某某省某某市某某县中医院迁址新建一期财政承受能力报告

　 某某 满族自治县中医院迁址新建一期

　PPP 项目

　 财政承受能力论证

　 某某 二〇一六年十一月

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　I

　 目录

　一、项目基本情况

　............................................... 1

　（一）项目名称 .................................................. 2

　（二）项目建设内容 .............................................. 2

　（三）建设计划及项目进展 ........................................ 3

　（四）项目实施机构 .............................................. 3

　二、责任识别

　................................................... 4

　（一）股权投资支出责任 .......................................... 4

　（二）政府承担运营补贴支出责任 .................................. 4

　（三）风险承担支出责任 .......................................... 4

　（四）配套投入支出责任 .......................................... 5

　三、支出测算

　................................................... 6

　（一）股权投资支出测算 .......................................... 6

　（二）运营补贴支出测算 .......................................... 6

　（三）风险承担支出 .............................................. 6

　（四）配套投入支出测算 .......................................... 7

　四、能力评估

　................................................... 8

　（一）财政预算支出能力评估 ...................................... 9

　（二）行业和领域的均衡性评估 ................................... 10

　（三）评估结论 ................................................. 10 附表

　................................ .................11

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　 一、项目基本情况

　某某满族自治县中医院始建于 1981 年，地处某某镇文卫路，是基层卫生服务体系的重要组成部分，是全县中医药工作的龙头单位， 也是某某农村中医药医疗、预防、保健中心，承担全县中医基层指导、中医药适宜技术推广、中医药诊疗技术挖掘与整理、有毒有害岗位职业健康体检、急诊急救、医疗预防与保健等工作任务。是一所集医疗、临床教学、科研、保健、康复、急救为一体的“国家二级甲等中医医院”，是县社保医疗、新型农村合作医疗、各类保险医疗定点医院。医院占地 15 亩，建筑面积 13000 平方米，开放床位 280 张，设有内 科、普外科、骨伤外科、妇产科、儿科、五官科六个病区，设有 120 急救中心、针灸、康复理疗、眼科、耳鼻喉科、中医内科、外科等

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　个门诊科室和中医肾病、脑血管病、肛肠病、脾胃病、肝病、糖 尿病等 10 个专病门诊，其中省级重点中医专科 2 个，市级重点中医 专科 3 个，医技药剂科室 15 个，年接收住院人数 8000 余人，年完成 门诊、急诊 10 万人次，年完成慢性病体检、诊治 2 万余人次。医疗 服务覆盖某某县全县约 25 万人口的医疗、康复和保健服务。因现有业务用房远远不能满足患者不断增长的医疗需求，加之文卫路交通阻塞给患者看病及急救带来极大不便，因此中医院整体搬迁新建。

　某某满族自治县中医院迁址新建一期 PPP 项目位于交通便利的某某满族自治县县城宽和新区某某镇北局子村陆庄子村交界，具体情况如下。

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　 某某满族自治县中医院迁址新建一期 PPP

　项目，总用地面积为 41 亩，总建筑面积为 36536 平方米，十二层框架剪力墙结构。总投资额为人民币约 1.8 亿元。设计的建筑密度为 27%，容积率 1.6，绿地率 35%。结构设计属于全省县级中医院一流水平。主要建设内容有急救中心、门诊部、住院部、医技科室、药剂科室、保障系统、行政管理、院内生活服务、中心供氧站、高压氧治疗科、体检中心、中医药培训中心等。投入使用后医院门诊科室增加到 36 个，医院科室增 加到 13 个，医疗开放床位增加至 500 张，设床位的病区 9 个，拥有 层流净化手术室 6 间和标准 ICU。每年可多接收住院患者 5000 人， 年接待门诊号次可达到 15 万人次。本项目拟采用 PPP 模式运营。项目已被国家财政部确定为政府和社会资本合作示范项目。在诊疗范围、设备配备等方面与县医院实施错位发展，重点发展康复科、内科、儿科等科室，打造区域特色中医康复中心。医院正常运行将大幅度提升我县医疗条件和水平，极大缓解全县医疗资源紧缺状况，有效解决群众看病难问题。

　（一）项目名称

　 某某满族自治县中医院迁址新建一期 PPP 项目。

　（二）项目建设内容

　 本项目位于河北省某某满族自治县县城宽和新区某某镇北局子村陆庄子村交界。本项目是某某县中医院迁址新建一期项目，占地面

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　 积为 41 亩，总建筑面积为 36536 平方米，十二层框架剪力墙结构， 总投资 1.8 亿元。目前已经完工，投入运营。

　（三）建设计划及项目进展

　 某某满族自治县中医院迁址新建一期项目，已于 2013 年 11 月开工建设，2016 年 10 月份已正式投入使用。

　（四）项目实施机构

　 某某满族自治县中医院迁址新建一期 PPP 项目实施机构为某某满族自治县中医院。

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　二、责任识别

　在 PPP 项目全生命周期的不同阶段，对应政府承担不同的义务， 财政支出责任主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入。

　（一）股权投资支出责任

　 股权投资支出责任是指在政府与社会资本方共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资责任。项目资本金约占总投资 1.8 亿元的 30%，即 5400 万元。社会资本方出资 4860 万元，占股 90%； 政府方出资 540 万元，占股 10%。因此，项目存在股权投资支出。

　（二）政府承担运营补贴支出责任

　 运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担不同的运营补贴支出责任。政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下， 政府承担部分运营补贴支出责任；使用者付费模式下，政府不承担任何运营补贴支出责任。本项目非医疗核心部分采用使用者付费模式， 政府承担运营补贴支出责任。

　（三）风险承担支出责任

　 由于项目的风险概率和风险后果值难以预测，因此风险承担成本结合本项目实际，按照可转移风险、自留风险进行分类，采用分类比

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　 例法进行测算。通常风险承担成本不超过项目建设运营成本的 20%。政府自留风险承担成本占项目全部风险承担成本的比例一般为 15% —30%，本项目取 21%。

　（四）配套投入支出责任

　 配套投入支出责任是指政府承诺将提供的配套工程等其他投入责任，包括土地征收和整理、建设部分项目配套设施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息。根据项目实施方案，本项目不承担配套投入支出。

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　三、支出测算

　（一）股权投资支出测算

　 某某满族自治县中医院迁址新建一期项目

　股权投资支出=项目资本金×政府占项目公司股权比例 本项目资本金为 5400 万元，政府资本占比 10%，社会资本占比 90%。

　表 表

　1 项目建设投资分配表

　投资支出

　金额（万元）

　银行贷款 12600 政府股权投资 540 社会股权投资 4860 总投资 18000

　 （二）运营补贴支出测算

　 本项目根据前期的财务测算的相关结果，项目公司在运营期内每年支出 1600 万元，一共需要支出 20 年。

　（三）风险承担支出

　 本项目根据前期的财务测算的相关结果，项目每年运营成本为

　2445 万元，经计算，政府每年风险承担支出为 103 万元。

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　 （四）配套投入支出测算

　 政府配套投入支出责任均计入项目总投资，政府暂无额外的配套投入支出。

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　四、能力评估

　根据《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金

　[2015]21 号）要求，财政部门（或 PPP 中心）识别和测算单个项目的财政支出责任后，汇总年度全部已实施和拟实施的 PPP 项目，进行财政承受能力评估。

　财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估。财政支出能力评估，是根据 PPP 项目预算支出责任，评估 PPP 项目实施对当前及今后年度财政支出的影响；行业和领域均衡性评估，是根据 PPP 模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域 PPP 项目，防止某一行业和领域 PPP 项目过于集中。

　每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%。省级财政部门可根据本地实际情况，因地制宜确定具体比例，并报财政部备案，同时对外公布。

　鼓励列入地方政府性债务风险预警名单的高风险地区，采取 PPP 模式化解地方融资平台公司存量债务。同时，审慎控制新建 PPP 项目规模，防止因项目实施加剧财政收支矛盾。

　在进行财政支出能力评估时，未来年度一般公共预算支出数额可参照前五年相关数额的平均值及平均增长率计算，并根据实际情况进行适当调整。

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　 （一）财政预算支出能力评估

　 根据财政部《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》

　(财金[2015]21 号)规定：“每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占公共预算支出比例应当不超过 10%。省级财政部门可根据本地实际情况，因地制宜确定具体比例”。

　某某满族自治县 2013-2016 年公共预算支出额见下表所示，根据 某某县财政部门意见，未来年的公共财政预算支出基准值以 2016 年为基础每年按照 4.62%增加。

　表 表

　2 某某 满族自治县

　2013-2015 年公共预算支出情况

　年份

　公共预算支出（万元）

　2013 190799 2014 210219 2015 176020 2016 189229 某某满族自治县中医院迁址新建一期项目计算期 20 年内，某某 满族自治县政府股权投资支出为 540 万元，在项目合作期内，政府对 本项目每年补贴 1600 万元，政府根据对项目公司的绩效考核情况确 定，补贴期限为 20 年。

　截止目前，某某满族自治县已有京建线、承秦出海路辅线/北凌线 2 条公路 PPP 项目以及某某县供水工程 PPP 项目正在进行，2 条公路 PPP 项目合作期限均为 10 年，即 2017-2026 年，供水工程 PPP 项目合作期 31 年，即 2016-2046 年。本项目 2017 年为运营期第一年，

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　 计算出某某满族自治县运作中 PPP 项目各年累计财政支出占一般公共财政预算支出的占比，详见附表。可知某某满族自治县 PPP 项目各年财政支出，符合财政部“每年的 PPP 项目财政支出责任占全年财政支出预算的比例不超过 10%”的要求，对某某满族自治县公共预算支出影响较小。也就是说，某某满族自治中医院迁址新建一期项目的财政支出在某某满族自治县财政完全可承受范围之内，符合各项法律法规对财政承受能力的要求。

　具体计算期内每年的政府财政支出及其公共预算支出占比见附表。

　（二）行业和领域的均衡性评估

　 本项目属于医疗工程项目，是公共服务领域的 PPP 项目，属于国家鼓励采用 PPP 模式的行业和领域范围。

　考虑本项目为某某满族自治县的第一个医疗工程项目，因此不会出现区域或领域过于集中的问题。

　（三）评估结论

　 综上，本级财政完全具备承受能力，并按照所列 PPP 项目计划列入财政预算，保证 PPP 项目长期可持续发展。

　因此财政承受能力

　“ 通过论证 ”。

　附表

　 项目财政承受能力分析表

　单位：万元

　 序号

　 项目

　1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 1 股权投资 540

　 2 运营补贴支出 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 3 风险承担支出责任 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 4 合计 2243 1703 1703 1703 1703 1703 1703 1703 1703 1703 1703 1703 1703 1703 1703 1703 1703 1703 1703 1703 5 其他 PPP 项目财政支出 3094 2972 14019 13390 12762 12134 15056 14246 13617 12989 1106 1106 1106 1106 1106 1106 1106 1106 1106 1106 5.1 京建线 396 375 5256 4996 4735 4474 4974 4634 4373 4113

　 5.2 承秦出海路辅 线/北凌线 1592 1491 7656 7288 6921 6553 8976 8505 8138 7770

　 5.3 某某县供水工程 1106 1106 1106 1106 1106 1106 1106 1106 1106 1106 1106 1106 1106 1106 1106 1106 1106 1106 1106 1106 6 一般公共财政支出预测 197971 207118 216686 226697 237171 248128 259592 271585 284132 297259 310992 325360 340392 356118 372570 389783 407791 426631 446341 466962 7 财政承受能力 比例 2.70% 2.26% 7.26% 6.66% 6.10% 5.58% 6.46% 5.87% 5.39% 4.94% 0.90% 0.86% 0.83% 0.79% 0.75% 0.72% 0.69% 0.66% 0.63% 0.60%

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