审计方案 [033项目审计兑现报告（范本）]

　 ⅹⅹ工程项目兑现审计报告

　根据公司《内部审计管理规定》关于项目兑现审计的规定，公司（分公司）审计小组根据公司（分公司）领导安排，接受ⅹⅹ项目的申请，于2001年11月10日至12日对项目各项经济技术指标完成情况进行了审计，在审计过程中我们本着实事求是客观公证的原则，审阅了项目承包责任状，项目承包结算书及账簿、凭证等有关资料，审计情况如下：

　一、 工程基本情况

　该项目由

　 投资兴建，工程为钢筋砼构筑物，建筑面积8171.3m²；工程从1999年1月20日开工至2000年3月15日竣工，合同工程造价3,108.13万元，实际结价3,757.57万元，工程被评为ⅹⅹ市优良工程，该工程我司按项目法组织施工，实行全额承包，经考核工程优良率、安全生产、文明施工等均达到承包责任书要求。

　二、 工程结算情况

　1、 工程结算：公司与甲方预算取费是按ⅹⅹ市二类取费下浮9.18%，材料价差按9803信息价调整，合同造价3,108.13万元，结算造价3,757.57万元。

　2、 分包结算：与甲方结算799.58万元，公司与分包实际结算701.96万元，分包差额97.61万元。具体明细如下：

　分包内容

　与甲方结算

　与分包结算

　分包差额

　钢结构

　3,496,134.91

　3,090,471.80

　405,663.11

　防水

　2,435,983.99

　2,301,581.30

　134,402.69

　打桩

　2,063,736.92

　1,627,635.40

　436,101.52

　合计

　7,995,855.82

　7,019,688.50

　976,167.32

　三、 项目承包收入

　根据项目承包责任书规定的项目承包范围，业主审定结算价为29,579,847.47元，项目上缴承包总价10%，根据以上原则计算，项目承包收入为：

　29,579,847.47×(1-10%)=26,621,862.72元。

　四、 项目实际成本

　从1999年项目建账至2000年项目财务账面反映实际成本22,013,997.16元；经审核项目有如下费用应调整：

　加：在公司财务账面反映未列入项目成本费用

　临时设施费

　413,541.42

　1999年6月转字33#运费

　 25,000.00

　1999年12月转字14#台班费

　 1,200.00

　2000年2月转字2#运费

　 4,860.00

　2000年3月现字7#电话费

　368.07

　2000年3月银字25#钢窗

　 13,462.89

　2000年5月银字15#卷闸门

　 32,041.00

　2000年6月银12#铝合金

　 18,266.06

　2000年6月银16#钢爬梯

　4,158.39

　2000年7月银16#钢结构

　 97,059.02

　2000年11月现字18#资料费

　822.00

　2000年11月现25#维修材料费

　 3,450.00

　2000年11月现32#垃圾运费

　510.00

　2000年11月转字2#材料检验费

　3,618.00

　2000年11月转字3#机械台班费

　2,740.00

　2000年12月现字13#工资

　 1,424.00

　2000年12月现字15#工资

　 1,680.00

　2000年12月转字3#维修材料费

　2,070.00

　2001年1月现字11#钢材节约奖

　 32,400.00

　2001年1月银字18#维修

　1,512.00

　2001年1月银字11#卷闸门

　 13,454.00

　2001年1月银字19#钢结构

　 48,999.00

　2001年2月转字10#维修

　 107.00

　2001年10月银字13#水电费

　50,251.27

　周转材料报废

　 66,850.00

　小计

　839,844.12

　减：在公司财务账面反映未冲减项目成本费用

　2000年12月转字4#调出材料

　 90,437.40

　2000年12月转字27#调出材料

　 2,830.22

　经分公司领导同意减免报废周转材料

　 33,425.00

　小计

　126,692.62

　调整后项目实际成本合计

　 22,727,148.66

　五、 项目兑现奖罚

　1、 根据项目承包责任状第六条（二）、1、6规定，项目月度提成奖按成本降低额的30%提取，工程竣工结算后的提成奖余额经分公司领导审批后，由项目一次性控制发放，即：

　3,894,714.06×30%=1,168,414.21

　累计已发月度提成奖312,566.00

　应补发月度奖855,848.21

　补发月奖后项目成本降低3,038,865.84

　2、 根据项目承包责任状第六条（一）、2点，项目可获超成本降低部份10%——25%奖励，经分公司领导同意按10%奖励，即：

　(3,038,865.84-26,621,862.72×3%)×10%

　=224,020.99

　3、 根据项目承包责任奖第五条（六），工资含量按工程总造价的10%控制，项目实际含量为：

　(6,387,059.00-2,259,378.00)÷29,579,847.47=13.95%

　(其中：民建队管理费2,259,378.00)

　4、 根据项目承包责任状第六条（一）、10点，工资含量每升0.5%，扣减奖金额的5%，即：

　224,020.99×(13.95%-10%)×2×5=88,488.29

　5、 项目应扣减预发效益奖22,874.00

　6、 项目兑现奖总额为：

　855,848.21+224,020.99-88,488.29-22,874.00

　=968,506.91

　经考核项目各项经济技术指标达到承包责任状要求，同意退还抵押金。请领导批示：

　分公司审计小组

　审计人员：

　项目经理：

　二00一年十一月二十三日

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