湖南工艺品项目经营分析报告经营分析报告

　 湖南工艺品项目

　经营分析报告

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　MACRO

　 第一章

　项目总体情况说明

　 一、经营环境分析

　传统手工艺，它的重要特征就是和人的日常生活结合在一起，它所做的东西是供人使用的，在过去，可以说手工艺代表了一种生活方式。

　在手工艺的研究里出现了一个名词：“手感”。实际上，在手工艺制作过程中，有很多东西都是靠手感来完成的，眼睛看不到，但是可以通过手的触摸来控制，手艺人会把手感用到极致。比如，云锦的织造就依靠手感。过去没有空调，考虑到热胀冷缩，还有温湿度，织一点就要卷一点，而且要保证两年之后拿下来平平整整。在这个过程中，那种细微的感觉，包括卷筒时候的轻和重，都是靠手感。要是没经验的人一会儿松、一会儿紧，最后织出来就会不平整。

　设计和装饰在手工艺当中只占很小的一部分，外形和结构决定了以后才有装饰这一说。而工艺家要解决更多的事情，首先是人和物的关系，什么人在什么样的环境中去使用它。我们中国人做手艺的要求很高，因为中国人做手艺的根本目的在于提高生活的质量，乃至于提高生命的质量，这是一种至高追求。这并不是哪一个手艺人说的，看

　 传统手工艺的过程和它选择材料的标准，就体现了这样的理念，这也是传统手工艺最核心的方面。

　文化要求独创、要求差异、要求个性、要求独特，而产业的要求是统一的、规格化的、低成本的，两者有矛盾之处。如果做大做强，但自身产能又不够，就需要去扩大企业规模，但这不是手艺人最重要的责任。我认为，手艺人的社会责任是引领社会消费风尚，而不是去考虑再就业。你把自己的手艺做到极致，就是对社会最大的贡献。当你做到极致的时候，不仅继承了传统，还会向社会传播，去引领消费的风尚，这才是最根本的东西。

　手工艺的创新，不是“无根之木”“无源之水”，必须要把传统吃透，我们现在做手艺，都是在接受传统的恩惠。传统，听起来是很古老、很保守的东西，实际上，历代的传统都是在不断创新中积累起来的，这一点，借用台湾一个工艺大师的话就是：“今天的传统是昨天的创新，今天的创新是明天的传统。”

　所以，传统手工艺的创新，应该秉持科学的态度，对传统有充分的认识，因为我们的传统就是在历史上形成的，抛开历史，就不要去谈传统，不承认传统，就不要去谈创新，所有的创新都是在继承传统的基础上才能开展的。

　 手工艺品产业化是社会的责任。我国出台了《中国传统工艺振兴计划》体现在以下几个积极方面：第一是培养人才，文化部组织实施的研培计划就属于《中国传统工艺振兴计划》的一部分。第二是进行科学研究。一是研究历史、传统，总结其规律性的东西；二是研究材料。我们现在的手艺人中，即便是最优秀的，在对材料的认知方面也可能了解不多。我们要重新认识传统、发现传统、振兴传统，就不仅仅要研究现有材料，还要在此基础上，着眼于未来研究可替代的产品，这也是科学化研究传统工艺的一个方面。第三是可以通过技术去解决一些工艺环节。传统工艺是以手工艺为主，根据国际上的要求，可以有百分之二十非主要程序用机械替代，事实上，我们国内现在已经有这样的实践。此外，税收方面会有一些优惠政策。

　二、项目情况说明

　为了积极响应 xx 产业集聚区关于促进特色手工艺品产业发展的政策要求，xxx 有限责任公司通过科学调研、合理布局，计划在 xx 产业集聚区新建“特色手工艺品项目”；预计总用地面积 17115.22 平方米（折合约25.66 亩），其中：净用地面积 17115.22 平方米；项目规划总建筑面积24303.61 平方米，计容建筑面积 24303.61 平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑系数 79.84%，建筑容积率 1.42，建设区域绿化覆盖率 5.83%，固定资产投资强度 162.26 万元/亩。

　 根据谨慎财务测算，项目总投资 5678.69 万元，其中：固定资产投资4163.59 万元，占项目总投资的 73.32%；流动资金 1515.10 万元，占项目总投资的 26.68%。在固定资产投资中建筑工程投资 1714.06 万元，占项目总投资的 30.18%；设备购置费 2183.37 万元，占项目总投资的 38.45%；其它投资费用 266.16 万元，占项目总投资的 4.69%。

　项目建成投入正常运营后主要生产特色手工艺品产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入 14397.00 万元，总成本费用 11236.41 万元，税金及附加 120.77 万元，利润总额 3160.59 万元，利税总额 3717.30 万元，税后净利润 2370.44 万元，达纲年纳税总额 1346.86 万元；达纲年投资利润率 55.66%，投资利税率 65.46%，投资回报率 41.74%，全部投资回收期3.90 年，提供就业职位 261 个，达纲年综合节能量 18.49 吨标准煤/年，项目总节能率 25.70%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。

　 三、经营结果分析

　手工艺品，俗称“民间手工艺品”，民间手工艺品植根社会最基层，在不同的民族，不同地域生生不息，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响。手工制作工艺在我国民间有着悠久的制作历史，几千年来，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。

　 近年来,随着国民经济的快速发展,我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升,行业市场规模不断扩大。数据显示,2015 年,我国民间手工艺品行业市场规模约达到 5670 亿元,增长迅速。未来几年,我国民间手工艺品行业仍将保持快速发展水平,预计到 2020 年,我国民间手工艺品行业市场规模将达到 9992 亿元。

　国内民间手工艺术品企业主要分布在江浙一代，以及华南华中等地。数据显示，华东地区民间手工艺品企业数量占比达 37.9%，其次是华南华中地区，分别占比 19.3%、17.6%。像山西剪纸、潍坊风筝、江西景德镇瓷器、广州粤绣、苏州的苏绣、自贡的竹扇、徐州新沂的剪纸等等，经过多年发展，都形成了各自地区的优势。

　目前，国内民间手工艺品行业集中度低，大多为小型企业，占比达 84.3%，规模较大的企业占比非常少，且发展具备一定规模的企业前景也仍然不乐观，竞争力弱，兼并重组趋势日益明显。

　1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合 xx 产业集聚区行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进 xx 产业集聚区产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。

　2、项目拟建设在 xx 产业集聚区内，工程选址符合 xx 产业集聚区土地利用总体规划，保证项目用地要求，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电、气等能源供应有保障。

　 3、根据谨慎财务测算，本期工程项目达纲年投资利润率 55.66%，投资利税率 65.46%，全部投资回报率 41.74%，全部投资回收期 3.90 年，固定资产投资回收期 3.90 年，因此，本期工程项目经营非常安全，说明项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。

　4、本期工程项目利用现有土地，计划总建筑面积 24303.61 平方米（计容建筑面积 24303.61 平方米）；购置先进的技术装备共计 58 台（套），项目建设规模合理、经济技术实施方案可行。

　5、本期工程项目总投资 5678.69 万元，其中：固定资产投资 4163.59万元，流动资金 1515.10 万元；经测算分析，项目建成投产后达纲年营业收入 14397.00 万元，总成本费用 11236.41 万元，年利税总额 3717.30 万元，其中：税后净利润 2370.44 万元；纳税总额 1346.86 万元，其中：增值税 435.94 万元，税金及附加 120.77 万元，年缴纳企业所得税 790.15 万元；年利润总额 3160.59 万元，全部投资回收期 3.90 年，固定资产投资回收期 3.90 年，本期工程项目可以取得较好的经济效益。

　6、准确认识、深入认识、全面认识新常态下的新趋势、新特征、新动力，是做好今后经济工作的重要前提。新常态之新，意味着不同以往，意味着我国经济发展的条件和环境已经或即将发生诸多重大转变，经济增长将与过去 30 多年 10%左右的高速度基本告别，与传统的不平衡、不协调、不可持续的粗放增长模式基本告别，增长从高速转为中高速，动力从要素驱动、投资驱动转向创新驱动；新常态之常，意味着相对稳定，这一稳定

　 是更高水平的稳定，是经济结构不断优化升级、增长质量加快“上台阶”的稳定。因此，新常态绝不只是增速降了几个百分点，更是增长动力的转换和发展质量的提升。

　 第二章

　经济效益分析

　 一、投资情况说明

　截至目前，项目实际完成投资 4599.41 万元，占计划投资的 80.99%。其中：完成固定资产投资 3468.59 万元，占总投资的 75.41%；完成流动资金投资 1130.82，占总投资的 24.59%。

　二、经济评价财务测算

　（一）营业收入估算

　根据初步统计测算，该项目实际实现营业收入 13560.63 万元，同比增长 11.19%（1365.06 万元）。其中，主营业务收入为 12695.48 万元，占营业总收入的 93.62%。

　（二）利润及利润分配

　根据初步统计测算，该项目实际实现利润总额 2815.88 万元，较去年同期相比增长 262.93 万元，增长率 10.30%；实现净利润 2111.91 万元，较去年同期相比增长 365.56 万元，增长率 20.93%。

　 节项目建设进度一览表

　序号 项目 单位 指标 1

　完成投资

　万元

　4599.41

　1.1

　——完成比例

　 80.99%

　2

　完成固定资产投资

　万元

　3468.59

　 2.1

　——完成比例

　 75.41%

　3

　完成流动资金投资

　万元

　1130.82

　3.1

　——完成比例

　 24.59%

　 三、项目盈利能力分析

　按照相关计算准则，该项目主要盈利分析指标如下：

　1、投资利润率：61.22%。

　2、财务内部收益率：20.93%。

　3、投资回报率：45.92%。

　 第三章

　经营分析

　 一、运营情况说明

　截至目前，该项目（公司）总资产规模达到 9808.19 万元，其中流动资产总额 3229.70 万元，占资产总额的 32.93%，资产负债率 48.05%，运营情况良好。

　我国传统手工艺行业共有企业约 5 万多家。其中私营企业约 3.6万家，约占总数的 72%;集体、集体联营和股份制合作企业约 0.4 万家，约占总数的 8%。全行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。

　大多数传统手工艺企业人数在 100 人以下。在 11 大工艺品类大品类有:民族工艺及其它制品、雕塑工艺（牙骨、木竹、玉石、泥、面等材料的雕、刻或塑）、抽纱刺绣工艺品（各类刺绣制品）、锻冶工艺（铜器、金银器、景泰蓝等）、烧造工艺（陶瓷、玻璃料器等）、木作工艺（家具等）、探饰工艺（漆器等）、织染工艺（丝织、刺绣、印染等）、编扎工艺（竹、藤、棕、草等材料的编织扎制）、画绘工艺（年画、烫画、铁画、内画壶等）、剪刻工艺（剪纸、皮影等）]中企业数量排在前三位的是民族工艺及其它制品、雕塑工艺品和抽纱刺绣工艺品。

　 二、项目运营组织结构

　（一）完善企业管理制度的意义

　1、实践表明，促进中小企业产业集群发展，有利于集约使用土地，集中治理环境，有利于统筹区域和城乡发展，加速工业化、信息化、城镇化和农业现代化进程，有利于转变中小企业发展方式，提高产业竞争力。在当前形势下，要充分认识到促进产业集群发展，对于当前缓解中小企业运行的下行压力，拉动经济、稳定就业形势和扩大出口的重要意义。要切实加强对产业集群发展的宏观管理、规划引导和协调服务，优化产业集聚环境，提高专业化协作水平，积极培育龙头骨干企业，加强区域品牌建设，鼓励创新资源向集群集聚。利用现代信息技术建设智慧集群，提升中小企业产业集群核心竞争力。要进一步提升专业化协作，鼓励和引导大企业与中小企业通过专业分工、服务外包、订单生产等多种方式，建立协同创新、合作共赢的协作关系。发挥龙头骨干企业的技术引领和示范带动效应，鼓励龙头骨干企业将配套企业纳入共同的供应链管理、质量管理、标准管理、合作研发管理等，提高专业化协作和配套能力。

　2、民间投资是我国制造业发展的主要力量，约占制造业投资的 85%以上，党中央、国务院一直高度重视民间投资的健康发展。为贯彻党的十九大精神，落实国务院对促进民间投资的一系列工作部署，工业和信息化部与发展改革委、科技部、财政部等 15 个相关部门和单位联合印发了《关于发挥民间投资作用推进实施制造强国战略的指导意见》，围绕《中国制造

　 2025》，明确了促进民营制造业企业健康发展的指导思想、主要任务和保障措施，旨在释放民间投资活力，引导民营制造业企业转型升级，加快制造强国建设。

　（二）法人治理结构

　xxx 有限责任公司按照现代企业制度的要求进行组织和运行，建立有股东大会、董事会、监事会、总经理及高层管理人员分级权限决策的治理结构；股东大会拥有对公司资产的最终所有权并根据股权比例行使相应股东权；由股东大会选举的董事组成公司董事会作为决策机构对股东大会负责并行使相应权限的经营决策权；由股东大会选举产生的监事和职工代表监事组成的监事会行使监督权，维护股东利益，对股东大会负责；由董事会聘请的公司总经理及高级管理人员根据董事会决策进行企业的日常经营管理指挥活动，保持企业的市场竞争力和经营效率。

　xxx 有限责任公司组织经营机构的设置按照“精简、高效”的原则，而且业务开展、专业技术培训、经营管理活动必须服从公司统一管理；为保证各部门及全体员工之间的协调配合，以完成企业生产经营目标，按照《中华人民共和国公司法》的规定并结合企业实际情况对企业的组织机构进行设置。

　（三）公司管理体制

　xxx 有限责任公司的机构设置按现代化企业制度设置管理体制，根据生产经营管理工作的实际需要，本着“力求精简、实行全员聘用制，管理机

　 构精简，适用和提高效益”的原则确定。本期工程项目按车间及现代企业体制运作，实行生产管理现代化。实行生产管理现代化基础是技术装备水平先进、工人技术水平优良，在此基础上精简机构，建立一套科学管理机构和管理体制，减少管理人员，人员编制根据生产设备的需要进行配置。生产设备、辅助生产设施、公用工程设施由生产车间统一管理。生产车间对主要生产设备的正常运行、安全、产品质量负责。

　xxx 有限责任公司实行董事会领导下的总经理负责制，各部门按其规定的职能范围，履行各自的管理服务职能，而且直接对总经理负责；公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系，确立各部门相应的经济责任目标，加强产品质量和定额目标管理，确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行，有力促进企业的高效、健康、快速发展。

　 第四章

　风险因素分析及规避措施

　 一、社会影响评价范围及内容的界定

　该项目社会影响评价范围是以 xx 产业集聚区项目建设地为重点，分析“特色手工艺品项目”对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。

　二、社会影响因素分析

　（一）项目实施对当地居民收入的影响

　项目建设区域为 xx 产业集聚区项目建设地，无特殊环境功能区，也不属于农业生产种植区，在该区域实施项目建设，不仅不会影响当地农民正常种植生产，还能够充分利用当地剩余的丰富劳动力资源，项目实施后能够提供就业机会，吸收当地居民参与第二产业，带动和发展第三产业，在一定程度上缓解当地居民的就业问题，因此，可以改变当地农民仅靠种植获得收入的状况，因此，可以明显地提高当地居民的收入。

　（二）对所在地区文化、教育、卫生的影响

　文教卫生是提高人口素质的摇篮，是保护人类健康的基石；本期工程项目的技术含量、管理水平要求较高，需要引进培养一部分文化、技术素质高的人才和有熟练技能、身体健康的一大批从业人员，也就是说要强化文化教育、卫生事业是工业经济发展基础的意识，促进当地政府在发展公共社会事业方面做出部署，如进一步加强幼儿教育、义务教育、职业技术

　 教育等；同时项目获益后又以缴纳税金来回报社会，从而为进一步发展当地的文化、教育、卫生事业打下坚实的经济基础。

　（三）对当地基础设施、社会服务容量和 城市化进程等的影响

　本期工程项目的建成，将完善区域间路网结构和功能，提升 xx 产业集聚区项目建设地的整体形象，明显改善当地的交通条件和出行环境，直接服务于 xx 产业集聚区项目建设地的规划开发，促进项目区域的城镇化进程。

　三、社会影响效果分析

　（一）主要社会影响效果分析

　本期工程项目建设有利于繁荣地方经济，取得较好的社会经济效益；项目建成后，可以极大地改善 xx 产业集聚区项目建设地的环境状况，进一步改善眉山市的投资环境，加快附近区域的建设与开发，引导该区域特色手工艺品产业结构和产业布局的调整，促进城乡贸易的流通，带动商业、建筑业、运输业、加工业及文化教育产业等迅速发展，从而促进项目影响区域的经济繁荣。

　（二）对土地利用效果分析

　1、本期工程项目拟总用地面积 17115.22 平方米（折合约 25.66 亩），项目的实施将会进一步减少土地可用量；此外，近年来，城市化、工业化的加速发展对建设用地的需求不断扩张，而建设用地需求的扩张又导致占用耕地面积的不断扩大。

　（三）对环境污染影响分析

　 1、项目施工活动对自然环境会造成污染性破坏，必然对生态环境产生一定的影响，项目建设因大量的开挖取土破坏土体的原有自然结构，土壤水循环被破坏，相应的生物链随之改变，改变了动植物的生存环境，影响其生长活动规律，对生态系统的漫延造成障碍。

　2、创建绿色工厂，按照厂房集约化、原料无害化、生产洁净化、废物资源化、能源低碳化的原则分类创建绿色工厂。引导企业按照绿色工厂建设标准建造、改造和管理厂房，集约利用厂区。鼓励企业使用清洁原料，对各种物料严格分选、分别堆放，避免污染。优先选用先进的清洁生产技术和高效末端治理装备，推动水、气、固体污染物资源化和无害化利用，降低厂界环境噪声、振动以及污染物排放，营造良好的职业卫生环境。采用电热联供、电热冷联供等技术提高工厂一次能源利用率，设置余热回收系统，有效利用工艺过程和设备产生的余（废）热。提高工厂清洁和可再生能源的使用比例，建设厂区光伏电站、储能系统、智能微电网和能管中心。《中国制造 2025》把全面推行绿色制造作为实现制造强国战略目标的重要内容，要求加大先进节能环保技术、工艺和装备的研发力度，加快制造业绿色改造升级，努力构建高效、清洁、低碳、循环的绿色制造体系。铸造、锻压、热处理、焊接、表面工程和切削等基础制造工艺量大面广、通用性强，是汽车、电力装备、石化装备、造船、钢铁、纺织、机床制造等产业发展的基础制造核心技术，通过采用无毒无害或低毒低害的原辅料、清洁能源以及高效节能的先进制造工艺与设备，可带动整个制造业的技术

　 改进、产品和产业结构优化，从而提升工业发展的质量和效益。可以说，基础制造工艺的绿色化、精益化水平直接决定着工业绿色发展基础能力的高低。在区域工业发展中贯彻绿色理念，发挥地区比较优势，加强区域协同，促进区域工业绿色发展。紧扣主体功能定位，进一步调整和优化工业布局。发挥主体功能区规划的引导作用，根据区域资源承载力和环境容量，确定区域工业发展方向和开发强度。优化开发区域积极发展节能、节地、环保的先进制造业，推动产业结构向高端、高效、高附加值转变，大力提高清洁能源比重，能源和水资源消耗以及污染物排放强度达到或接近国际先进水平。重点开发区域合理开发并有效保护能源和矿产资源，将资源优势转化为经济优势，改造传统产业，大力发展新兴产业，大幅提高清洁生产水平，降低资源消耗、污染物和二氧化碳排放强度。限制开发区域加强开发强度管制，限制进行大规模高强度工业化开发。禁止开发区域不得进行工业化开发。

　3、从国家层面看，“十三五”时期，随着我国资源环境约束的不断加大，绿色发展理念将深入全社会各个领域，循环经济成为各地区工业发展的重要抓手。国家仍将继续深入开展循环经济试点、节能减排试点、工业绿色转型发展试点等工作，政策扶持力度将只增不减。内蒙作为全国能源输出基地、现代煤化工基地、有色金属基地、绿色农畜产品生产加工基地，发展工业循环经济既有良好基础、也有现实需求。政策扶持力度的不断加大必将为全区工业循环经济发展带来机遇。

　 （四）市场分析预测

　我国民间手工艺品植根社会最基层，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。随着民间手工艺品行业竞争的不断加剧，大型企业间并购整合与资本运作日趋频繁，一大批优秀品牌迅速崛起，逐渐成为行业中的翘楚。

　近年来，随着国民经济的快速发展，我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升，行业市场规模不断扩大。数据显示，2011年我国民间手工艺品行业市场规模约约为 4062 亿元，到 2015 年，我国民间手工艺品行业市场规模约达到 5670 亿元，增长十分迅速。

　未来几年，我国民间手工艺品行业仍将保持快速发展水平，数据显示，预计到 2020 年，我国民间手工艺品行业市场规模将达到 9992亿元。目前，我国民间手工艺品行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。数据显示，到 2015 年底，我国传统手工艺行业共有企业约 5 万多家。其中私营企业约 3.6 万家，约占总数的 72%；集体、集体联营和股份制合作企业约 0.4 万家，约占总数的 8%。我国民间手工艺品行业集中程度较低，企业规模普遍较小，企业市场竞争力较弱，随着行业市场竞争不断加剧，行业兼并重组趋势日益明显。

　 近年来，我国民间手工艺品产业的发展得到了国家政策的大力支持，比如，十八大提出：“要增强文化整体实力和竞争力，推动文化产业快速发展。”在十八届三中全会中又提出了一些新的政策。中国正在大力推进以文化体制改革为重点、以创造先进文化为核心内容、以满足人民群众不断增长的精神文化需求为目标的文化建设和改革，这必将有力地推动中国文化产业的发展，随着经济的快速发展和国家政策扶持力度的不断加大，未来我国民间手工艺品行业发展潜力巨大。

　 第五章

　综合评价

　 1、创新的重要性不言而喻，而且中国在“赶超”进程中充分利用了创新的“后发优势”。然而，随着中国跃居世界第一制造业大国、第一出口大国、第二经济大国，随着中国一系列产业和基础设施跃居世界前列、为此投下的沉没成本数额日益巨大，我们舍不得已经做出的巨额投入的惰性也在日滋月长；在理论上，一旦出现新的更先进的替代技术，完全有可能出现我们为惰性所累而不能积极跟上技术革新潮流、被今天的后发新兴市场反超的现象。须知，在现在的后发新兴市场经济体中，不乏潜心钻研中国发展之道而力图赶超者，他们当中未必没有一个两个、甚至更多国家已经具备了足够资源与能力，能够在某些领域有效整合利用其后发优势，而帮助他们发掘实现其后发优势的还可能是中国的创新者。在一些案例中，我们已经看到了这种苗头。当前，我国经济运行总体平稳、稳中向好，积极的因素、迈向高质量发展的因素在不断地积累增多。从下半年来看，外部环境确实有很多的变数，不确定性、不平衡性有所上升。从外部来看，上半年世界经济呈现复苏的态势，复苏的同时也有一些分化，但是世界贸易保护主义持续升温，这对世界经济复苏会构成一个重大的挑战，对我们来讲也增加了一些挑战和不确定性。从内部来讲，经济发展的不平衡性、不稳定性还有，当前正处在结构调整转型升级的攻关期，下一步，要坚定地推进供给侧结构性改革，持续扩大内需，使经济运行始终平稳运行在合

　 理区间。开创生态文明新局面的经济标识应当是绿色经济的高水平发展。《中共中央国务院关于加快推进生态文明建设的意见》提出，协同推进新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化和绿色化。党的十八届五中全会进一步提出了绿色发展新理念。可以说，这既对加强生态文明建设提出了要求，也指明了方向。其中一个重要方面，就是要大力发展城乡连体循环的绿色经济。

　2、该项目适应国内和国际特色手工艺品行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，特色手工艺品市场前景良好。

　3、该项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值；通过经济效益分析认定，达纲年投资利润率 55.66%，投资利税率 65.46%，全部投资回报率 41.74%，全部投资回收期 3.90 年，表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。

　3、undefined

　综上所述，该项目经营状况良好。在 xx 产业集聚区建设特色手工艺品项目，其建设选址合理，自然条件良好，综合优势突出，功能分区明确，投资规模适度，符合 xx 产业集聚区及 xx 产业集聚区“十三五”特色手工艺品产业发展规划，切合 xx 产业集聚区经济发展的实际需求，是一项经济效益明显、社会效益良好、环境保护效益突出的开发建设项目。本期工程

　 项目的实施，对于增加国家财政收入，加快 xx 产业集聚区全面建设小康社会步伐具有重要意义。

　 第六章

　项目规划数据分析表

　 固定资产投资估算表

　序号

　项目

　单位

　建筑工程费

　设备购置及安装费

　其它费用

　合计

　占总投资比例

　1

　项目建设投资

　万元

　1714.06

　2183.37

　162.26

　4163.59

　 1.1

　工程费用

　万元

　1714.06

　2183.37

　 10199.02

　 1.1.1

　建筑工程费用

　万元

　1714.06

　1714.06

　30.18%

　1.1.2

　设备购置及安装费

　万元

　 2183.37

　 2183.37

　38.45%

　1.2

　工程建设其他费用

　万元

　266.16

　266.16

　4.69%

　1.2.1

　无形资产

　万元

　133.11

　133.11

　 1.3

　预备费

　万元

　133.05

　133.05

　 1.3.1

　基本预备费

　万元

　67.01

　67.01

　 1.3.2

　涨价预备费

　万元

　66.04

　66.04

　 2

　建设期利息

　万元

　 3

　固定资产投资现值

　万元

　4163.59

　4163.59

　 流动资金投资估算表

　序号

　项目

　单位

　达产年指标

　第一年

　第二年

　第三年

　第四年

　第五年

　1

　流动资产

　万元

　10199.02

　5051.82

　7945.81

　10199.02

　10199.02

　10199.02

　1.1

　应收账款

　万元

　3059.71

　1376.87

　2447.76

　3059.71

　3059.71

　3059.71

　1.2

　存货

　万元

　4589.56

　2065.30

　3671.65

　4589.56

　4589.56

　4589.56

　1.2.1

　原辅材料

　万元

　1376.87

　619.59

　1101.49

　1376.87

　1376.87

　1376.87

　1.2.2

　燃料动力

　万元

　68.84

　30.98

　55.07

　68.84

　68.84

　68.84

　1.2.3

　在产品

　万元

　2111.20

　950.04

　1688.96

　2111.20

　2111.20

　2111.20

　 1.2.4

　产成品

　万元

　1032.65

　464.69

　826.12

　1032.65

　1032.65

　1032.65

　1.3

　现金

　万元

　2549.76

　1147.39

　2039.80

　2549.76

　2549.76

　2549.76

　2

　流动负债

　万元

　8683.92

　3907.76

　6947.14

　8683.92

　8683.92

　8683.92

　2.1

　应付账款

　万元

　8683.92

　3907.76

　6947.14

　8683.92

　8683.92

　8683.92

　3

　流动资金

　万元

　1515.10

　681.79

　1212.08

　1515.10

　1515.10

　1515.10

　4

　铺底流动资金

　万元

　505.03

　227.26

　404.03

　505.03

　505.03

　505.03

　总投资构成估算表

　序号 项目 单位 指标 占建设投资比例 占固定投资比例 占总投资比例 1

　项目总投资

　万元

　5678.69

　136.39%

　136.39%

　100.00%

　2

　项目建设投资

　万元

　4163.59

　100.00%

　100.00%

　73.32%

　2.1

　工程费用

　万元

　3897.43

　93.61%

　93.61%

　68.63%

　2.1.1

　建筑工程费

　万元

　1714.06

　41.17%

　41.17%

　30.18%

　2.1.2

　设备购置及安装费

　万元

　2183.37

　52.44%

　52.44%

　38.45%

　2.2

　工程建设其他费用

　万元

　133.11

　3.20%

　3.20%

　2.34%

　2.2.1

　无形资产

　万元

　133.11

　3.20%

　3.20%

　2.34%

　2.3

　预备费

　万元

　133.05

　3.20%

　3.20%

　2.34%

　2.3.1

　基本预备费

　万元

　67.01

　1.61%

　1.61%

　1.18%

　2.3.2

　涨价预备费

　万元

　66.04

　1.59%

　1.59%

　1.16%

　3

　建设期利息

　万元

　4

　固定资产投资现值

　万元

　4163.59

　100.00%

　100.00%

　73.32%

　5

　建设期间费用

　万元

　6

　流动资金

　万元

　1515.10

　36.39%

　36.39%

　26.68%

　7

　铺底流动资金

　万元

　505.03

　12.13%

　12.13%

　8.89%

　 营业收入税金及附加和增值税估算表

　序号 项目 单位 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1

　营业收入

　万元

　6478.65

　11517.60

　14397.00

　14397.00

　14397.00

　1.1

　特色手工艺品

　万元

　6478.65

　11517.60

　14397.00

　14397.00

　14397.00

　2

　现价增加值

　万元

　2073.17

　3685.63

　4607.04

　4607.04

　4607.04

　3

　增值税

　万元

　196.17

　348.75

　435.94

　435.94

　435.94

　3.1

　销项税额

　万元

　2303.52

　2303.52

　2303.52

　2303.52

　2303.52

　3.2

　进项税额

　万元

　840.41

　1494.06

　1867.58

　1867.58

　1867.58

　4

　城市维护建设税

　万元

　13.73

　24.41

　30.52

　30.52

　30.52

　5

　教育费附加

　万元

　5.89

　10.46

　13.08

　13.08

　13.08

　6

　地方教育费附加

　万元

　3.92

　6.98

　8.72

　8.72

　8.72

　9

　土地使用税

　万元

　68.46

　68.46

　68.46

　68.46

　68.46

　10

　税金及附加

　万元

　92.00

　110.31

　120.77

　120.77

　120.77

　总成本费用估算一览表

　序号 项目 单位 达产年指标 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1

　外购原材料费

　万元

　7461.43

　3357.64

　5969.14

　7461.43

　7461.43

　7461.43

　2

　外购燃料动力费

　万元

　665.86

　299.64

　532.69

　665.86

　665.86

　665.86

　3

　工资及福利费

　万元

　1296.03

　1296.03

　1296.03

　1296.03

　1296.03

　1296.03

　4

　修理费

　万元

　22.20

　9.99

　17.76

　22.20

　22.20

　22.20

　5

　其它成本费用

　万元

　1602.55

　721.15

　1282.04

　1602.55

　1602.55

　1602.55

　5.1

　其他制造费用

　万元

　623.43

　280.54

　498.74

　623.43

　623.43

　623.43

　5.2

　其他管理费用

　万元

　471.64

　212.24

　377.31

　471.64

　471.64

　471.64

　5.3

　其他销售费用

　万元

　464.61

　209.07

　371.69

　464.61

　464.61

　464.61

　6

　经营成本

　万元

　11048.07

　4971.63

　8838.46

　11048.07

　11048.07

　11048.07

　7

　折旧费

　万元

　185.01

　185.01

　185.01

　185.01

　185.01

　185.01

　 8

　摊销费

　万元

　3.33

　3.33

　3.33

　3.33

　3.33

　3.33

　9

　利息支出

　万元

　-

　-

　-

　-

　-

　-

　10

　总成本费用

　万元

　11236.41

　5872.79

　9286.00

　11236.41

　11236.41

　11236.41

　10.1

　可变成本

　万元

　9752.04

　4388.42

　7801.63

　9752.04

　9752.04

　9752.04

　10.2

　固定成本

　万元

　1484.37

　1484.37

　1484.37

　1484.37

　1484.37

　1484.37

　11

　盈亏平衡点

　 55.19%

　55.19%

　利润及利润分配表

　序号 项目 单位 指标 1

　营业收入

　万元

　14397.00

　2

　增值税

　万元

　435.94

　3

　税金及附加

　万元

　120.77

　4

　总成本费用

　万元

　11236.41

　5

　利润总额

　万元

　3160.59

　6

　企业所得税

　万元

　790.15

　7

　净利润

　万元

　2370.44

　8

　纳税总额

　万元

　1346.86

　9

　利税总额

　万元

　3717.30

　10

　投资利润率

　 55.66%

　11

　投资利税率

　 65.46%

　12

　投资回报率

　 41.74%