预算汇报圆满成功。

 五、 法制意识逐步提升,税企环境进一步优化。

 通过加强协调、强化内部管理、提高税务人员业务素质, 取得了较好地成绩。一是通过努力,实现了湖北地区增值税 预征率的再次下降,年节约利税 800余万元;二是通过大力协调,湖北省黄石等地区税务部门纠正了在零售环节按收入 比例征收印花税的违规政策,年节约印花税 200余万元,摆脱了企业被动纳税的局面,净化了纳税环境,提高了企业在 税企分配格局中的话语权;三是实现了中石油冠名机打发票 的使用,为进一步提高内部管理水平、提升企业形象提供了 优越的平台,是税企关系的一次历史性突破 ;四是组织了一次财税大检查,查处整改问题 20余项,并根据检查结果制

 定和下发了发票管理办法,规范了票据的使用,降低了税务 风险。

 六、充实力虽、加强培训,队伍综合素质不断提高。

 一是进一步充实各级管理机构财务力虽。年年对机关财 务处领导岗位进行了充实,同时在条件成熟的地市逐步配备 总会计师6人,充实了两级机关财务部门骨干力虽,地市营 销中心财务队伍进一步发展,基层的财务管理能力不断提升 二是全年财务系统共参加内外部培训 500人次以上,重点是放在资金、资产、税务和财务系统更替等应知应会技能,短 期内迅速提高了各级财务人员的职业技能,丰富了财务系统 的知识储备;三是学术理论和实践紧密结合,积极探讨财务 管理的热点、难点问题,年年举办不同层次财务研讨会 4次,在湖北财会周刊和中油内部刊物等省部级刊物上发表论文

 篇,标志着财务队伍从技能操作型逐步向学术研究型团队转 变。

 七、强化执行、严格考核,内控体系持续有效运行。

 年年,公司内控工作以提升企业管理水平为宗旨,以加 强风险管理为导向,以“零缺陷”做为内控工作奋斗目标, 不断加大内控执行力度,不断丰富内控检查、测试手段。一是发布年版《内部控制管理手册》 ,修订和完善满足

 不同管理层次需求的 3个层面96个末级流程。

 二是强化宣贯,注重沟通,营造和谐内控环境。年年举 办内控培训班59期,培训[2362人次,筛选、整理出与库、 站业务密切相关的流程 13个并汇编成册。三是反复测试,严格考核,保持内控体系持续有效运行。

 年年先后组织3次自我测试,覆盖面达到 44个营销中心。

 顺利通过了 3次管理层和外部审计测试。在财务工作取得新进展的同时,我个人在政治理论学习 和专业知识方面也有了长足的进步。我认真学习了公司的工 作会议报告和各类书刊,学习了同志在中纪委会议上和党的 十七大会议上的讲话,学习了十七大政府的工作报告和在中 央经济会议上的讲话。通过不断的学习,增强了党性修养, 丰富了知识储备,优化了知识结构。回顾一年来的财务工作,我对自身能力、财务面临的形

 势和财务工作的重点有以下几点认识。

 一、 本人的政策水平、专业水平和领导水平还有待进一

 步提高。

 一是对财务专业的许多新事物、新知识和新形势关注不 够、掌握得不够透彻,对国家和上级单位的相关政策法规理 解还需要进一步加强。二是到基层去得还不够,对有些基层 反映的问题解决不够迅速,抓工作没有一抓到底,布置工作 多,监督检查工作少。在今后的工作实践中我将努力提高各 方面综合素质,不辜负组织和公司员工对我的信任和期望。二、 财务管理体制需要进一步理顺,财务工作需要进一 步深化。

 一是成本费用控制的形势越来越严峻,压力层层传递的 体制还没有形成。随着中石油 a股回归上市,来自资本市场 的监管和压力越来越大,同时国家所得税新条例的颁布,加 大了对企业的费用开支的监管力度,而且,社会舆论对央企 的监督越来越强势,集团公司党组、股份公司管理层已经将 降本增效上升到战略高度,销售企业将成本费用控制列入 XX 年的重点工作,我们在成本费用控制中受到的内外部监管力 度越来越大。从目前情况看,我们的成本费用管理中还存在 一些问题:一是投资管理方面,部分项目达不到可研要求, 一些加油站长期处于亏损或关停状态 ;二是资产方面,资本 性支出挤占费用,资产处置不规范,一次性盘亏数额较大 三是人工成本方面,各项补贴名目繁多、标准不统一、规定 不明确,公司间相互攀比;四是非生产性支出方面,四项管 理性费用控制不严,标准不一。五是成本费用的压力目前主 要集中在机关本部,没有实现压力的逐级传递。二是会计工作的内涵日趋复杂,会计基础工作还不适应 会计体系发展的需要。会计准则和股份公司会计手册今年已 经进行了调整,变化非常大,随着经济业务的日趋复杂,我 们的监管手段、控制意识和管理环境短期内还难以适应新形 势的需要,主要体现在对库存油品、销售价格、资产处置和 账外资产的管理还不够重视、不够完善,对异地租赁、融资 租赁、大额修理支出和非油业务等特殊事项的管理还缺乏完 备的管理手段。三是公司快速发展,财务管理面临的挑战越来越大。与 公司成立之初相比,我们的管理幅度越来越大、价值链越来 越长、风险点越来越多、监管面越来越广、资产规模越来越 大、各方关注度越来越高,财务管理面临着诸多挑战,管理 的难度越来越大,进入了一个风险聚集的时期,稍有放松, 财务风险就会释放,进一步演变为事故。这一方面要求我们 财务人员不断提高综合素质,另一方面必须紧缩地市营销中 心的财权,适度下放相应的事权,各级机构要切实担负起确 保财务安全的责任。根据〈〈财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评 价工作的通知》(财会〔XX 11号,以下简称“通知”)精神, 为进一步指导和推进我局机关事业单位有效开展内部控制 建立与实施工作,切实落实好〈〈财政部关于全面推进事业单 位内部控制建设的指导意见》 (财会〔XX〕24号,以下简称 “指导意见”),我局决定按照财政部统一部署要求,以虽化评价为导向,开展单位内部控制基础性评价工作。现将有 关事项通知如下:

 一、 工作目标

 内部控制基础性评价,是指单位在开展内部控制建设之 前,或在内部控制建设的初期阶段,对单位内部控制基础情 况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作, 一方面,明确单位内部控制的基本要求和重点内容,使各单 位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数,围 绕重点工作开展内部控制体系建设 ;另一方面,旨在发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节,有针对性地建 立健全内部控制体系,通过“以评促建”的方式,推动各单 位于XX年底前如期完成内部控制建立与实施工作。二、 基本原则

 (一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于 单位的各个层级,确保对单位层面和业务层面各类经济业务 活动的全面覆盖,综合反映单位的内部控制基础水平。(二)坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面 评价的基础上,重点关注重要业务事项和高风险领域,特别 是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位,着力防范可能 产生的重大风险。各单位在选取评价样本时,应根据本单位 实际情况,优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。(三) 坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对 单位内部管理薄弱环节和风险隐患,特别是已经发生的风险 事件及其处理整改情况,明确单位内部控制建立与实施工作 的方向和重点。(四) 坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单 位的实际情况,与单位的业务性质、业务范围、管理架构、 经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应,并采用 以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。三、工作安排

 (一) 启动实施。各单位自收到本通知之日起,应立即启 动本单位内部控制基础性评价工作,充分调动有关责任人积 极性,明确责任分工,研究制定实施方案,确保如期完成本 单位内部控制基础性评价工作。(二) 开展评价。各单位应按照《指导意见》和《通知》 要求,以〈〈行政事业单位内部控制规范 (试行)? (财会〔XX〕 21号)为依据,在单位主要负责人的直接领导下,按照〈〈行 政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明(见附件1和附件2)组织开展内部控制基础性评价工作。

 除行政事业单位内部控制基础性评价指标体系外,各单 位也可根据自身性质及业务特点,在评价过程中增加其他与 单位内部控制目标相关的评价指标,作为补充评价指标纳入 评价范围。补充指标的所属类别、名称、评价要点及评价结 果等内容作为特别说明项在〈〈行政事业单位内部控制基础性 评价报告》(参考格式见附件3)中单独说明。(三) 评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、扣 分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控 制基础性评价报告向单位主要负责人汇报,以明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向,确保在 XX年底前顺利

 完成内部控制建立与实施工作。各单位可以将本单位内部控 制基础性评价得分与同类型其他单位进行横向对比,通过对 比发现本单位内部控制建设的不足和差距,并有针对性地加 以改进,进一步提高单位内部控制建设水平和效果。(四) 完成时间。请各单位于 XX年8月30前,将本单位 制定的内部控制建设实施方案、内部控制基础性评价工作总结报告、〈〈行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》 和〈〈行政事业单位内部控制基础性评价报告》 ,以及本单位开展内部控制建设工作有关经验做法、 取得成效、存在问题、

 工作建议等,报送国家林业局内部控制建设工作领导小组办 公室(国家林业局计财司资产与会计处 )。有关情况将作为以 后年度对各单位内部控制建设工作开展监督检查评价的依据。

 四、有关要求

 XX年,我局制定下发《国家林业局关于部署开展行政事 业单位内部控制建设工作的通知》 (林规发〔XX 35号),全面部署我局机关事业单位开展内部控制建设工作,要求 XX

 年6月底以前报送本单位内部控制建设实施方案, XX年底前

 完成内部控制建立与实施工作。从目前进展情况来,仍然存 在部分单位重视不够,推进不力,未如期完成任务,将会直 接影响我局内部控制建设整体工作进度。为此,提出如下要 求:(一) 强化组织领导。各单位要切实加强对本单位内部控 制基础性评价工作的组织领导,成立领导小组,制定实施方 案,做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促、宣传 报道、信息报送等工作,确保本单位全面完成内部控制基础 性评价工作,通过“以评促建”的方式推动本单位内部控制 水平的整体提升。(二) 加强监督检查。各单位应当按照本通知规定的相关 格式和要求,积极开展内部控制基础性评价工作,确保评价 结果真实有效。各单位主要负责人和责任部门应加强对本单 位基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查,评价过 程中不得弄虚作假,确保评价结果真实可靠。单位主要负责 人要对本单位基础性评价工作全程负责,对评价工作中遇到的问题和困难,应及时协调解决

 (三)加强宣传推广和经验交流。各单位要结合实际,通 过内部培训、网络等多种方式,加大宣传教育力度,广泛宣 传制约内部权力运行、强化内部控制的必要性和紧迫性,引 导单位广大干部职工自觉提高风险防范和抵制权力滥用意 识,确保权力规范有序运行。国家林业局内部控制建设工作 领导小组将组织选取具有代表性的先进单位,通过召开试点 单位总结会、经验交流会、现场工作会等形式,推广先进经 验与做法,发挥先进单位的示范带头作用。

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